Определение расходов на материалы

Расходы на материалы включают стоимость всех материалов, используемых при разработке. В данном случае это стоимость материалов для распечаток на принтере, стоимость дисков (флешек) с дистрибутивами.

Предположим, что при разработке используется 200 листов бумаги для принтера (формат А4) стоимостью 30 копеек штука: 200*0,3 = 60 р. Один картридж для принтера стоит 1700 р., он израсходуется приблизительно на 1/5, тогда – 1700/5 = 340 р. 5 дисков по 15 р. – расходы 75 р. Общая сумма расходов на материал составит L_мат = 60+340+75 = 475 р.

Общая сметная сумма затрат

Общие затраты на разработки программного комплекса составят:

L_см = L_зп + L_соц + L_нак + L_мат + L_пк 10

L_см = 32018,2+ 9065,5+22412,74+ 475+928 = 64900( р.)

Для наглядности можно построить по(10) диаграмму смет расходов программы.

2. Расчёт экономического эффекта от использования АИС

Годовой зкономический эффект от использования нового программного изделия как элемента новой или усовершенствованной технологии проектирования и ведения вычислительного процесса определяется по разности приведённых затрат на базовый и новый вариант в расчёте на годовой объём выполненных работ (функций):

11

Где Э – годовой экономический эффект от использования программы, руб.

З₁, З₂ – приведённые затраты на единицу работ (функций), выполненных с помощью базового, принятого для сравнения, и нового продукта, руб.

А₂ – годовой объём выполненных с помощью нового программного продукта работ в расчётном году, натуральных единиц. В примере – это объём обработанных документов.

Приведённые затраты (З_i , i=1,2) на единицу работ, выполненных по базовой и новой технологиям ведения и обработки информации, вычисляются по формуле:

З_i = С_i +Е_н * К_i 12

Где С_i – себестоимость (текущие эксплуатационные затраты) единицы работ, производимых продуктом, руб.

К_i – удельные (на единицу работ) капитальные вложения, связанные с использованием программного продукта, руб.

Е_н – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, равный 0,15.

Подставив в выражение (11) расшифровку затрат по формуле (12), и переставив члены этого выражения, получим:

Э = ((С₁ – С₂ ) - Е_н *(К₂ – К₁ ))*А₂ 13

Расчитаем удельные капитальные вложения по базовому и новому варианту. Расчёт капитальных вложений проводим, исходя из того, что при ручной обработке документов работники обрабатывают 15 документов в день, при обработке на ПК с помощью программы – 80 документов в день.

Базовые капитальные вложения складываются из следующих затрат:

• Ремонт помещения, железная дверь – 20000р.

• Стол специальный (2 шт) – 4000 р.

• Стул (2 шт) – 1200 р.

• Пожарная сигнализация – 5000 р.

• Охранная сигнализация - 5000р.

Итого, капитальные вложения по базовому варианту составят – 35200 . Удельные капитальные вложения на единицу обрабатываемых документов К₁ рассчитаем по формуле:

К₁ = К_б /(N₁*Ф) 14

Где К_б – количество обрабатываемых вручную документов, док/дн.

Ф – годовой фонд рабочего времени (ср.значение в месяц -21,8 дней), тогда Ф = 21,8*12 = 261,6 дней.

К₁ = 35200/(15*261,6) = 8,97 р. или 9 руб.

Капитальные вложения для нового варианта обработки документов с помощью ПК складываются из базовых капитальных вложений, затрат на разработку и затрат, связанных с установкой дополнительного оборудования:

• Затраты на разработку системы составили -64900 р.

• Базовые капитальные вложения – 35200 р.

• Необходимо установить два ПК с программным обеспечением и необходимым периферийным оборудованием – 36250 р.

Итого, капитальные вложения по новому варианту составят – 136250 р.

Удельные капитальные вложения на единицу обрабатываемых документов К₂ рассчитываем по формуле:

К₂ = К_н / (N₂ *Ф) 15

Где К_н – капитальные вложения по новому варианту, руб.

N₂ – количество обрабатываемых документов На ПК, док/день

Ф – годовой фонд рабочего времени, дней.

К₂ = 136250/(80*261,6) =6,5 р.

Рассчитаем себестоимость обработки документов вручную С₁ и при помощи программного комплекса С₂ по формуле:

С₁ = З/( N₁*Ф) 16

Где З – заработная плата работников, обрабатывающих документы, руб.

N₁ – количество документов, обрабатываемых в день вручную, док/день.

Ф – месячный фонд рабочего времени (21,8)

В расчёт себестоимости ручной обработки документа входят только расходы на зарплату работникам, осуществляющих эту обработку. Заработная плата работников составляет 12000р.

С₁ = 12000/(15*21,8) = 36,7 р.

При использовании программы в расчёт себестоимости будут входить, кроме зарплаты, затраты на использование ЭВМ.

С₂ =(З +)/( N₂*Ф) 17

С_пк складывается из затрат на амортизацию и зарплаты наладчика. Расчёт зарплаты наладчика исходит из оклада в 7000 р. и он обслуживает 10 ПК с периферией. Тогда его зарплата составит 7000/10*2 = 1400 р/мес.

Амортизационные отчисления за месяц (А) будем исчислять от стоимости установленного оборудования (36250р) из расчёта 20% годовых

А = 0,2*36250/12 = 604,2 р.

С_пк = 1400 + 604,2 = 2004,2 р.

С₂ = (12000+2004,2)/(80*21,8) = 8 руб/док

Рассчитаем годовой объём обрабатываемых на ПК документов

А₂ = N₂*Ф = 80*261,6 = 20928 (док/год)

Подставим эту цифру в формулу (13)

Э = ((36,7 – 8) – 0,15*(6,5 – 9))* 20928 = 622608 р.

Таким образом, годовой эффект от использования разработанного программного продукта составит 622608 руб.

Расчётный коэффициент экономической эффективности Е_р показывает величину уменьшения текущих затрат(себестоимости), образующихся в результате эксплуатации нового программного продукта на 1 единицу единовременных капитальных вложений (К).

Е_р = (С₁ – С₂) * А₂/К 18

Е_р = (36,7 – 8)* 20928/136250 = 4,31

Расчётный срок окупаемости капитальных вложений в программу определяется как величина, обратная рассчётному коэффициенту эффективности

= 1/Е_р 19

Т_р = 1/4,31 = 0,23

Таким образом, расчётный срок окупаемости составит 12*0,23 = 3 месяца.

Получается, что срок окупаемости капитальных вложений значительно меньше нормативных в этой отрасли, что соответствует весьма высокой их эффективности.

Данная методика расчёта учитывает лишь прямой полезный эффект, оставляя в стороне эффект за счёт косвенных параметров. К ним можно отнести: сокращение сроков составления и обработки документов, повышения качества планово-учётных и аналитических работ, повышение культуры и производительности труда, возможное сокращение количества работников, занимающихся обработкой документов.