Артамонов ИС / ИС бухгал 1С82 13-14 / Лаб4 бух82

ЗАНЯТИЕ четвертое

Учет оборудования, требующего монтажа

Учет операций с оборудованием, требующим монтажа и наладки, включает выполнение таких процедур, как:

•проверка оплаты поступившего оборудования;

•регистрация операции оприходования оборудования;

•регистрация счета-фактуры поставщика оборудования в подсистеме НДС;

•регистрация операции передачи оборудования в монтаж;

•регистрация операции приемки-сдачи работ по монтажу оборудования;

•регистрация счета-фактуры, предъявленного организацией, осуществляющей монтаж оборудования, в подсистеме НДС;

•регистрация операции ввода смонтированного оборудования в эксплуатацию;

•формирование записей книга покупок по суммам НДС, предъявленным к оплате поставщиком оборудования и монтажной организацией;

•регистрация оплаты монтажных работ.

Регистрация операции оприходования оборудования

Информация 9.4

_________г в соответствии с договором №23 от _________г г. на общий «слад ЗАО ЭПОС от поставщика ЗАО «Процесс» в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета №301 от _________г г. поступило производственное оборудование, требующее монтажа и наладки.

В счете указано следующее.

По факту поступления оборудования составлен акт № 1 по форме № ОС-14, который передан в бухгалтерию.

Рис. 9.30. Информация о товарах на складе Прежде всего, необходимо проверить, было ли оборудование оплачено. Задание 9.19

Проверить по журналу Банковские расчетные документы оплату счета №301 от

_________г документом Платежное поручение № от _________г на сумму 37 878 руб.

Рис. 9.31. Проверка оплаты счета поставщика Оборудование, требующее монтажа, поступает вначале на склад. Операция оприходова-

ния оборудования в бухгалтерском учете отражается по дебету счета 07 «Оборудование к установке».

Аналитический учет на счете 07 в программе ведется по двум аналитическим разрезам (видам субконто) — Номенклатура и Склады.

Виду субконто Номенклатура соответствует справочник Номенклатура.

Поступившее оборудование в этом справочнике необходимо указывать в группе Оборудование к установке (рнс. 9.32).

Рис. 9.32. Оборудование к установке

Задание 9.20

Ввести в справочник Номенклатура сведения о пилораме «Галактика-3» и станке шлифовальном БСЗВ 5-5 - оборудовании, требующем монтажа.

Результат выполнения задания см. на рис. 9.32.

Виду субконто Склады соответствует справочник Склады (места хранения). Этот справочник мы уже заполнили ранее, для выполнения задания добавлять в него ничего не нужно.

Задание 9.21

Данные для контроля: __________ (Отчеты • Оборотно-сальдовая ведомость по счету • период с _________г по _________г • счет 07, дебетовое сальдо ни конец периода).

Регистрация счета-фактуры поставщика оборудования

Счет-фактуру поставщика оборудования в программе «1С: Бухгалтерия 8» можно зарегистрировать двумя способами.

Первый способ (рассматривался выше): в форме заполненного документа Поступление товаров и услуг на вкладке Счет-фактура установить флажок Предъявлен счет-

фактура, в реквизите Вх. номер указать номер счета-фактуры поставщика, в реквизите Вх. дата — дату его выписки и провести документ.

Второй способ: командой меню Покупка • Ведение книги покупок • Счет-фактура по-

лученный > <клавиша Insert> открыть форму нового документа Счет-фактура полученный, ввести дату документа, в реквизите Основание сначала в списке видов документов выбрать Поступление товаров и услуг, а затем документ поступления товаров и услуг, к которому относится регистрируемый счет-фактура, указать сведения о номере и дате сче- та-фактуры и провести документ.

По оборудованию, требующему монтажа и предназначенному для использования в операциях, облагаемых налогом, право на вычет НДС, предъявленного поставщиком, возникает при выполнении двух условий: должен иметься счет-фактура поставщика и оборудование должно быть принято к учету. В рассматриваемом примере оба условия выполнены. Для автоматического формирования проводки по списанию НДС со счета 19.01 «НДС при приобретении основных средств» в дебет счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» и записи книги покупок при упрощенном учете НДС необходимо на вкладке Счет-фактура

вформе документа Поступление товаров и услуг установить флажок Отразить вычет НДС

вкниге покупок.

Задание 9.20 Первым способом зарегистрировать счет-фактуру №320 от _________г г., полученный от

ЗАО «Процесс»(рис. 9.36).

(Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа)

Рис. 9.36. Регистрация документа

Регистрация операции передачи оборудования в монтаж

При передаче оборудования в монтаж и наладку его стоимость списывается с кредита счета 07 «Оборудование к установке» в дебет счета 08.03 «Строительство объектов основных средств».

Аналитический учет на счете 08.03 в программе ведется по трем аналитическим разрезам (видам субконто): Объекты строительства, Статьи затрат и Способы строительства.

Виду субконто Объекты строительства соответствует линейный справочник Объекты строительства.

Задание 9.23

Ввести в справочник Объекты строительства сведения об объектах учета Пилорама «Га- лактика-3», Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (1) и Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (2). Результат выполнения задания представлен на рис. 9.37.

Рис. 9.37. Объекты строительства По виду субконто Статьи затрат аналитический учет поддерживается с использованием справочника Статьи затрат.

Задание 9.24 Добавьте в справочник Статьи затрат статьи Расходы на приобретение оборудования

и Расходы на монтаж оборудования.

Для обеих статей указать: Вид расходов - Прочие расходы, Распределение —Не ЕНВД. Решение: командой меню Предприятие • Доходы и расходы • Статьи затрат открыть форму справочника и ввести в него по очереди сначала статью с наименованием Расходы на приобретение оборудования, затем статью с наименованием Расходы на монтаж оборудования.

Третий аналитический разрез Способы строительства может принимать одно из двух значений: Подрядный или Хозрасчет.

Собственно операция передачи оборудования п программе регистрируется с помощью до-

кумента Передача оборудования в монтаж.

Информация 9.5

_________г г. одна единица оборудования «Станок шлифовальный БСЗВ 5-5» передана в столярный цех для его монтажа силами специалистов ЗАО «Процесс». Передача оформлена актом приемки-передачи № 37-ОС.

Задание 9.25 Отразить в информационной базе операцию передачи _________г г. в монтаж и

наладку одной единицы оборудования Станок шлифовальный БСЗВ 5-5.

Решение: командой меню ОС • Передача оборудования в монтаж • <клавиша INSERT>

открыть форму нового документа Передача оборудования в монтаж и указать:

•в реквизите от — дату передачи оборудования в монтаж — _________г;

•в реквизите Склад — Общий склад (выбором из справочника Склады (места хранения));

•в реквизите Объект строительства — Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (1) (выбором из справочника Объекты строительства);

•в реквизите Статья затрат—Расходы на приобретение оборудования (выбором из справочника Статьи затрат);

•в полях Счет (БУ) и Счет (НУ) оставить значение по умолчанию — 08.03.

Втабличной части Оборудование открыть для ввода данных первую строку (например, нажатием клавиши INSERT) и указать:

• в колонке Номенклатура — Станок БСЗВ 5-5 (выбором из справочника Номенклатура);

• в колонке Количество — 1.

Врезультате форма документа должна иметь вид, представленный на рис. 9.38.

Рис. 9.38. Пример заполнения формы документа Передача оборудования в монтаж Проведите документ, после чего посмотрите сформированные бухгалтерские и налоговые проводки. Они будут однотипные (рис. 9.39 и 9.40).

Рис. 9.39. Проводка по передаче в монтаж единицы оборудования

Рис. 9.40. Отчет по передаче в монтаж единицы оборудования

Информация 9.6

1._________г г. второй станок БСЗВ 5.5 передан в столярный цех для его монтажа силами специалистов ЗАО «Процесс». Передача оформлена актом приема-передачи № 38-ОС.

2._________г г. пилорама «Галактика-3» передана в столярный цех для монтажа силами специалистов НПО «Атлант». Передача оформлена актом приема-передачи № 41-ОС.

Задание 9.26

(Выполнить самостоятельно.)

1.Отразить в информационной базе операцию передачи _________г г. в монтаж и наладку второй единицы оборудования * Станок БСЗВ 5-о».

2.Отразить в информационной базе операцию передачи _________г г. в монтаж пилорамы «Галактпка-3».

Регистрация приемки-сдачи монтажных работ

Для отражения затрат на монтаж оборудования в программе «1С: Бухгалтерия 8» предназначен документ Поступление товаров и услуг.

Информация 9.7

_________г г. работы по монтажу и наладке первого станка шлифовального БСЗВ 5-5 завершены, о чем уполномоченные лица составили акт № 13 от _________г г. Стоимость работ составляет 11 800 руб., включая НДС. Акт передан в бухгалтерию.

Организацией ЗАО «Процесс», осуществлявшей монтажные работы, предъявлен счетфактура № 68 от _________г г. на оплату налога в сумме 1800 руб.

Задание 9.27

С помощью документа Поступление товаров и услуг от _________г г. зарегистрировать в информационной базе расходы на монтаж станка шлифовального БСЗВ 5-5.

Решение: командой меню Покупка • Поступление товаров и услуг • <клавиша INSERT> > Выбор вида операции документа • Объекты строительства открыть форму нового документа Поступление товаров и услуг для ввода операции по отражению расходов в объект строительства и указать (рис. 9.41):

Рис. 9.41. Отражение расходов по монтажу оборудования

На вкладке Объекты строительства открыть строку ввода (с помощью клавиши Insert, команды меню Действие • Добавить или щелчка на пикограмме) и указать:

•в колонке Объект строительства — Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (выбором из справочника Объекты строительства);

•в колонке Статья затрат — Расходы на монтаж оборудования (выбором из справочника Статьи затрат);

•в колонке Ставка НДС —18% (выбором из списка значений ставки).

В остальных колонках следует оставить значения по умолчанию. Провести документ щелчком на пиктограмме.

Регистрация счета-фактуры монтажной организации

На вкладке Счет-фактура установить флажок Предъявлен счет-фактура, указать реквизиты счета-фактуры поставщика № 68 от _________, установить флажок Отразить вычет НДС в книге покупок и вновь провести документ.

Посмотрите проводки, сформированные при проведении документа. Они должны соответствовать тем, которые представлены на рис. 9.42 и 9.43.

Ри с. 9.42. Счет-фактура Данные для контроля: 20 200,00 - дебетовое сальдо по счету 08.03 на _________г г. для

объекта строительства Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (Отчеты • Оборотносальдо-

вая ведомость по счету • периоде _________г но _________г • счет 08.03 • Настройка •

вкладка Отбор • Вид субконто Объекты строительства равен Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 • <клавиша ОК>.

Проверка выполнения: рис 9.44.

Рис. 9.43. Проводки учета расходов по монтажу оборудования Станок шлифовальный БСЗВ 5-5

Рис. 9.44. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 08.03

Информация 9.8

1._________г г. работы по монтажу и наладке второго станка шлифовального БСЗВ 5-5 завершены, о чем уполномоченные лица составили акт № 14 от _________г г. Стоимость работ составляет И 800 руб. включая НДС. Акт передан в бухгалтерию. Организацией ЗАО «Процесс», осуществлявшей монтажные работы, предъявлен счет-фактура № 72 от _________г г. на оплату налога в сумме 1800 руб.

2._________г г. работы по монтажу и наладке пилорамы «Галактика-3» завершены, о чем уполномоченные лица составили акт № 21 от _________г г. Стоимость работ составляет 14160 руб., включая НДС. Акт передан в бухгалтерию.

Организацией НПО «Атлант», осуществлявшей монтажные работы, предъявлен счет-фактура № 112 от _________г г. на оплату налога в сумме 2160 руб. Реквизиты НПО «Атлант» приведены в таблице.