1. Які функції державної податкової інспекції:

а) здійснення перевірки документів, пов'язаних із нараху­ванням і сплатою податків, внесків та інших платежів у бю­джет і позабюджетні фонди;

б) нарахування величини податків, внесків та інших пла­тежів у бюджет і позабюджетні фонди; виправлення помилок;

в) перевірка наявності спеціальних дозволів на здійснення певного виду діяльності;

г) контроль за повнотою і своєчасністю сплати податків та інших обов'язкових платежів?

2. До загальнодержавних податків та інших обов'язкових платежів належать:

а) акцизний збір;

б) ринковий збір;

в) рентні платежі;

г) податок на прибуток підприємств;

д) комунальний податок;

є) збір за паркування автотранспорту.

3. До місцевих податків та інших обов'язкових платежів на­лежать:

а) податок на рекламу;

б) плата за торговий патент на деякі види підприємницької діяльності;

в) збір за забруднення навколишнього середовища;

г) збір за видачу дозволу на розміщення об'єктів торгівлі та сфери послуг;

д) податок на промисел,

4. До податків, які стягують з юридичних осіб, налеясать:

а) податок на прибуток;

б) податок на додану вартість;

в) податок на промисел;

г) прибутковий податок;

д) акцизний збір.

5. До податків, що стягують з юридичних і фізичних осіб, належать:

а) земельний податок;

б) податок на промисел;

в) податок із власників транспортних засобів та інших само­хідних машин і механізмів;

г) комунальний податок.

6. У чому полягають обов'язки платників податків та інших обов'язкових платежів:

а) сплачувати належні суми податків у встановлений зако­нодавством термін;

б) надавати в Державну податкову інспекцію (ДПІ) доку­менти, що підтверджують право на пільги з оподаткування;

в) дозволяти посадовим особам Державної податкової інс­пекції обстежувати приміщення, які використовуються для одержання доходів та пов'язані зі змістом об'єкта оподатку­вання;

г) оскаржувати у встановленому порядку рішення ДПІ та дії окремих посадових осіб?

7. У чому полягає сутність податку на додану вартість (ПДВ):

а) прямий податок, що сплачується в бюджет за ставкою 20 % вартості товару;

б) непрямий податок, який включається в ціну товару і сплачується в бюджет продавцем товару;

в) прямий податок, сплачений у бюджет покупцями то­вару;

г) непрямий податок, що включається в ціну товару, спла­чується в бюджет покупцями товару?

8. Акцизний збір стягується з:

а) оборотів від реалізації виготовлених в Україні підакциз­них товарів шляхом їх продажу;

б) митної вартості імпортних товарів, придбаних за інозем­ну валюту;

в) оборотів від реалізації товарів на митній території Укра­їни;

г) оборотів від реалізації товарів як на митній території України, так і за її межами.

9. Державний збір — грошовий збір, який стягують держав­ні органи у процесі виконання ними визначених функцій в ін­тересах фізичних та юридичних осіб:

а) за позовними заявами;

б) за операціями з цінними паперами;

в) за здійснення нотаріальних дій;

г) під час підписання угод між підприємствами.

10. Об'єктом плати за землю є:

а) сільськогосподарські угіддя;

б) землі, виділені для потреб промисловості;

в) заповідники;

г) земельні ділянки, надані громадянам для ведення влас­ного підсобного господарства.

11. Залежно від рівня державних структур, які встановлю­ють податки, вони поділяються на:

а) загальнодержавні та місцеві;

б) податки на доходи, споживання і майно;

в) прямі та непрямі;

г) розкладні та квотарні, або окладні.

12. Залежно від порядку зарахування податки поділяю­ться на:

а) загальнодержавні та місцеві;

б) податки на доходи, споживання і майно;

в) регульовані та закріплені;

г) розкладні та квотарні, або окладні.

13. Як поділяються податки за способом побудови їх ставки:

а) на тверді та процентні;

б) пропорційні та прогресивні;

в) регресивні та змішані;

г) прогресивно-регресивні й регресивно-прогресивні?

14. Ухиляння від сплати податку — це:

а) несвоєчасне заповнення декларації;

б) зміна поведінки з метою зменшення суми податкових зо­бов'язань;

в) фінансування закладів освіти;

г) виплата премій працівникам.

15. Головним завданням податкового планування є:

а) мінімізація податків на основі максимального використан­ня можливостей податкового законодавства, у тому числі й по­даткових пільг;

б) стягнення максимального рівня податків;

в) планування доходів бюджету;

г) визначення основних джерел поповнення місцевих бю­джетів.

16. Назвіть принципи побудови системи оподаткування:

1. обов’язковість;

2. єдиний підхід;

3. економічна обґрунтованість;

4. простота;

5. самофінансування.

17. Дайте правильне визначення податку:

1. обов’язковий платіж до бюджету, який здійснюється платником податку відповідно до законодавчих актів;

2. гроші, які тимчасово надходять на рахунок бюджетної установи на зберігання;

3. видача коштів установам у кредит;

4. частина заново створеної вартості;

5. кошти, отримані від фінансових інвестицій.

18. Що є джерелом сплати до бюджету податку на додану вартість?

1. балансовий прибуток підприємства;

2. виручка від реалізації продукції;

3. прибуток підприємства;

4. чистий прибуток;

5. собівартість продукції.

19. Які непрямі податки встановлюються у вигляді надбавок до цін або тарифів?

1. податок на прибуток;

2. податок на додану вартість;

3. прибутковий податок;

4. акцизний збір;

5. комунальний податок.

20. Який податок нараховують від фонду оплати праці?

1. податок на додану вартість;

2. прибутковий податок із громадян;

3. податок на прибуток;

4. плата за землю;

5. плата за воду.

21. Від яких чинників залежить сума податку на прибуток підприємства?

1. оподаткований прибуток і ставка податку;

2. чистий прибуток і ставка податку;

3. загальний прибуток;

4. фонд заробітної плати;

5. тільки ставка податку.

22. Які податки відносять на витрати виробництва?

1. збір на обов’язкове пенсійне страхування;

2. акцизний збір;

3. податок на додану вартість;

4. комунальний податок;

5. податок на прибуток.

23. Який з елементів оподаткування забезпечує якнайбільшу можливість реалізації регулюючої функції податків?

1. визначення об’єкта оподаткування;

2. визначення джерела сплати податків;

3. установлення величини ставок податків;

4. установлення термінів сплати податків.

24. Яка з методик визначення ставок оподаткування більш позитивно впливає на фінансово-господарську діяльність підприємства?

1. в абсолютних сумах з одиниці продукції, що реалізується;

2. у відсотках до об’єкта оподаткування – універсальні ставки;

3. у відсотках до об’єкта оподаткування – диференційовані ставки;

4. у відсотках до об’єкта оподаткування – прогресивні ставки;

5. у відсотках до об’єкта оподаткування – регресивні ставки.

25. За яке порушення податкового законодавства встановлено підвищену відповідальність платника податків?

1. порушення терміну подання податкової звітності;

2. порушення терміну складання податкової декларації;

3. приховування об’єкта оподаткування;

4. несвоєчасне перерахування податку до бюджету;

5. порушення терміну подання платіжного доручення на сплату податку до бюджету.

26. Назвіть найсуттєвіший недолік чинної системи оподаткування підприємств в Україні:

1. високі ставки податків;

2. велика кількість податків;

3. недостатня кількість податкових пільг;

4. нестабільність законодавства з питань оподаткування;

5. недосконалі терміни сплати податків.

27. Знайдіть правильне визначення податкової системи:

1. сукупність податків установлених державою;

2. сукупність зборів установлених державою;

3. сукупність податків і зборів, установлених державою;

4. сукупність обов’язкових платежів до бюджетів різних рівнів, а також до державних цільових фондів;

5. сукупність обов’язкових платежів до бюджетів різних рівнів, а також до державних цільових фондів, що стягуються в установленому законами порядку.

28. Назвіть принципи побудови системи оподаткування, з якими безпосередньо пов’язана регулююча функція податків:

1. соціальна справедливість;

2. недопущення податкової дискримінації;

3. рівномірність сплати податків;

4. обов’язковість сплати податків;

5. стимулювання підприємницької діяльності.

29. Назвіть надходження коштів, які не включаються до складу валового доходу платника податку на прибуток:

1. дохід від реалізації цінних паперів;

2. дохід від надання фінансових послуг;

3. сума ПДВ, отриманого в складі ціни реалізації продукції;

4. сума невикористаної частини коштів, що повертаються зі страхового резерву;

5. дохід від операції лізингу.

30. Назвіть витрати, що не включаються до складу валових витрат виробництва й обігу платником податку на прибуток для обчислення оподаткованого прибутку:

1. суми коштів, унесених до страхових резервів;

2. збір на обов’язкове соціальне страхування;

3. витрати на утримання об’єктів соціальної інфраструктури підприємства;

4. виплата дивідендів;

5. витрати підприємства на придбання ліцензій для ведення господарської діяльності.

31. Джерела сплати податку на прибуток – це:

1. собівартість продукції;

2. балансовий прибуток;

3. чистий прибуток;

4. виручка від реалізації продукції;

5. податковий кредит.

32. Назвіть показники, використовувані для обчислення суми податку на прибуток:

1. балансовий прибуток;

2. чистий прибуток;

3. сума валових витрат виробництва та обігу;

4. сума нарахованих амортизаційних відрахувань;

5. скоригований валовий дохід.

33. Назвіть об’єкт оподаткування для обчислення ПДВ на вироблену продукцію:

1. собівартість продукції;

2. вартість продукції в оптових цінах;

3. відпускна ціна, включаючи акцизний збір;

4. відпускна ціна, включаючи акцизний збір і ПДВ;

5. прибуток від реалізації продукції.

34. Джерела відшкодування вхідного ПДВ на підприємстві – це:

1. ПДВ, отриманий від реалізації продукції;

2. кошти державного бюджету;

3. виручка від реалізації продукції;

4. амортизаційні відрахування;

5. кошти резервного фонду.

35. Назвіть можливі наслідки негативного впливу сплати вхідного ПДВ для фінансової діяльності підприємства – платника податку (вхідний ПДВ відшкодовується підприємству):

1. зростання ціни продукції;

2. іммобілізація оборотних коштів підприємства;

3. зменшення прибутку від реалізації продукції;

4. зниження рентабельності підприємства;

5. підвищення собівартості продукції.

36. У чому полягає позитивна роль застосування нульової ставки ПДВ для підприємства – платника податку на додану вартість в бюджет?

1. дає можливість отримати відшкодування вхідного ПДВ;

2. дає змогу збільшити прибуток від реалізації продукції;

3. підвищує рентабельність продукції;

4. знижує собівартість продукції;

5. збільшує балансовий прибуток.

37. Назвіть об’єкт оподаткування для обчислення акцизного збору за використання відсоткової ставки:

1. собівартість продукції;

2. ціна виробника (оптова ціна);

3. ціна виробника + акцизний збір;

4. ціна виробника + ПДВ;

5. ціна виробника + акцизний збір + ПДВ.

38. Назвіть фактори, що впливають на встановлення розміру ставки податку на землю в населеному пункті (ставка з одиниці земельної площі):

1. кількість населення в місті;

2. призначення земельної ділянки (її використання).

3. розмір земельної ділянки;

4. розміщення земельної ділянки в межах міста;

5. ефективність використання земельної ділянки.

39. Яке основне призначення податку з власників транспортних засобів?

1. забезпечити фінансування автомобільних доріг;

2. підвищити ефективність використання автомобільного транспорту;

3. забезпечити скорочення виробництва автомобілів;

4. забезпечити екологічний захист навколишнього середовища;

5. забезпечити підвищення якості транспортних засобів.

40. Які фактори впливають на розмір ставки податку з власників транспортних засобів (автомобілів)?

1. потужність двигуна автомобілів;

2. пробіг автомобіля;

3. екологічний стан автомобіля;

4. час випуску (виробництва) автомобіля;

5. вантажопідйомність автомобіля.

41. Об’єктом для визначення відрахувань на обов’язкове державне пенсійне страхування є:

1. балансовий прибуток підприємства;

2. фонд споживання;

3. основна й додаткова заробітна плата;

4. сума нарахованих дивідендів;

5. витрати на оплату праці.

Правильно / неправильно

Визначте, правильні (п) чи неправильні (н) твердження.

1. Прогресивні ставки — це такі ставки, величина яких не зростає зі збільшенням обсягів об'єкта оподаткування.

2. До складу витрат звітного періоду включаються суми сплаченого податку на додану вартість.

3. Витрати, пов'язані зі сплатою штрафів і неустойок, не включаються до складу валових витрат.

4. У процесі ввезення імпортних товарів акцизний збір спла­чується під час митного оформлення.

5. Сума ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет або відшкодуван­ню з бюджету, визначається як різниця між загальною сумою нарахованого кредиту і сумою податкових зобов'язань звітного періоду.

6. Фонд оплати праці є об'єктом оподаткування.

7. Об'єкт оподаткування прибуткового податку — це сукуп­ний оподаткований дохід за календарний рік, отриманий з різ­них джерел як на території України, так і за її межами, як у грошовій, так і в натуральній формі.

8. Платниками прибуткового податку є підприємства, що використовують працю найманих робітників.

9. Податок на землю — це загальнодержавний податок.

10. Непрямі податки встановлюються в цінах товарів і пос­луг, їх величина для окремого платника безпосередньо не зале­жить від його доходів.

11. Процес примусового відчуження частки доходів юри­дичних осіб і громадян на загальносуспільні потреби характе­ризує односторонній рух вартості (від платника податку до дер­жави) без еквівалентного обміну.

12. Плата, податки та відрахування можуть сплачуватися як державі, так і іншим юридичним особам.

13. Імперативність — це перша важлива ознака податку.

14. Податковий кредит, як і будь-який інший кредит, на­дається на умовах повернення і платності, оформляється від­повідним договором між підприємством і податковим органом.

15. Прямі податки сприяють такому розподілу податкового тягаря, за якого більше платять ті члени суспільства, які мають менші доходи.