Novaya_papka / информационные системы в экономике / (4 1С)

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

Рис. 9.20. Документ на поступление оборудования Станок СДС-1 на вкладке Дополнительно указать:

•в Реквизите Вх.номер-1;

•в Реквизите Вх. дата - 28.01.200S.

Провести документ щелчком на пиктограмме или командой Действия • Провести. Щелчком на пиктограмме открыть форму с бухгалтерскими проводками этого документа. Бухгалтерских проводок должно быть три (рис. 9.21):

*первой проводкой отражается зачет аванса, выданного поставщику под предстоящую поставку;

*второй проводкой отражается учет вложений во внеоборотные активы на сумму скупки без налога; третьей проводкой отражается учет суммы налога на добавленную стоимость, предъяв-

ленной поставщиком оборудования.

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

Рис. 9.21. Бухгалтерские проводки по поступлению оборудования Станок сверлильный СДС-1 Щелчком на вкладке Налоговый учет открыть форму с налоговой проводкой этого доку-

мента. Налоговая проводка должна быть одна, по виду учета НУ, на сумму расходов по приобретению основных средств без налога (рис. 9.22). Корреспондирующим счетом выступает вспомогательный счет ПВ, объекты аналитики — За плату, Фрезер Завод, Счет №345/21 от 21.01.2008.

Полученный от поставщика счет-фактуру необходимо зарегистрировать в подсистеме учета НДС.

Решение:

•перейти на вкладку Счет-фактура и установить флажок Предъявлен счет-фактура;

•в реквизитах Вх. номер и Вх. дата указать номер и дату счета-фактуры поставщика - 88,28.01.2008;

•снять флажок Отразить вычет НДС в книге покупок;

•вновь провести документ щелчком на пиктограмме или командой меню Действия • Про-

вести;

•с помощью кнопки Закрыть завершить работу с формой документа Поступление товаров и услуг.

Для анализа результатов выполнения задания 9.15 сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.01 за период с 01.01.2008 г. по 28.01.2008 г. с условием

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

Рис. 9.22. Налоговая проводка по поступлению оборудования Станок сверлильный СДС-1 отбора Контрагенты равным Фрезер Завод (рис. 9.23). Проверьте совпадение контрольных цифр.

Рис. 9.23. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60.01 для контрагента - завода «Фрезер»

Принятие станка СДС-1 к учету

Для отражения факта ввода ОС в эксплуатацию воспользуемся документом Принятие к учету ОС.

Задание 9.16

Отразить операцию ввода в эксплуатацию станка сверлильного СДС-1 по акту №3 от 30.01.2008 г. с использованием документа Принятие к учету ОС.

Решение: командой меню ОС • Принятое к учету ОС • < клавиша INSERT> • Выбор вида операции документа • Оборудование • < клавиша ОК> вызвать на экран форму документа и заполнить все вкладки.

Подробное описание порядка заполнения формы см. в задании 9.11. При заполнении вкладки Налоговый учет нужно установить флажок Включить капитальные вложения в состав расходов по п. 1.1 ст. 259 НК, в реквизите В процентах от первоначальной стоимости указать размер расходов, подлежащих единовременному списанию на расходы в первом месяце начисления амортизации, — 10% ( первоначальной стоимости), а в реквизите Счет учета затрат - 25.02 «Косвенные общепроизводственные расходы» (статья затрат Амортизационная премия). После проведения документа Принятие к учету ОС будут сформированы проводки:

•в бухгалтерском учете: Д-т 01.01 и К-т 08.04,29 000,00, Принят к учету объект ОС;

•в налоговом учете:

•Д-т 01.01 и К-т 08.04,29 000,00, Принят к учету объект ОС;

•Д-т KB, 2900,00, Амортизационная премия.

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

Посмотреть проводки можно щелчком на пиктограмме формы проведенного документа Принятие к учету ОС, сведений об этом документе в Журнале операций или списке Поступление товаров и услуг. Выполнить самостоятельно.

Данные для контроля:

•158 600,00 - балансовая стоимость ОС на 30.01.2008 г. (рис. 9.24) (Отчеты • Оборотносальдовая ведомость по счету • период с 01.01.2008 по 30.01.2008• счет 01.01, дебетовое сальдо на конец периода);

•89 600,00 - стоимость амортизируемых ОС на 30.01.2008 г. (рис. 9.25) (Отчеты • Оборот- но-сальдовая ведомость по счету (налоговый учет) • период с 01.01.2008по 30.01.2008 • счет 01.01, вид учета НУ, дебетовое сальдо на конец периода);

•69 000,00 — постоянная разница в оценке принятых к бухгалтерскому учету ОС на 30.01.2008 г. (рис. 9.26) (Отчеты • Оборотно-сальдовая ведомость по счету (налоговый учет) • период с 01.01.2008 по 30.01.2008 • счет 01.01, вид учета ПР, дебетовое сальдо на конец периода).

Рис. 9.24. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01.01 за период с 01.01.2008 г. по

30.01.2008 г.

Рис. 9.25. Оборотно-сальдовая ведомость по налоговому счету 01.01 за период с

01.01.2008 г. по 30.01.2008 г., вид учета НУ

Рис. 9.26. Оборотно-сальдовая ведомость по налоговому счету 01.01 за период с

01.01.2008 г. по 30.01.2008 г., вид учета ПР

Формирование записи книги покупок

Счета-фактуры, полученные покупателем от поставщика, являются основанием для формирования книги покупок. На основании счета-фактуры полученного производится запись в книгу покупок. При упрощенном учете НДС записи книги покупок и проводки по зачету НДС формируются в программе «1 С: Бухгалтерия 8» с помощью документа Отражение НДС к вычету, который вводится по мере возникновения оснований принять НДС к вычету. В рассматриваемом примере объект принят к учету 30.01.2008 г. Следовательно, мы

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

можем ввести этот документ с Датой 30.01.2008 г. для формирования записи - по счетуфактуре, предъявленному поставщиком оборудования - заводом «Фрезер».

Задание 9.17

Сформировать запись книги покупок по счету-фактуре, полученному от поставщика оборудования — завода «Фрезер».

Решение:

•командой меню Покупка • Ведение книги покупок • Отражение НДС к вычету •

<клавиша Lnsert> открыть форму нового документа Отражение НДС к вычету;

•в реквизите от указать дату составления документа - 30.01.2008; Установить флажок Формировать проводки;

•в реквизите Контрагент указать Фрезер Завод (выбором из справочника Контрагенты);

•в реквизите Договор указать Счет №345/21 от 21.01.2008 (выбором из справочника Договоры контрагентов);

•в реквизите Документ расчетов указать Поступление товаров и услуг №1 от 28.01.2008 (выбором сначала вида документа, а затем конкретного документа этого вида);

•на вкладке Счет-фактура установить флажок Использовать документ расчетов как счетфактуру;

•на вкладке Товары и услуги ввести команду Заполнить • Заполнить по расчетному документу.

В результате форма должна иметь вид, представленный на рис. 9.27, то есть программа автоматически (на основании данных подсистемы учета НДС) поставит к вычету сумму налога, предъявленную к оплате заводом «Фрезер» по оборудованию Станок сверлиль-

ный СДС-1.

Рис. 9.27. Пример заполнения документа Отражение НДС к вычету Далее необходимо провести документ щелчком на пиктограмме или командой меню Дей-

ствия • Провести и посмотреть бухгалтерскую проводку, сформированную документом (щелчком на пиктограмме). Она должна соответствовать проводке, приведенной на рис. 9.28.

Данные для контроля: 25380,00 (30 600,00 с полученного аванса минус 5220,00 - налоговый вычет) (рис. 9.29) (Отчеты • Оборотно-сальдовая ведомость по счету • период с 01.01.2008 по 30.01.2008 • счет 68.02, кредитовое сальдо на конец периода).

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

Рис. 9.28. Проводка документа Отражение НДС к вычету

Рис. 9.29. Оборотно-сальдовая ведомоаь по счету 68.02 за период с 01.01.2008 г. по

30.01.2008 г.

Формирование и печать книги покупок

Для формирования книги покупок в программе «1С: Бухгалтерия 8» предназначен специализированный отчет Книга покупок. Отчет формируется за установленный период по записям книги покупок.

Задание 9.18

Сформировать книгу покупок за январь 2008 г. по текущей информации в информационной базе.

Отпечатать один экземпляр книги покупок за январь 2008 г. (при наличии технической возможности).

Решение:

•командой меню Покупка • Ведение книги покупок > Книга покупок открыть форму отчета Книга покупок;

•Указать период, за который необходимо сформировать книгу покупок, с 01.01.2008 по

31.01.2008;

Щелкнуть на кнопке Сформировать.

В окне формы будет показана книга покупок (рис. 9.30).

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

Рис. 9.30. Фрагмент отчета Книга покупок за январь 2008 г Чтобы отпечатать книгу покупок в одном экземпляре, можно воспользоваться пиктограм-

мой (печать) панели инструментов рабочего окна программы или выполнить команду меню Файл • Печать, в поле Число копий вести 1 и нажать кнопку ОК.