Novaya_papka / информационные системы в экономике / (3 1С)

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

Рис. 7.8. Книга продаж за январь 2008 г.

Учет расчетов с поставщиками

Расчеты с поставщиками за полученные товары, оказанные услуги, выполненные работы осуществляются, как правило, в безналичном порядке, путем выписки платежных поручений на основании счетов, актов о приемки и других документов.

Если цены за товары, работы и услуги установлены в рублях, то плата (окончательный расчет) за полученные товары (работы, услуги) отражается проводкой в дебет счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», субсчет 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», с кредита счета 51 «Расчетные счета».

Плата за еще не полученные товары (предоплата, аванс) отражается записью в дебет субсчета 60.02 «Расчеты по авансам выданным» с кредита счета 51 «Расчетные счета». Для расчетов по претензиям используется счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 76.02 «Расчеты по претензиям».

Оплата счета поставщика включает выполнение следующих действий:

•регистрацию поставщика в справочнике Контрагенты;

•регистрацию счета поставщика в справочнике Договоры;

•выписку платежного поручения на оплату счета поставщика;

•получение выписки банка и формирования проводки на списание денежных средств с расчетного счета.

Информация 8.1 ЗАО ЭПОС заключило с заводом «Фрезер» договор № ДП-03 от 17.01.2008 г. на по-

ставку производственного оборудования.

Расчеты за оборудование производятся в порядке предварительной оплаты на основании выставленных счетов.

ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение

21

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

21.01.2008 г. в рамках договора № ДП-3 от завода «Фрезер» получен счет № 345/21 от 21.01.2008 г. на оплату производственного оборудования «станок сверлильный СТС-1». В счете указано следующее.

Регистрация поставщика

Порядок заполнения справочника Контрагенты был подробно рассмотрен в предыдущих разделах.

Новую организацию необходимо ввести в справочник как элемент группы Организации, которая, в свою очередь, входит в группу Юридические лица.

Задание 8.1 Ввести в справочник Контрагенты сведения о поставщике – инструментальном заводе «Фрезер».

Решение: командой меню Предприятие • Контрагенты • Юридические лица • Органи-

зации > <клавиша Lnsert> вывести на экран форму Контрагенты: Новый.

Заполнить вкладки на основании данных, приведенных в информации 8.1 (не упоминаемые ниже поля заполняются либо значениями по умолчанию, либо для целей Учебного примера не заполняются).

На вкладке Общие:

•в Реквизите Название записать сокращенное название контрагента – Фрезер Завод;

•в реквизите Полное наименование записать ОАО Инструментальный завод «Фрезер»; в реквизите ИНН ввести 7760345656, в реквизите КПП - 776001001; щелкнуть на кнопке Записать и перейти на вкладку Контакты;

дважды щелкнуть в колонке Представление строки Юридический адрес и заполнить форму для ввода адреса; повторить процедуру для строки Фактический адрес;

по аналогии ввести телефон контрагента, но в отдельной форме.

Перейти на вкладку Счета и договоры. В табличной части Банковские счета щелкнуть на пиктограмме Q панели инструментов этой табличной части и заполнить форму со сведениями о расчетном счете завода «Фрезер».

Регистрация счета поставщика

ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение

22

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

Задание 8.2

Ввести в справочник Договоры контрагентов сведения об основании расчетов с поставщиком.

Решение:

•в табличной части Договоры контрагентов щелчком на пиктограмме открыть форму для описания группы элементов, указать ее название — Договор № ДП-03 от 17.01.2008 и щелкнуть на кнопке ОК;

•открыть в табличной части вновь созданную группу и щелчком на пиктограмме открыть форму для описания сведений о новом элементе;

•в реквизите Наименование указать Счет №345/21 от 21.01.2008;

•в реквизите Вид договора указать, что договор относится к виду С поставщиком;

•сохранить введенные данные с помощью кнопки ОК.

Создание платежного поручения исходящего

Всоответствии с договором № ДП-03 от 17.01.2008 г. оборудование будет поставлено после оплаты (предоплаты) выставленного счета №345/21 от 21.01.2008г.

Предоплата производится в безналичном порядке путем оформления и представления в банк платежного поручения.

Информация 8.2 24.012008 г. выписано платежное поручение № 1 от 24.01.2008 г. на оплату счета №

345/21 от 21.01.2008 г. завода «Фрезер» на сумму 34 220 руб., включая НДС 5220 руб. Задание 8.3

Подготовить платежное поручение от 24.01.2008 г. на перечисление денежных средств в сумме 34 220 руб. на расчетный счет инструментального завода «Фрезер».

Решение:

- командой меню Банк • Платежное поручение исходящее открыть форму Платежные поручения исходящие, щелчком на кнопке панели инструментов этой формы открыть форму с видами операций и выбрать операцию Оплата поставщику.

На экран будет выведена форма Платежное поручение исходящее: Оплата поставщику.

Новый;

• изменить дату на 24.01.2008;

• в реквизите Получатель указать получателя платежа — Фрезер Завод (выбрать из списка в справочнике Контрагенты);

• в реквизите Банковский счет указать расчетный счет, на который производится платеж (выбрать из справочника Банковские счета).

На вкладке Основная:

• в реквизите Сумма указать сумму платежа — 34 220,00;

• в реквизите Договор ввести основание платежа — Счет №345/21 от 20.01.2008 (выбрать из справочника Договоры контрагентов);

• в реквизите Ставка НДС выбрать значение 18 %;

• в реквизите Статья движения денежных средств выбрать из справочника Статьи движения денежных средств статью с наименованием Приобретете оборудования.

Врезультате форма должна принять вид, представленный на рис. 8.1.

ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение

23

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

Рис. 8.1. Пример заполнения платежного поручения исходящего На вкладке Печать:

•отредактировать текст назначения платежа, указать Предоплата по счету №345/21 от

21.01.2008, суши34220,00, НДС (18 %) 5220,00;

•сохранить внесенные в форму документа данные с помощью кнопки Записать.

Теперь платежное поручение можно вывести на бумажный носитель. Прежде чем это сделать, нужно просмотреть его печатную форму и проверить правильность заполнения реквизитов.

Для проверки необходимо щелкнуть на кнопке Платежное поручение и, пользуясь линейками прокрутки, просмотреть весь документ. Для просмотра, уместился ли документ на странице, нужно щелкнуть на кнопке (Щ панели инструментов рабочего окна программы. Один экземпляр платежного поручения можно отпечатать щелчком на пиктограмме на панели инструментов рабочего окна программы. Если необходимо отпечатать два и более экземпляра, то для печати следует воспользоваться командой меню Файл • Печать • Ко-

личество экземпляров.

До момента получения подтверждения банка о том, что платежное поручение клиента выполнено, то есть денежные средства списаны с расчетного счета, документ хранится в информационной базе как непроведенный.

Введенное платежное поручение будет сохранено в Журнале операций, журнале Банков-

ские расчетные документы и списке Платежные поручения исходящие.

Непроведенное платежное поручение не формирует проводок. Это можно проверить, если выделить курсором введенный документ в любом из перечисленных выше журналов и щелкнуть на пиктограмме Г~

Регистрация списания средств по платежному поручению

Информация 8.3 25.01.2008 г. от обслуживающего банка получена выписка № 5 от 24.01.2008 г. в со-

провождении копии платежного поручения № 1 от 24.01.2008 г., из которой следует, что сумма в размере 34 220 руб. списана с расчетного счета ЗАО ЭПОС.

Выписка № 5 за 24.01.2008 Лицевой счет №40702810600006132001

Клиент: Закрытое акционерное общество ЭПОС

ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение

24

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

Операционист: 33

ДПВ: 23.01.2008

Входящий остаток пассив 1 770 600,00

После получения выписки банка на списание суммы по платежному поручению в документе Платежное поручение исходящее необходимо проставить отметку (флажок) об оплате, указать дату оплаты и провести документ. При этом по документу будет сформирована соответствующая проводка.

Задание 8.4 Отразить списание средств по Платежному поручению исходящему №1 от 24.01.2008.

согласно выписке банка №5.

Данные для контроля: 1 736 380,00 (Отчеты • Оборотно-сальдовая ведомость по счету • период с 01.01.2008 по 24.01.2008 • счет 51 • Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода).

Решение:

•в Журнале операций, или в журнале Банковские расчетные документы, или в списке

Платежные поручения исходящие выделить строку, относящуюся к документу Платежное поручение исходящее №1 от 24.01.2008 клавишей ENTER или двойным щелчком вызвать на экран форму документа;

•установить флажок в реквизите Платежное поручение оплачено;

•указать дату оплаты - 24.01.2008;

•закрыть форму кнопкой ОК либо сначала провести щелчком на пиктограмме, а затем закрыть с помощью кнопки Закрыть.

При проведении документа в Журнал проводок (бухгалтерский учет) должна быть введена проводка, представленная на рис. 8.2. Чтобы ее посмотреть, нужно щелкнуть на пиктограмме в любой открытой форме, в которой имеются сведения об этом документе.

Рис. 8.2. Бухгалтерская проводка платежного поручения исходящего №1 от 24.01.2008 Проверьте контрольные цифры по оборотно-сальдовои ведомости по счету 51 за период с 01.01.2008 г. по 24.01.2008 г. Сальдо дебетовое на конец периода должно составлять 1736 380 руб. (рис. 8.3).

ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение

25

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

Рис. 8.3. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51

Информация 8.4 1. 23.01.2008 г. в соответствии с договором № ПМ-Б 15/2 от 18.01.2008 г. между ЗАО

ЭПОС и НПО «Боровик» от последнего получен счет № 31.

В счете указано следующее.

2.25.01.2008 г. выписано платежное поручение №2 от 25.01.2008 г. на оплату счета №31 от 23.01.2008 на сумму 60 150 руб., включая НДС 9175 руб., выставленного НПО «Боровик».

3.28.01.2008 г. получена банковская выписка № 6 с расчетного счета, в которой указано следующее.

Выписка № 6 за 25.01.2008 Лицевой счет №40702810600006132001

Клиент: Закрытое акционерное общество ЭПОС Операционист: 33

ДПВ: 24.01.2008

Входящий остаток пассив 1 736 380,00

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

4.28.01.2008 г. документ Платежное поручение исходящее № 2 от 25.01.2008 г. проведен с датой оплаты 25.01.2008 г.

5.24.01.2008 г. заключен договор № 47 с НПО «Боровик» на поставку материалов на сумму 60 000 руб. По условиям договора за материалы перечисляется аванс в сумме 20 000 руб.

6.28.01.2008 г. выписано платежное поручение №3 на сумму 20 000 руб. на перечисление аванса под предстоящую поставку материалов от НПО «Боровик».

7.25.01.2008 г. в соответствии с договором № 23 от 19.01.2008 между ЗАО ЭПОС и ЗАО «Процесс» от последнего получен счет № 301 от 24.01.2008 г. на оплату производственного оборудования на общую сумму 37 878 руб., включая НДС.

В счете указано следующее.

В счете указаны следующие реквизиты ЗАО «Процесс».

8.28.01.2008 г. выписано платежное поручение №4 на оплату счета АО «Прогресс» №

301на сумму 37 878 руб., включая НДС.

9.29.01.2008 г. получена банковская выписка №7 с расчетного счета за 26.01.2008 г.

Выписка № 7 за 28.01.2008 Лицевой счет №40702810600006132001

Клиент: Закрытое акционерное общество ЭПОС Операционист: 33

ДПВ: 25.01.2008

Входящий остаток пассив 1 676 229,50

ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение

27

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

Исходящий остаток 1618 351,50 ЗАО АКБ «Мирный»

10. 29.01.2008 г. документы Платежное поручение исходящее № 3 от 28.01.2008 г. и № 4 от 28.01.2008 г. проведены с датой оплаты 28.01.2008 г.

Задание 8.5

Зарегистрировать операции по расчетам с поставщиками ЗАО ЭПОС в январе 2008 г.

1.Выписать платежное поручение исходящее № 2 от 25.01.2008 г. на оплату счета НПО «Боровик» №31 от 23.01.2008 г. на сумму 60 150,50 руб., включая НДС.

2.Отроить списание средств с расчетного счета по платежному поручению №2 от 25.01.2008 г. в соответствии с выпиской банка №6. Провести документ.

3.Выписать платежное поручение №3 от 28.01.2008 г. на сумму 20 000руб.-аванс НПО «Боровик» в счет будущих поставок материалов.

4.Внести в справочник Контрагенты сведения о ЗАО «Процесс».

5.Выписать платежное поручение № 4 от 28.01.2008 г. на оплату счета АО «Процесс» №301 на сумму 37 878 руб., включая НДС.

6.Отразить списание средств с расчетного счета по платежным поручениям №3 и №4 от 28.01.2008 г. в соответствии с выпиской банка № 7. Провести документы.

Данные для контроля:

• 1618351,50 — дебетовое сальдо по счету 51 на 28.01.2008 г. (Отчеты • Анализ счета по датам • период с 01.01.2008 по 28.01.2008 • счет 51 • меню Настройка • период По дням • <клавиша ОК> • Сформировать);

• 152 248,50 - дебетовое сальдо по субсчету 60.2 на 28.01.2008 (Отчеты • Оборотносальдовая ведомость по счету • период с 01.01.2008 по 28.01.2008 • счет 60.02 • Сформировать).

Для анализа результатов выполнения заданий 8.4 и 8.5 на рис. 8.4 и 8.5 приведены соответствующие отчеты. Проверьте совпадение контрольных цифр.

РИС. 8.4. Анализ счета 51 по датам

Замечание. У Вас должны быть цифры в соответствии с заданием 8.5.

ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение

28

Информационные системы в экономике – Лабораторная работа

Рис. 8.5. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60.02

Замечание. У Вас должны быть цифры в соответствии с заданием 8.5.

ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение

29