3. Банки: виды и функции. Операции коммерческих банков

Банки

особые финансовые институты, имеющие специальную лицензию от ЦБ по приему различных видов депозитов и предоставлению кредитов на условиях возвратности, платности, срочности

Функции банков

• мобилизация временно свободных денежных средств (в виде вкладов) физических и юридических лиц и превращение их в капитал (финансовые посредники в процессе "сбережения − инвестиции");

• кредитование предприятий, государства, населения;

• расчетно−кассовое обслуживание;

• выпуск кредитных денег

Классификация банков

По форме собственности

• государственные

• частные

• акционерные

• совместные (с участием иностранного капитала)

• кооперативные

По территории деятельности

• региональные

• экстерриториальные

По отраслевой ориентации

По объему и разнообразию выполняемых операций

• универсальные

• специализированные

По способу формирования уставного капитала

• паевые

• акционерные

Операции коммерческих банков

Пассивные

Активные

формирование ресурсной базы банков

размещение банковских ресурсов с целью

получения дохода и обеспечения ликвидности

отражаются в пассиве баланса банка

(правая часть)

отражаются в активе баланса банка

(левая часть)

кредитная основа (получение процента)

1.Собственные средства (менее 10%)

• акционерный (уставный) капитал

• резервный капитал

• нераспределенная прибыль

2. Привлеченные средства (ок. 90%)

• депозиты

• получение кредитов от других банков

(МБК и кредиты ЦБ)

• продажа ценных бумаг по соглашению

об обратном выкупе (РЕПО)

3. Эмитированные средства

• выпуск банковских векселей, облигаций

• выпуск облигационных займов (по соглашению с ЦБ)

1. Предоставление кредитов

2. Покупка ценных бумаг

(фондовые операции)

3. Лизинг

4. Факторинг и форфетинг

Забалансовые операции(банковские услуги)

комиссионная основа (за счет клиента)

1. Комиссионные:

инкассовые

переводные

торгово−комиссионные

2. Посреднические

доверительные (трастовые)

гарантийные

3. Аудиторские

4. Консультативные

5. Учредительские

Собственные средства

образуют правовую основу деятельности банка и являются источником компенсационных выплат вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков или банкротства банка, а также поддержания объема и видов операций

в соответствии с задачами банка

Источники

1)акционерный (или уставный) капиталформируется в зависимости

от организационно-правовой формы банка:

• если банк создается как АО, его уставный фонд образуется за счет

выпуска и размещения акций;

• если банк создается как ООО, его уставный фонд формируется

за счет паевых взносов участников;

2)резервный капиталобразуется за счет отчислений от прибыли

(в процентах к уставному капиталу) и предназначен для покрытия

непредвиденных убытков по фондовым операциям;

3) нераспределенная прибыль−это остаток прибыли после выплаты

дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства

Депозиты

денежные средства физических и юридических лиц

(в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственниками на хранение на определенных условиях

Виды депозитов

1)до востребования (бессрочные)для осуществления текущих

платежей:

• очень нестабильны и ограничивают возможности банка по их

реинвестированию в течение длительного срока;

• самые малодоходные, т.к. по ним либо вообще не начисляют

проценты, либо очень низкие проценты;

• разновидностью счетов до востребования являются специальные

карточные счета, открываемые держателями банковских карт.

Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита (для расчетных карт) или в пределах кредитной линии (для кредитных карт).

2)срочные− вклады с фиксированным сроком: банк обязуется возвратить клиенту сумму его депозита в установленный договором срок. Размер процента зависит от величины и срока вклада:

30 − 90 дн., 90 − 180 дн., 180 − 360 дн., св. 360 дн.

3)сберегательные (в т.ч. целевого назначения)

4)сберегательные (для физических лиц) идепозитные (для юридических лиц)сертификаты.

Это ценная бумага, удостоверяющая сумму внесенного вклада и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и определенных процентов.

Структура вкладов определяет направления размещения привлеченных средств:

− при высоком удельном весе вкладов до востребования банк может выдавать только

краткосрочные кредиты;

− при преобладании срочных вкладов − долгосрочные кредиты

Кредиты других банков

1)межбанковские кредиты:

• краткосрочные 1−2 месяца (Россия − 1−14 дн.)

• среднесрочные 3 − 6 месяцев (до 3−4 месяцев)

Оформляются системой корреспондентских счетов сотрудничающих банков в ЦБ, в его расчетной сети (РКЦ), для осуществления взаимных платежных и расчетных операций по поручению друг друга;

2)кредиты ЦБ:

• переучет векселей(перепродажа ранее приобретенных векселей другому банку до истечения срока их погашения);

• ломбардные кредиты(под залог ГКО, ОФЗ на срок

до 30 дней);

• по ставке рефинансирования(до 1 года под обеспечение

ценными бумагами и другими активами);

• внутридневные, однодневныерасчетные кредиты

("overnight")

Продажа ценных бумаг по соглашению об обратном выкупе (РЕПО)

краткосрочный займ, предоставляемый крупными фирмами банкам под обеспечение ГКО. Банк выкупает займ, когда фирме потребуются средства.

Предоставление кредитов

Виды кредитов

1)по категории заемщиков

• корпоративные клиенты (предприятия)

• физические лица

• другие кредитно-финансовые учреждения

контокоррент

овердрафт

2)по характеру обеспечения

потоварные, фондовые, вексельные, гарантированные, застрахованные, бланковые (необеспеченные) в виде контокоррента и овердрафта (overdraft)

единый активно-пассивный счет, через который проводятся все кредитные операции банка с клиентами: в дебет (актив) записываются ссуды, в кредит (пассив) − платежи от клиента в виде вкладов и возвратных сумм.

оплата счетов клиента сверх остатка на его текущем счете

3)по способу погашения ссуды (основной суммы долга и процентов):

− единовременно − в момент погашения или предоставления ссуды;

− по частям − равными суммами на протяжении всего срока кредита

4)по срокам

− онкольные ("on call") − возврат по первому требованию банка. Практически не используется, т.к. необходимы относительно стабильные условия на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом;

− краткосрочные (до 1 года) обслуживают движение оборотного капитала.

Сферы использования:

фондовый рынок, торговля, рынок МБК

− среднесрочные (от 1 года до 7-8 лет)

− долгосрочные (св. 8 лет) обслуживают движение основного капитала: модернизация, реконструкция, новое строительство

Кредитование осуществляется на основе кредитного договора, который определяет взаимные обязательства и ответственность заемщика и кредитора: цель и объект кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения, процентные ставки и т.п.

В большинстве стран значительная часть кредитов корпоративным клиентам выдается в форме открытия кредитной линии− предоставление банком в будущем заемщику ссуд в оговоренных пределах по ставке процента, привязанной к рыночной без специальных дополнительных переговоров, проверок и заключения договоров.

Зачастую открытие кредитной линии сопровождается требованием банка о хранении клиентом на своем текущем счете минимального компенсационного остатка − 20 % от суммы кредита: "10 + 10" − при открытии кредитной линии и при использовании кредита. Так банк "привязывает" заемщика; кроме того, такое соглашение способствует установлению долгосрочных отношений, что облегчает банку сбор информации о своих клиентах.

Фондовые операции

• ссуды под обеспечение ценных бумаг;

• покупка ценных бумаг разных эмитентов для собственного

"портфеля активов" (инвестиции);

• первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей

Лизинг

предоставление на условиях долгосрочной аренды машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам

Факторинг

(от англ. factor − посредник)

выкуп платежных требований у поставщика товаров и услуг с немедленной оплатой 80% суммы долга и выплатой остальной суммы долга за вычетом процента за кредит в установленный срок независимо от поступлений платежей от должников.

Цель факторинга − устранение риска как неотъемлемой части любой кредитной операции.

Впервые возник в США в конце XIXв., затем стал широко применяться в странах Западной Европы, особенно с середины

80^хгг.XXв.

Комиссионные

инкассовые

поручение банку взыскать деньги для клиента по его требованию и за его счет по различным документам (чеки, векселя, товарные документы, ценные бумаги)

переводные

(аккредитивные)

поручение банку перевести денежную сумму 3^имлицам

торгово-комиссионные

покупка и продажа по поручению клиента ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты

Посреднические

доверительные

(трастовые)

распоряжение наследством, управление имуществом и активами клиента, прием ценностей на хранение

гарантийные

банк выступает гарантом своего клиента