Novaya_papka / Курс. работа Землянская_ по КЭАХД-2011-2012 гг_2 часть Землянская_
.pdfКЭАХД - Темы курсовых - Землянская
19
Таблица 1
Характер и степень изменения прибыли и уровня рентабельности продукции в целом и в ассортиментном разрезе в 2009 – 2010 гг.
|
Объем реализации, тыс.руб. |
|
Прибыль от реализации, тыс.руб |
Рентабельность продукции,% |
|
||||||||||
Виды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,- |
|
|
|
прод. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2009 |
г. |
2010 г. |
+,- |
|
Ind |
2009 г. |
2010 г. |
+,- |
Ind |
2009г. |
2010г. |
проц.пунк. |
|
Ind |
|
|
|
|
|||||||||||||
«А» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
«Б» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
«В» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2
Зависимость динамики рентабельности продукции от соотношения динамики прибыли и объема реализации
в 2009 - 2010 гг.
Виды |
Темпы изменения показателей, % |
Динамика рентабельности продукции (Ind) |
|
продукции |
(с точностью до 0,001): |
как соотношение динамики прибыли и |
|
|
прибыли |
объема реализации |
динамики объема реализации (расчет): |
«А» |
|
|
Ind рент. прод.= |
«Б» |
|
|
Ind рент. прод.= |
«В» |
|
|
Ind рент. прод.= |
Итого |
|
|
Ind рент. прод.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3 |
|
|
|
Расчет влияния объема и структуры продаж (по ед.), прибыли 1 ед. продукции |
|
|
|||||
|
на прибыль от реализации продукции в целом и по ее разновидностям в 2009 – 2010 |
гг. |
|||||||
|
( факторная модель вида |
Приб.общ. = Vпрод,общ.,ед. * Σ (d i-прод * Приб. 1 ед. i-прод.) |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем продаж |
|
Прибыль на |
|
|
+,- |
||
Виды |
|
|
|
|
1 ед. продукции, |
|
|
приб. |
|
продук- |
2009 г |
2010 г. |
тыс.руб. |
Расчет влияния факторов на прибыль от |
|
за счет |
|||
ции |
|
|
|
|
(до 0,0001) |
реализации продукции |
|
фактор. |
|
|
Ед |
d,% |
Ед |
d,% |
2009 г. |
2010г. |
(+,- тыс.руб.) |
|
тыс.руб |
|
|
(до |
|
(до |
|
|
|
|
. |
|
|
0,01) |
|
0,01) |
|
|
|
|
|
А |
16010 |
17,00 |
16230 |
19,34 |
0,1786 |
0,1876 |
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по «А» |
|
|
Б |
58742 |
62,36 |
52944 |
63,09 |
0,1925 |
0,1960 |
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по «Б» |
|
|
В |
19450 |
20,65 |
14750 |
17,58 |
0,3312 |
0,3210 |
+,-Приб.= |
|
|
|
|
(20,6471) |
|
(17,5754) |
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по «В» |
|
|
В |
94202 |
100,0 |
83924 |
100,0 |
0,2187 |
0,2163 |
+,-Приб.= |
|
|
целом |
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение
21
КЭАХД - Темы курсовых - Землянская
|
|
|
|
|
0,2188 |
|
Итого в целом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4 |
||
|
Расчет влияния объема и структуры реализации (выручки, тыс.руб.), уровня рентабельности |
||||||||||||||||
|
продукции на прибыль от ее реализации в целом и по каждому виду в 2009 – 2010 |
гг. |
|||||||||||||||
|
( факторная модель вида |
Приб.общ. = Vреал,общ., тыс.руб. * Σ (d i-прод * Ур.рент.. i-прод) |
|||||||||||||||
|
|
|
Объем реализации |
|
|
Уровень |
|
|
+,- |
||||||||
Виды |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
рентабельности |
|
|
прибыль |
||||
прод. |
2009 г |
|
|
2010 г. |
продукции, % |
Расчет влияния факторов на |
|
за счет |
|||||||||
|
Тыс. |
|
d,% |
|
Тыс. |
|
d,% |
2009 г. |
|
2010 г. |
прибыль от реализации продукции |
|
фактор., |
||||
|
руб. |
|
(до |
|
руб. |
|
(до |
(до 0,01) |
|
(до 0,01) |
(+,- тыс.руб.) |
|
тыс.руб. |
||||
|
|
|
0,0001) |
|
|
|
|
0,0001) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А |
20430 |
|
18,98 |
|
21748,2 |
|
20,68 |
14,00 |
|
14,00 |
+,-Приб= |
|
|
||||
|
|
|
(18,9835) |
|
|
|
|
(20,6735) |
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по «А» |
|
|
Б |
51400 |
|
47,76 |
|
51885,2 |
|
49,32 |
22,00 |
|
20,00 |
+,-Приб= |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по «Б» |
|
|
В |
35790 |
|
33,26 |
|
31565,0 |
|
30,00 |
18,00 |
|
15,0 |
|
+,-Приб.= |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по «В» |
|
|
В |
107620 |
|
100 |
|
105198,4 |
|
100 |
19,15 |
|
17,26 |
+,-Приб.= |
|
|
||||
целом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого в целом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 5 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчет |
|
|
|
||
|
|
влияния материальных затрат и фонда оплаты труда, их отдачи, среднего уровня |
|||||||||||||||
|
|
себестоимости на прибыль от реализации продукции в целом в 2009 – 2010 гг. |
|
|
|||||||||||||
|
|
|
(факторная модель вида |
Приб. = Затраты * Затр/отд. * (1-Ур.себ. прод) |
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
Исходные данные |
|
|
|
|
|
+,- |
|||||
|
Показатели |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчет влияния факторов на |
|
приб. |
|||
|
|
|
|
|
|
2009 г. |
|
2010 г |
|
+,- |
|
прибыль от реализации продукции |
|
за счет |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(+,- тыс.руб.) |
|
фактор., |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тыс.руб. |
1. Объем реализации, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
- |
||||
2. Затраты, тыс.руб., всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А. По материальным затратам: |
|
|
||||
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
||||
- материальные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|||||
- фонд оплаты труда ( с |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|||||
начисл) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
матер.затр. |
|
|
|
3. Затратоотдача, в целом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(с точностью до 0,0001) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Аналогично по ФОТ !!! |
|
|
|||
- по материальным затратам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
- по фонду оплаты труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
4. Уровень себестоимости |
|
80,8 |
|
82,7 |
|
+1,9 |
|
|
|
|
|||||||
ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение
22
КЭАХД - Темы курсовых - Землянская
реализованной продукции, % |
80,8489 |
82,7406 |
+0,018917 |
|
|
Влияние изменения цен (инфляции) и структурных сдвигов в продажах продукции
на прибыль от реализации продукции в целом и по ее разновидностям в 2009 – 2010 гг. (факторная модель вида Приб.общ. = Vпрод, общ, ед * Σ (d i-прод. * Ц i-прод * Ур.рент. i-прод. )
|
|
|
|
|
|
Цена 1 ед.прод. в |
|
Уровень |
|
|
|
|
|
+,- |
|||
|
|
Доля продаж,% |
тыс.руб. |
|
рентабельности |
|
Расчет влияния факторов на прибыль от |
прибыль |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
(до 0,0001) |
|
продукции, % |
|
реализации продукции |
|
за счет |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(до 0,01) |
|
|
|
(+,- тыс.руб.) |
|
факторов, |
||
|
|
2009 г |
|
2010 г |
2009 г |
2010 г |
|
2009 г |
|
2010 г |
|
|
|
|
тыс.руб. |
||
А |
|
17,00 |
|
19,34 |
1,2761 |
1,340 |
|
14,00 |
|
14,00 |
|
+,-Приб.= |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по «А» |
|
|
Б |
|
62,36 |
|
63,09 |
0,8750 |
0,9800 |
|
22,00 |
|
20,00 |
|
+,-Приб.= |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по «Б» |
|
|
В |
|
20,65 |
|
17,58 |
1,8401 |
2,1400 |
|
18,00 |
|
15,0 |
|
+,-Приб.= |
|
|
|
||
|
|
(20,6471) |
(17,5754) |
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по «В» |
|
|
В |
|
100,0 |
|
100,0 |
1,1424 |
1,2535 |
|
19,15 |
|
17,26 |
|
+,-Приб.= |
|
|
|
||
целом |
|
|
|
|
|
|
|
|
19,1511 |
|
17,2594 |
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,-Приб.= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого в целом |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Исходные данные |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
для расчета влияния факторов на уровень рентабельности продукции |
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в 2009 – 2010 |
гг. |
|
|
|
||||
|
|
|
|
Объем |
Объем |
|
Цена 1 ед. |
Себестоимость |
Себестоимость |
Рентабельность |
|||||||
Годы |
|
|
продаж, |
реализации, |
продукции, |
продукции, |
1 |
продукции, |
|||||||||
|
|
|
|
|
ед |
тыс.руб. |
|
тыс.руб. |
|
|
тыс.руб. |
ед.продукции |
(коэфф.) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тыс.руб. |
|
|
2009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+,- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение |
|
|
|||||||||
23
КЭАХД - Темы курсовых - Землянская
22
Таблица 8
|
|
Расчет |
влияния объема продаж, объема реализации продукции, цены и себестоимости 1 ед.продукции |
||
|
|
на рентабельность реализованной продукции |
|
(факторная модель вида Рент.реал. = Vпродаж * (Ц 1 ед. - Себ. 1 ед.) |
|
|
|
Vреализ. |
|
|
|
Факторы, влияющие |
|
Расчет влияния факторов |
на рентабельность |
|
на уровень рентабельности реализованной продукции |
продукции |
|
|
|
(методом цепной подстановки) |
|
|
|
|
1.Объем продаж, ед. |
|
+,- Рент. = |
|
|
за счет |
|
|
продаж |
2. Цена 1 ед. прод., |
|
+,- Рент. = |
тыс.руб. |
|
за счет |
|
|
цены |
|
|
1 ед. |
3. Себ-сть 1 ед. прод., |
|
+,- Рент. = |
тыс.руб. |
|
за счет |
|
|
себ-ти |
|
|
1 ед |
4. Объем реализации, |
|
+,- Рент. = |
тыс.руб. |
|
за счет |
|
|
реализ. |
Итого |
|
= 0,0189 |
Таблица 9
Оценка взаимосвязи изменения уровня себестоимости и уровня рентабельности продукции
в 2009 – 2010 гг
ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение
24
КЭАХД - Темы курсовых - Землянская
Годы |
|
|
Показатели |
|
|
|
|
Себестоимость. |
|
Прибыль, |
Уровень |
|
Уровень |
|
тыс.руб. |
|
тыс.руб. |
себестоимости,% |
рентабельности, % |
|
2009 г. |
87009,6 |
|
20610,4 |
80,85 |
|
19,15 |
2010 г. |
87041,8 |
|
18156,6 |
82,74 |
|
17,26 |
+,- |
+32,2 |
|
-2453,8 |
+1,89 |
|
-1,89 |
|
Факторная модель Ур.рент. = |
Ур.себ. * Приб. |
|
|
||
Расчет |
|
|
|
Себ. |
|
|
влияния |
|
|
|
|
|
|
факторов |
а) +,-У=У1 усл-Уо = |
|
|
|
|
|
на |
(от Ур.себ) |
|
|
|
|
|
уровень |
б) +,-У=У2 усл - У1 усл = |
|
|
|
|
|
рентабель. |
(от приб) |
|
|
|
|
|
продукции |
в) +,-У= Уф - У2 усл = |
|
|
|
|
|
(У) |
|
|
|
|
||
|
(от себ.) |
----------------------------------------------------------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
- 0,0189 |
|
|
|
|
|
|
|
23
Таблица 10
Оценка взаимосвязи динамики прибыли от реализации, объема реализации (в т.ч. критического)
иэффекта операционного рычага в целом по продукции
в2009 – 2010 гг.
|
|
|
Периоды |
Абсолютные |
Ind |
||
|
|
|
2009 г. |
|
2010 г. |
изменения |
|
|
|
|
|
|
|
+,- |
|
1.Объем реализации продукции, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
2.Постоянные затраты, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
3.Валовая маржа, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
4.Маржинальный доход 1 ед. продукции, |
тыс.руб |
|
|
|
|
|
|
5.Доля валовой маржи в объеме реализации, % |
|
|
|
|
|
||
6.Критический объем продаж (реализации): |
|
|
|
|
|
||
- в тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
- в единицах продукции |
|
|
|
|
|
|
|
- в днях |
|
|
|
|
|
|
|
7.Прибыль от реализации, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
8.Эффект операционного рычага |
|
2,26 |
|
2,20 |
-0,06 |
0,973 |
|
|
|
|
|
|
(2,19898) |
|
(0,97) |
1.Vкрит.,тыс.руб.= Пост.З/ d в.м. в Vреал.; отсюда, Ind Vкрит, тыс.руб = |
|
|
|||||
2. Vкрит., ед. .= Пост.З/ М.Д.1 ед.прод; |
отсюда, Ind Vкрит, ед. |
= |
|
|
|
||
3. ЭОР = В.М. / Приб. ; |
|
отсюда, Ind ЭОР |
= |
|
|
|
|
4. ЭОР = Пост.З +Приб =( Пост.З + 1,0) ; |
отсюда, Ind ЭОР |
= |
|
|
|
||
Приб. |
Приб. |
|
|
|
|
|
|
|
ЧелГУ – Экономический факультет – |
Заочное отделение |
|
|
|||
25
КЭАХД - Темы курсовых - Землянская
Таблица 11
Расчет влияния изменения доли постоянных затрат в валовой марже на эффект операционного рычага
в 2009 -2010 гг.
|
Показатели |
|
|
Данные: |
|
|
||
|
|
|
|
в 2009 г. |
|
в 2010 г. |
|
+,- |
1.Постоянные затраты, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.Валовая маржа, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.Доля постоянных затрат в валовой марже, % |
|
|
|
|
|
|
||
4.Доля прибыли в валовой марже, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.Эффект операционного рычага |
|
|
|
|
|
|
|
|
Примечание: |
|
|
|
|
|
|
|
|
ЭОР = В.М. / Приб .= Пост.З + Приб. = |
Пост.З +1,0 |
= Пост.З : В.М. |
+ 1,0 == d пост.З в в.м. |
+ 1,0 |
||||
|
Приб. Приб. |
Приб. |
Приб. : В.М. |
|
d приб. в в.м. |
|
|
|
Отсюда, |
а) +,-ЭОР= ЭОР усл. 1-ЭОРо = |
|
|
|
|
|
|
|
|
б) +,- ЭОР= ЭОР 1- ЭОР усл .1= |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24
Таблица 12
Обсчет упущенных возможностей (резервов) увеличения прибыли от реализации
и ускорения темпов ее развития в 2010 г. по сравнению с 2009 г. по системе CVP – анализа
|
|
|
|
|
|
|
|
2010 г. |
|
|
|
|
Показатели |
|
|
|
план |
|
|
|
|
факт |
|
|
|
|
2009г. |
Исх. |
Темп |
|
|
|
Исх. |
+,- |
+,- |
|
|
|
факт |
данн. |
изм., |
|
+,- |
|
данн. |
факт- |
факт- |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
план |
факт |
|
|
|
|
|
(3: 2) |
|
(3-2) |
|
(6-3) |
(6-2) |
|
|
1 |
|
2 |
3 |
4 |
|
5 |
|
6 |
7 |
8 |
1. |
Объем реализации, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Эффект операционного рычага |
|
|
2,26 |
- |
|
- |
|
|
|
|
3.Прибыль от реализации, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Постоянные затраты, тыс.руб. |
|
|
25951,9 |
- |
|
- |
|
|
|
|
5. |
Валовая маржа, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ЧелГУ – |
Экономический факультет – |
Заочное отделение |
|
|
||||||
26
КЭАХД - Темы курсовых - Землянская
6. Доля постоянных затрат в вало- |
|
55,0 |
- |
- |
|
|
|
вой марже, % |
|
|
|
|
|
|
|
25
ИСХОДНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
Баланс товарной продукции , товаров (товарный баланс), факт
Звенья в процессе движения |
|
2009 г., тыс.руб. |
|
|
2010 г., тыс.руб. |
|
||||
продукции (товара) |
Товар «А» |
|
Товар |
Товар |
Товар |
|
Товар «Б» |
|
Товар |
|
|
|
«Б» |
«В» |
«А» |
|
|
|
«В» |
||
|
|
|
|
|
|
|
||||
1. |
Запасы на начало периода |
3900 |
|
12800 |
5600 |
2500 |
|
11000 |
|
4400 |
2. |
Поступление |
19500 |
|
51200 |
35000 |
22600 |
|
55000 |
|
31900 |
3. |
Реализация (продажа) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Прочее выбытие |
470 |
|
1600 |
410 |
650 |
|
1714,8 |
|
470 |
5. |
Запасы на конец периода |
2500 |
|
11000 |
4400 |
2701,8 |
|
12400 |
|
4265 |
6. |
Нормативные запасы на |
2500 |
|
10600 |
4300 |
2600 |
|
11000 |
|
4300 |
ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение
27
КЭАХД - Темы курсовых - Землянская
конец периода
Характеристики общего поступления и реализации продукции (товаров) в 2010 г.(факт)
|
Поступление продукции (товаров) |
Реализация продукции (товаров) |
|
|||
|
Тыс.руб. |
% в общем |
Периодичн. |
Тыс.руб. |
Среднедневной. |
Периодичн. |
|
|
поступлении |
поступления |
|
объем реализации |
реализации |
|
|
(при Хсредн.= |
(при Усредн.= |
|
(при Хсредн.= |
(при Усредн.= |
|
|
=25% |
=10 дн) |
|
=292,2 тыс.руб |
=30 дн) |
1 |
16425 |
15,0 |
12 |
10519,7 |
116,9 |
36 |
11 |
32850 |
30,0 |
5 |
27351,7 |
303,9 |
32 |
111 |
29565 |
27,0 |
8 |
31559,5 |
350,7 |
27 |
1V |
|
28,0 |
9 |
|
397,4 |
24 |
ИТОГО |
|
|
- |
|
|
- |
Характеристики реализации продукции (товаров) в 2010 г. (факт)
|
Характеристики |
|
Группы продукции (товаров) |
|
|||
|
реализации продукции (товаров) |
|
Товар «А» |
|
Товар «Б» |
|
Товар «В» |
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Объем продаж, ед. - по плану |
16000 |
|
51123 |
|
14380 |
|
|
- по факту |
16230 |
|
52944 |
|
14750 |
|
2. |
Средняя цена 1 единицы продукции |
|
|
|
|
|
|
|
(товара), руб |
|
|
|
|
|
|
|
- по плану |
1330,0 |
|
1015,0 |
|
2490,0 |
|
|
- по факту |
1340,0 |
|
980,0 |
|
2140,0 |
|
3. |
Объем выручки от продаж, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
- по плану |
21280,0 |
|
51889,8 |
|
35806,2 |
|
|
- по факту |
|
|
|
|
|
|
4. |
Фактическая структура общей выруч- |
|
|
|
|
|
|
|
ки от продаж по качественным группам |
|
|
|
|
|
|
|
продукции (товаров), в % : |
|
|
|
|
|
|
|
- «стандарт – ГОСТ» |
68,0% |
|
87,0% |
|
25,0% |
|
|
- «люкс» |
27,0% |
|
13,0% |
|
67,0% |
|
|
- «эксклюзив» |
5,0% |
|
- |
|
8,0% |
|
5. |
Выручка от реализации по качественным |
|
|
|
|
|
|
|
группам товаров, тыс.руб.: |
|
|
|
|
|
|
|
- «стандарт – ГОСТ» |
|
|
|
|
|
|
|
- «люкс» |
|
|
|
|
|
|
|
- «эксклюзив» |
|
|
|
|
|
|
6. |
Фактический объем продаж по качественным |
|
|
|
|
|
|
|
группам товаров, ед. |
|
|
|
|
|
|
|
- «стандарт – ГОСТ» |
|
|
|
|
|
|
|
- «люкс» |
11158 |
|
47510 |
|
3988 |
|
|
- «эксклюзив» |
4350 |
|
5434 |
|
9830 |
|
|
|
722 |
|
- |
|
932 |
|
7. |
Цена 1 ед. продукции по качественным группам |
|
|
|
|
|
|
|
товаров, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
- «стандарт – ГОСТ» |
|
|
|
|
|
|
|
- «люкс» |
|
|
|
|
|
|
|
- «эксклюзив» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
|
Характеристики производственных ресурсов предприятия в 2009 - 2010 г.г.(факт) |
||||||
|
|
|
|
|
|
||
|
Показатели |
|
Единица измерения |
2009 г. |
2010 г. |
||
|
производственных ресурсов |
|
|
|
|
|
|
1. |
Численность работников, всего |
|
чел. |
132 |
|
118 |
|
|
в т.ч. производственные рабочие |
|
чел. |
80 |
|
75 |
|
2. |
Фонд оплаты труда, всего |
|
тыс.руб. |
|
|
|
|
|
в т.ч. постоянная часть |
|
тыс.руб. |
|
|
|
|
ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение
28
КЭАХД - Темы курсовых - Землянская
3. |
Материальные затраты |
|
|
|
тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
4. |
Основные фонды, всего |
|
|
|
тыс.руб. |
|
|
|
231850 |
|
|
211088 |
|
|
||||||
|
в т.ч. активные фонды |
|
|
|
тыс.руб. |
|
|
|
75350 |
|
|
|
76836 |
|
|
|||||
5. |
Начисленная амортизация (по состоянию на |
|
|
тыс.руб. |
|
|
|
111288 |
|
|
109765 |
|
|
|||||||
|
конец года) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные показатели хозяйственной деятельности предприятия в 2009 – 2010 гг.(факт) |
|||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ед. |
|
|
|
|
2009 г. |
|
|
|
|
|
2010 г. |
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
измер. |
|
(по товарным группам) |
(по товарным группам) |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
«А» |
|
|
«Б» |
|
«В» |
«А» |
|
«Б» |
|
|
«В» |
|
||||
1. |
Выручка от реализации продукции |
т.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Средняя цена 1 ед. продукции |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Объем продаж |
ед. |
16010 |
|
58742 |
19450 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
4. |
Переменные затраты на 1 ед. продукции |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Переменные затраты , всего |
т.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.Доля переменных затрат в полной |
% |
74,2 |
|
70 |
68 |
77 |
76 |
|
72 |
|
|
|||||||||
|
себестоимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Постоянные затраты, всего |
т.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. |
Постоянные затраты на 1 ед. продукции |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. |
Полная себестоимость продукции |
т.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. Уровень себестоимости продукции |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
11.Прибыль от реализации подукции |
т.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
12. Прибыль на 1 ед. продукции |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
12.Рентабельность реализации продукции |
% |
14,0 |
|
22 |
18 |
14 |
20 |
|
15 |
|
|
|||||||||
|
Состав себестоимости продукции предприятия в 2009 – 2010 г.г. (факт) |
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ед. |
|
|
|
|
2009 г. |
|
|
|
|
|
2010 г. |
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
|
измер. |
|
(по товарным группам) |
(по товарным группам) |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
«А» |
|
|
«Б» |
|
«В» |
«А» |
|
«Б» |
|
|
«В» |
|
||||
Полная себестоимость продукции, всего |
|
т.руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- материальные затраты |
|
т.руб. |
5867,0 |
|
12629,0 |
|
8980,5 |
7776,9 |
|
17404,0 |
|
10417,4 |
|
|
||||||
- фонд оплаты труда (с начислениями) |
|
т.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в т.ч. переменная часть |
|
«--« |
7169,8 |
|
15435,4 |
|
10976,0 |
6624,7 |
|
14142,2 |
|
8900,3 |
|
|
|||||
|
постоянная часть |
|
«--« |
1500,0 |
|
2124,6 |
|
1916,8 |
1191,8 |
|
1980,6 |
|
1684,5 |
|
|
|||||
- амортизационные отчисления (за год) |
|
т.руб. |
2300,0 |
|
6290,0 |
|
4290,5 |
2390,0 |
|
5857,2 |
|
3840,0 |
|
|
||||||
- расходы на рекламу |
|
т.руб. |
103,0 |
|
858,0 |
|
546,0 |
90,0 |
|
340,0 |
|
206,0 |
|
|
||||||
- расходы на содержание помещений |
|
т.руб. |
180,0 |
|
1045,0 |
|
880,0 |
170,0 |
|
820,0 |
|
604,8 |
|
|
||||||
- расходы на техническое обслуживание |
|
т.руб. |
140,0 |
|
730,0 |
|
688,0 |
100,0 |
|
503,0 |
|
457,2 |
|
|
||||||
оборудован. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- расходы на охранные мероприятия |
|
т.руб. |
180,0 |
|
520,0 |
|
600,0 |
210,0 |
|
246,0 |
|
370,0 |
|
|
||||||
- расходы на противопожарные мероприя- |
|
т.руб. |
130,0 |
|
460,0 |
|
470,0 |
150,0 |
|
215,2 |
|
350,0 |
|
|
||||||
тия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Примечание:
1.На основе вышеприведенных исходных данных воспроизвести недостающую исходную информацию для последующего ее использования при разработке заданной темы.
2.По всей исходной информации произвести расчеты с точностью до 0,1 .
3.При выполнении факторного анализа в целях 100% -го формирования общего изменения результативного показателя под влиянием факторов производить расчеты дробных чисел, включаемых в расчеты , с точностью более 0,1.
ЧелГУ – Экономический факультет – Заочное отделение
29