Артамонов ИС / ИС бухгал 1С82 13-14 / Лаб3 бух82

Рис. 9.23. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 60.01 для контрагента - завода «Фрезер»

Принятие станка СДС-1 к учету

Для отражения факта ввода ОС в эксплуатацию воспользуемся документом Принятие к учету ОС.

Задание 9.16

Отразить операцию ввода в эксплуатацию станка сверлильного СДС-1 по акту №3 от

________ г. с использованием документа Принятие к учету ОС.

Решение: командой меню ОС • Принятое к учету ОС • <клавиша INSERT> • Выбор вида операции документа • Оборудование • <клавиша ОК> вызвать на экран форму документа и заполнить все вкладки.

Подробное описание порядка заполнения формы см. в задании 9.11. При заполнении вкладки Налоговый учет нужно установить флажок Включить капитальные вложения в состав расходов по п. 1.1 ст. 259 НК, в реквизите В процентах от первоначальной стоимости указать размер расходов, подлежащих единовременному списанию на расходы в первом месяце начисления амортизации, — 10% (первоначальной стоимости), а в реквизите Счет учета затрат - 25.02 «Косвенные общепроизводственные расходы» (статья затрат Амортизационная премия). После проведения документа Принятие к учету ОС будут сформированы проводки:

•в бухгалтерском учете: Д-т 01.01 и К-т 08.04,29 000,00, Принят к учету объект ОС;

•в налоговом учете:

•Д-т 01.01 и К-т 08.04,29 000,00, Принят к учету объект ОС;

•Д-т KB, 2900,00, Амортизационная премия.

Посмотреть проводки можно щелчком на пиктограмме формы проведенного документа Принятие к учету ОС, сведений об этом документе в Журнале операций или списке Поступление товаров и услуг. Выполнить самостоятельно.

Данные для контроля:

•158 600,00 - балансовая стоимость ОС на ________ г. (рис. 9.24) (Отчеты • Оборотно - сальдовая ведомость по счету • период с _________ по ________• счет 01.01, дебетовое сальдо на конец периода);

•89 600,00 - стоимость амортизируемых ОС на ________ г. (рис. 9.25) (Отчеты • Оборотно - сальдовая ведомость по счету (налоговый учет) • период с _________по ________ • счет 01.01, вид учета НУ, дебетовое сальдо на конец периода);

•69 000,00 — постоянная разница в оценке принятых к бухгалтерскому учету ОС на

________ г. (рис. 9.26) (Отчеты • Оборотно - сальдовая ведомость по счету (налоговый учет) • период с _________ по ________ • счет 01.01, вид учета ПР, дебетовое сальдо на конец периода).

21

Рис. 9.24. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 01.01 за период

Рис. 9.25. Оборотно - сальдовая ведомость

Рис. 9.26. Оборотно - сальдовая ведомость за период с _________ г. по ________ г.,

Формирование записи книги покупок

Счета-фактуры, полученные покупателем от поставщика, являются основанием для формирования книги покупок. На основании счета-фактуры полученного производится запись в книгу покупок. При упрощенном учете НДС записи книги покупок и проводки по зачету НДС формируются в программе «1 С: Бухгалтерия 8» с помощью документа Отражение НДС к вычету, который вводится по мере возникновения оснований принять НДС к вычету. В рассматриваемом примере объект принят к учету ________ г. Следовательно, мы можем ввести этот документ с Датой ________ г. для формирования записи - по счетуфактуре, предъявленному поставщиком оборудования - заводом «Фрезер».

Задание 9.17

Сформировать запись книги покупок по счету-фактуре, полученному от поставщика оборудования — завода «Фрезер».

Решение:

•командой меню Покупка • Ведение книги покупок • Отражение НДС к вычету •

<клавиша Lnsert> открыть форму нового документа Отражение НДС к вычету;

•в реквизите от указать дату составления документа - ________; Установить флажок Формировать проводки;

•в реквизите Контрагент указать Фрезер Завод (выбором из справочника Контрагенты);

•в реквизите Договор указать Счет №345/21 от _________ (выбором из справочника Договоры контрагентов);

•в реквизите Документ расчетов указать Поступление товаров и услуг №1 от _________

(выбором сначала вида документа, а затем конкретного документа этого вида);

•на вкладке Счет-фактура установить флажок Использовать документ расчетов как счетфактуру;

•на вкладке Товары и услуги ввести команду Заполнить • Заполнить по расчетному документу.

В результате форма должна иметь вид, представленный на рис. 9.27, то есть программа автоматически (на основании данных подсистемы учета НДС) поставит к вычету сумму налога, предъявленную к оплате заводом «Фрезер» по оборудованию Станок сверлиль-

ный СДС-1.

22

Рис. 9.27. Пример заполнения документа Отражение НДС к вычету Далее необходимо провести документ щелчком на пиктограмме или командой меню Дей-

ствия • Провести и посмотреть бухгалтерскую проводку, сформированную документом (щелчком на пиктограмме). Она должна соответствовать проводке, приведенной на рис.

9.28.

Данные для контроля: 25380,00 (30 600,00 с полученного аванса минус 5220,00 - налоговый вычет) (рис. 9.29) (Отчеты • Оборотно - сальдовая ведомость по счету • период с

_________ по ________ • счет 68.02, кредитовое сальдо на конец периода).

Рис. 9.28. Проводка документа Отражение НДС к вычету

Рис. 9.29. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 68.02 за период с _________ г. по

________ г.

Формирование и печать книги покупок

Для формирования книги покупок в программе «1С: Бухгалтерия 8» предназначен специализированный отчет Книга покупок. Отчет формируется за установленный период по записям книги покупок.

Задание 9.18

23