Постанова НБУ 280-1 План рахунків (2012-06-08)

Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції 

10 

Готівкові кошти 

100 

Банкноти та монети 

1001 

А

Банкноти та монети в касі банку 

1002 

А 

Банкноти та монети в касі відділень банку 

1003 

А 

Банкноти та монети в обмінних пунктах 

1004 

А 

Банкноти та монети в банкоматах 

1005 

А 

Банкноти та монети, інкасовані до перерахування 

1007 

А 

Банкноти та монети в дорозі 

101 

Дорожні чеки 

1011 

А 

Дорожні чеки в касі банку 

1012 

А 

Дорожні чеки в касі відділень банку 

1013 

А 

Дорожні чеки в обмінних пунктах 

1017 

А 

Дорожні чеки в дорозі 

11 

Банківські метали 

110 

Банківські метали 

1101 

А 

Банківські метали в банку 

1102 

А 

Банківські метали у відділенні банку 

1107 

А 

Банківські метали в дорозі 

12 

Кошти в Національному банку України 

120 

Кошти на вимогу в Національному банку України 

1200 

А 

Кореспондентський рахунок банку в Національному банку України 

1203 

А 

Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України 

1207 

А 

Накопичувальний рахунок банку в Національному банку України 

1208 

А 

Нараховані доходи за коштами на вимогу в Національному банку України 

121 

Строкові вклади (депозити) у Національному банку України 

1211 

А 

Кошти, що надані Національному банку України за операціями репо 

1212 

А 

Короткострокові вклади (депозити) у Національному банку України 

1215

А

Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України

1216

КА

Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України

1218 

А 

Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України 

13 

Кошти Національного банку України 

130 

Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку 

1300 

П 

Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку 

1308 

П 

Нараховані витрати за кореспондентським рахунком Національного банку України в банку 

131 

Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України 

1310 

П 

Кредити овернайт, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування 

1311 

П 

Кошти, що отримані від Національного банку України за операціями репо 

1312 

П 

Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування 

1313 

П 

Короткострокові стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України 

1315

П

Неамортизована премія за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

1316 

КП 

Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України 

1317 

П 

Прострочена заборгованість за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України 

1318 

П 

Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України 

132 

Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України 

1322 

П 

Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України 

1323 

П 

Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України 

1324

П 

Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій 

1325

П

Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України

1326 

КП 

Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України 

1327 

П 

Прострочена заборгованість за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України 

1328 

П 

Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України 

133 

Строкові вклади (депозити) Національного банку України 

1332 

П 

Короткострокові вклади (депозити) Національного банку України 

1334

П 

Довгострокові вклади (депозити) Національного банку України 

1335

П

Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України

1336

КП

Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України

1338 

П 

Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) 

14 

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України 

140 

Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку 

1400 

А 

Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку 

1401 

А 

Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку 

1402 

А 

Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку 

1403 

А 

Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку 

1404 

А 

Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку 

1405 

АП 

Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку 

1406 

КА 

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку 

1407 

А 

Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку 

1408 

А 

Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку 

141 

Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1410 

А 

Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1411 

А 

Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1412 

А 

Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1413 

А 

Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1414 

А 

Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1415 

АП 

Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1416 

КА 

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1417 

А 

Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1418 

А 

Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1419 

А 

Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

142 

Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

1420 

А 

Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

1421 

А 

Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

1422 

А 

Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

1423 

А 

Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

1424 

А 

Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

1426 

КА 

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

1427 

А 

Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

1428 

А 

Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

1429 

А 

Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

143 

Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1430 

А 

Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1435 

АП 

Переоцінка боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1436 

КА 

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1437 

А 

Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1438 

А 

Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

144 

Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

1440 

А 

Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

1446 

КА 

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

1447 

А 

Неамортизована премія за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

1448 

А 

Нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

149 

Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України 

1490 

КА 

Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1491 

КА 

Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

1492 

КА 

Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж 

1493 

КА 

Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення 

15 

Кошти в інших банках 

150 

Кошти на вимогу в інших банках 

1500 

АП 

Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках 

1502 

А 

Кошти банків у розрахунках 

1507 

П 

Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків 

1508 

А 

Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках 

1509 

А 

Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках 

151 

Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках 

1510 

А 

Депозити овернайт, що розміщені в інших банках 

1512 

А 

Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках 

1513

А 

Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках 

1514

А 

Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу 

1515

А

Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

1516

КА

Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

1517 

А 

Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках 

1518 

А 

Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках 

1519 

А 

Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках 

152 

Кредити, що надані іншим банкам 

1520 

А 

Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам 

1521 

А 

Кредити овернайт, що надані іншим банкам 

1522 

А 

Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо 

1523 

А 

Короткострокові кредити, що надані іншим банкам 

1524 

А 

Довгострокові кредити, що надані іншим банкам 

1525 

А 

Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим банкам

1526 

КА 

Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим банкам 

1527 

А 

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам 

1528 

А 

Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам 

1529 

А 

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам 

159 

Резерви під заборгованість інших банків 

1590 

КА 

Резерви під заборгованість інших банків за кредитними операціями

1592 

КА 

Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках

16 

Кошти інших банків 

160 

Кошти на вимогу інших банків 

1600 

АП 

Кореспондентські рахунки інших банків 

1602 

П 

Кошти в розрахунках інших банків 

1607 

А 

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам 

1608 

П 

Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків 

161 

Строкові вклади (депозити) інших банків 

1610 

П 

Депозити овернайт інших банків 

1612 

П 

Короткострокові вклади (депозити) інших банків 

1613

П 

Довгострокові вклади (депозити) інших банків 

1615 

П 

Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків

1616 

КП 

Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) інших банків

1617 

П 

Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків 

1618 

П 

Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків 

162 

Кредити, що отримані від інших банків 

1621 

П 

Кредити овернайт, що отримані від інших банків 

1622 

П 

Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо 

1623 

П 

Короткострокові кредити, що отримані від інших банків 

1625 

П 

Неамортизована премія за кредитами, що отримані від інших банків

1624 

П 

Довгострокові кредити, що отримані від інших банків 

1626 

КП 

Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків 

1627 

П 

Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків 

1628 

П 

Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків 

18 

Дебіторська заборгованість за операціями з банками 

181 

Дебіторська заборгованість за операціями з банками 

1811 

А 

Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою 

1819 

А 

Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками 

189 

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками 

1890 

КА 

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками 

19 

Кредиторська заборгованість за операціями з банками 

191 

Кредиторська заборгованість за операціями з банками 

1911 

П 

Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою 

1919 

П 

Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками 

Клас 2. Операції з клієнтами 

20 

Кредити, що надані суб'єктам господарювання 

201 

Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання 

2010 

А 

Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання 

2016

КА

Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання

2018 

А 

Нараховані доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання 

202 

Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання 

2020 

А 

Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання 

2026 

КА 

Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб'єктів господарювання 

2027 

А 

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання 

2028 

А 

Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання 

2029 

А 

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання 

203 

Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання 

2030 

А 

Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання 

2036 

КА 

Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання 

2037 

А 

Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання 

2038 

А 

Нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання 

2039 

А 

Прострочені нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання 

206 

Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

2062 

А 

Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

2063 

А 

Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

2065  

А

Неамортизована премія за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2066 

КА 

Неамортизований дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

2067 

А 

Прострочена заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

2068 

А 

Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

2069 

А 

Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

207 

Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

2071

А

Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання

2072 

А 

Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

2073 

А 

Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

2074 

А 

Довгострокові кредити, що надані суб'єктам господарювання за участю кредитів Національного банку України 

2075 

А 

Неамортизована премія за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2076 

КА 

Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

2077 

А 

Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

2078 

А 

Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

2079 

А 

Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

208 

Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання 

2082 

А 

Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання  

2083 

А 

Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання 

2085

А 

Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання 

2086 

КА 

Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання 

2087 

А 

Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання 

2088 

А 

Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання 

2089 

А 

Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання

21 

Кредити, що надані органам державної влади 

210 

Кредити, що надані органам державної влади 

2102

А 

Короткострокові кредити, що надані органам державної влади 

2103

А 

Довгострокові кредити, що надані органам державної влади 

2105  

А

Неамортизована премія за кредитами, що надані органам державної влади

2106 

КА 

Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам державної влади 

2107 

А 

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади 

2108 

А 

Нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади 

2109 

А 

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади 

211 

Кредити, що надані органам місцевого самоврядування 

2112

А 

Короткострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування 

2113

А 

Довгострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування 

2115

А

Неамортизована премія за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2116 

КА 

Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування 

2117 

А 

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування 

2118 

А 

Нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування 

2119 

А 

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування  

212 

Іпотечні кредити, що надані органам державної влади 

2122 

А 

Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади  

2123 

А 

Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади 

2125

А 

Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади 

2126 

КА 

Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади 

2127 

А 

Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади 

2128 

А 

Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади 

2129 

А 

Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади 

213 

Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування 

2132 

А 

Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування 

2133 

А 

Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування 

2135

А 

Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування 

2136 

КА 

Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування 

2137 

А 

Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування 

2138 

А 

Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування 

2139 

А 

Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування 

22 

Кредити, що надані фізичним особам 

220 

Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам 

2202 

А 

Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам  

2203 

А 

Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам 

2205

А

Неамортизована премія за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам

2206 

КА 

Неамортизований дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам 

2207 

А 

Прострочена заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам 

2208 

А 

Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам 

2209 

А 

Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам 

221 

Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам 

2211 

А 

Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам 

2215 

А 

Неамортизована премія за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам 

2216 

КА 

Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам 

2217 

А 

Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам 

2218 

А 

Нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам 

2219 

А 

Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам 

222 

Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам 

2220 

А 

Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам 

2226 

КА 

Неамортизований дисконт за врахованими векселями фізичних осіб 

2227 

А 

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам 

2228 

А 

Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам  

2229 

А 

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам 

223 

Іпотечні кредити, що надані фізичним особам 

2232 

А 

Короткострокові іпотечні кредити, що надані фізичним особам 

2233 

А 

Довгострокові іпотечні кредити, що надані фізичним особам 

2235  

А 

Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам 

2236 

КА 

Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам 

2237 

А 

Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам 

2238 

А 

Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам  

2239 

А 

Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам  

24 

Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам

240 

Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам 

2400 

КА 

Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на індивідуальній основі

2401 

КА 

Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на портфельній основі

25 

Кошти бюджету та позабюджетних фондів України 

251 

Кошти Державного бюджету України 

2512 

П 

Кошти Державного бюджету України цільового характеру 

2513 

П 

Кошти Державного казначейства України 

2518 

П 

Нараховані витрати за коштами Державного бюджету України 

252 

Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України 

2520 

П 

Поточні рахунки клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України 

2523 

П 

Поточні рахунки цільового характеру клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України 

2525 

П 

Вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України 

2526 

П 

Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України 

2528 

П 

Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які утримуються за рахунок Державного бюджету України 

253 

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України 

2530 

П 

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України 

2531 

П 

Кошти, що вилучені уповноваженими органами 

2538 

П 

Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України 

254 

Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок місцевих бюджетів 

2541 

П 

Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів 

2542 

П 

Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів 

2544 

П 

Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів цільового характеру 

2545 

П 

Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів цільового характеру 

2546 

П 

Вклади (депозити) місцевих бюджетів 

2548 

П 

Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів 

255 

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя 

2552 

П 

Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів 

2553 

П 

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів 

2554 

П 

Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок районних, міських, селищних та сільських бюджетів 

2555 

П 

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціальних фондів районних, міських, районних у містах, селищних та сільських бюджетів 

2558 

П 

Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя 

256 

Кошти позабюджетних фондів 

2560 

П 

Державні позабюджетні фонди 

2561 

П 

Галузеві позабюджетні фонди 

2562 

П 

Регіональні позабюджетні фонди 

2565 

П 

Цільові кошти позабюджетних фондів 

2568 

П 

Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів 

257 

Кошти державного та місцевого бюджетів для виплат 

2570 

П 

Кошти державного бюджету для виплат 

2571 

П 

Кошти державного та місцевих бюджетів для цільових виплат готівкою 

2572 

П 

Кошти місцевих бюджетів для виплат 

26 

Кошти клієнтів банку 

260 

Кошти на вимогу суб'єктів господарювання 

2600 

АП 

Кошти на вимогу суб'єктів господарювання 

2601 

П 

Поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління 

2602 

П 

Кошти в розрахунках суб'єктів господарювання 

2603 

П 

Розподільчі рахунки суб'єктів господарювання 

2604 

П 

Цільові кошти на вимогу суб'єктів господарювання 

2605 

АП 

Кошти на вимогу суб'єктів господарювання для здійснення операцій з використанням платіжних карток 

2606 

П 

Цільові кошти на фінансування ЄВРО-2012

2607 

А 

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання 

2608 

П 

Нараховані витрати за коштами на вимогу суб'єктів господарювання 

261 

Строкові кошти суб'єктів господарювання 

2610 

П 

Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання 

2611 

П 

Кошти, що отримані від суб'єктів господарювання за операціями репо 

2615 

П 

Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання 

2616

КП

Неамортизований дисконт за строковими коштами суб'єктів господарювання

2617

П

Неамортизована премія за строковими коштами суб'єктів господарювання

2618 

П 

Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання 

262 

Кошти на вимогу фізичних осіб 

2620 

АП 

Кошти на вимогу фізичних осіб 

2622 

П 

Кошти в розрахунках фізичних осіб 

2625 

АП 

Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток 

2627 

А 

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам 

2628 

П 

Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб 

263 

Строкові кошти фізичних осіб 

2630 

П 

Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб 

2635 

П 

Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб 

2636

КП

Неамортизований дисконт за строковими коштами фізичних осіб

2637

П

Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб

2638 

П 

Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб 

264 

Кошти виборчих фондів 

2640 

П 

Кошти виборчого фонду кандидата на пост Президента України 

2641 

П 

Кошти виборчого фонду політичної партії, кандидати у депутати від якої зареєстровані в загальнодержавному багатомандатному виборчому окрузі

2642

П

Кошти виборчого фонду місцевої організації партії, кандидати в депутати від якої зареєстровані в багатомандатних виборчих округах

2643

П

Кошти виборчого фонду кандидата в народні депутати України в одномандатному виборчому окрузі, кандидата в депутати в одномандатному, одномандатному мажоритарному виборчому окрузі, кандидата на посаду сільського, селищного, міського голови

265 

Кошти небанківських фінансових установ 

2650 

АП 

Кошти на вимогу небанківських фінансових установ 

2651 

П 

Короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ 

2652 

П 

Довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ 

2653

П

Неамортизована премія за строковими коштами небанківських фінансових установ

2655 

АП 

Кошти на вимогу небанківських фінансових установ для здійснення операцій з використанням платіжних карток 

2656

КП

Неамортизований дисконт за строковими коштами небанківських фінансових установ

2657 

А 

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані небанківським фінансовим установам 

2658 

П 

Нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ 

27 

Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій 

270 

Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій 

2700 

П 

Короткострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій 

2701 

П 

Довгострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій 

2706 

КП 

Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій 

2707

П

Неамортизована премія за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2708 

П 

Нараховані витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій 

28 

Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку 

280 

Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку 

2800 

А 

Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку 

2801 

А 

Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів банку 

2805 

А 

Дебіторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями 

2806 

А 

Дебіторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень 

2809 

А 

Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку 

289 

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку 

2890 

КА 

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку 

29 

Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку 

290 

Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку 

2900 

П 

Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку 

2901 

П 

Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів 

2902 

П 

Кредиторська заборгованість за прийняті платежі 

2903 

П 

Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками 

2905 

П 

Кредиторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями 

2906 

П 

Кредиторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень 

2907 

П 

Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР 

2908 

П 

Кредиторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР 

2909 

П 

Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку 

292 

Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку 

2920 

АП 

Транзитний рахунок за операціями, здійсненими через банкомат 

2924 

АП 

Транзитний рахунок за операціями, здійсненими з використанням платіжних карток 

Клас 3. Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання 

30 

Цінні папери та похідні фінансові активи в торговому портфелі банку

300 

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку 

3002 

А 

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку 

3003 

А 

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку 

3005 

А 

Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку 

3007 

АП 

Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку 

3008 

А 

Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку 

301 

Боргові цінні папери в торговому портфелі банку 

3010 

А 

Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку 

3011 

А 

Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку 

3012 

А 

Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку 

3013 

А 

Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку 

3014 

А 

Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку 

3015 

АП 

Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку 

3016 

КА 

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку 

3017 

А 

Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку 

3018 

А 

Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку 

304 

Похідні фінансові активи в торговому портфелі банку 

3040 

А 

Активи за придбаними опціонними контрактами в торговому портфелі банку 

3041 

А 

Активи за форвардними контрактами в торговому портфелі банку 

3042 

А 

Активи за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку 

31 

Цінні папери в портфелі банку на продаж та похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування

310 

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж 

3102 

А 

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж 

3103 

А 

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж 

3105 

А 

Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж 

3107 

АП 

Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж 

3108 

А 

Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж 

311 

Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж 

3110 

А 

Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку на продаж 

3111 

А 

Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж 

3112 

А 

Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж 

3113 

А 

Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж 

3114 

А 

Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж 

3115 

АП 

Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж 

3116 

КА 

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж 

3117 

А 

Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж 

3118 

А 

Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж 

3119 

А 

Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж 

312 

Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу 

3122 

А 

Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з метою продажу; 

3123 

А 

Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу; 

3125 

А 

Інвестиції в інші асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу; 

3128 

А 

Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу 

313 

Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу 

3132 

А 

Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою продажу; 

3133 

А 

Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу; 

3135 

А 

Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з метою продажу; 

3138 

А 

Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу 

314 

Похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування 

3140 

А 

Активи за придбаними опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування 

3141 

А 

Активи за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування 

3142 

А 

Активи за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування 

319 

Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж 

3190 

КА 

Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж 

3191 

КА 

Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж 

32 

Цінні папери в портфелі банку до погашення 

321 

Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення 

3210 

А 

Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку до погашення 

3211 

А 

Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення 

3212 

А 

Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення 

3213 

А 

Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення 

3214 

А 

Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення 

3216 

КА 

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення 

3217 

А 

Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення 

3218 

А 

Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення 

3219 

А 

Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення 

329 

Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення 

3290 

КА 

Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення 

3291 

КА 

Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення 

33 

Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов'язання

330 

Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком 

3300 

П 

Короткострокові прості векселі, емітовані банком 

3301 

П 

Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями 

3305 

П 

Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком 

3306 

КП 

Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком 

3307 

П 

Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком 

3308 

П 

Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком 

331 

Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком 

3310 

П 

Довгострокові прості векселі, емітовані банком 

3311 

П 

Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями 

3315 

П 

Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком 

3316 

КП 

Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком 

3317 

П 

Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком 

3318 

П 

Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком 

332 

Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 

3320 

П 

Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 

3326 

КП 

Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком 

3327 

П 

Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком 

3328 

П 

Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком 

333 

Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 

3330 

П 

Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 

3336 

КП 

Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком 

3337 

П 

Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком 

3338 

П 

Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком 

334 

Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком 

3340 

П 

Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком 

3346 

КП 

Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком 

3347 

П 

Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком 

3348 

П 

Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком 

335 

Похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку 

3350 

П 

Зобов'язання за проданими опціонними контрактами в торговому портфелі банку 

3351 

П 

Зобов'язання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку 

3352 

П 

Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку 

336 

Похідні фінансові зобов'язання, що призначені для обліку хеджування 

3360 

П 

Зобов'язання за проданими опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування 

3361 

П 

Зобов'язання за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування 

3362 

П 

Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування 

34 

Запаси матеріальних цінностей 

340 

Запаси матеріальних цінностей 

3400 

А 

Запаси матеріальних цінностей на складі 

3402 

А 

Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб 

3403 

А 

Дорогоцінні метали в банку 

3407 

А 

Дорогоцінні метали в дорозі 

3408

А

Необоротні активи, утримувані для продажу

3409 

А 

Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя 

35 

Інші активи банку 

350 

Витрати майбутніх періодів 

3500 

А 

Витрати майбутніх періодів 

351 

Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку 

3510 

А 

Дебіторська заборгованість з придбання активів 

3519 

А 

Дебіторська заборгованість за послуги 

352 

Розрахунки за податками та обов'язковими платежами 

3520 

А 

Дебіторська заборгованість за податком на прибуток 

3521 

А 

Відстрочений податковий актив 

3522 

А 

Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток 

354 

Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами 

3540 

А 

Дебіторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку 

3541 

А 

Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку 

3548 

А 

Дебіторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами 

355 

Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку 

3550 

А 

Аванси працівникам банку на витрати з відрядження 

3551 

А 

Аванси працівникам банку на господарські витрати 

3552 

А 

Нестачі та інші нарахування на працівників банку 

3559 

А 

Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами 

357 

Інші нараховані доходи 

3570 

А 

Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування 

3578 

А 

Інші нараховані доходи 

3579 

А 

Прострочені інші нараховані доходи 

359 

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку 

3590 

КА 

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку 

3599 

КА 

Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами 

36 

Інші пасиви банку 

360 

Доходи майбутніх періодів 

3600 

П 

Доходи майбутніх періодів 

361 

Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку 

3610 

П 

Кредиторська заборгованість з придбання активів 

3615 

П 

Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою) 

3619 

П 

Кредиторська заборгованість за послуги 

362 

Розрахунки за податками та обов'язковими платежами 

3620 

П 

Кредиторська заборгованість за податком на прибуток 

3621 

П 

Відстрочені податкові зобов'язання 

3622 

П 

Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток 

3623 

П 

Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 

363 

Розрахунки з акціонерами (учасниками) 

3630 

П 

Внески за незареєстрованим статутним капіталом 

3631 

П 

Кредиторська заборгованість перед акціонерами (учасниками) банку за дивідендами 

364 

Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами 

3640 

П 

Кредиторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку 

3641 

П 

Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку 

3648 

П 

Кредиторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами 

365 

Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку 

3650 

П 

Заборгованість працівникам банку на відрядження 

3651 

П 

Заборгованість працівникам банку на господарські витрати 

3652 

П 

Нарахування працівникам банку за заробітною платою 

3653 

П 

Утримання з працівників банку на користь третіх осіб 

3654 

П 

Нараховані відпускні до сплати 

3658 

П 

Забезпечення оплати відпусток 

3659 

П 

Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами 

366 

Субординований борг банку 

3660 

П 

Субординований борг банку 

3661

П

Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу

3666

КП

Неамортизований дисконт за субординованим боргом

3667

П

Неамортизована премія за субординованим боргом

3668 

П 

Нараховані витрати за субординованим боргом 

367 

Інші нараховані витрати 

3670 

П 

Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування 

3678 

П 

Інші нараховані витрати 

369 

Банківські резерви на покриття ризиків і витрат 

3690 

П 

Резерви за виданими зобов'язаннями 

3699 

П 

Резерви за іншими операціями за позабалансовими рахунками 

37 

Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки 

370 

Клірингові рахунки 

3705 

АП 

Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками 

371 

Дебетові суми до з'ясування 

3710 

А 

Дебетові суми до з'ясування 

372 

Кредитові суми до з'ясування 

3720 

П 

Кредитові суми до з'ясування 

373 

Транзитні рахунки 

3739 

АП 

Транзитний рахунок за іншими розрахунками 

38

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

380 

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів 

3800 

АП 

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів 

3801 

АП 

Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів 

381 

Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками 

3811 

АП 

Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками

39 

Розрахунки між філіями банку 

390 

Розрахунки між філіями банку 

3900 

АП 

Рахунки філій, що відкриті в банку 

3901 

АП 

Рахунки, що відкриті для філій банку 

3902 

А 

Розрахунки за коштами, що надані філіям банку 

3903 

П 

Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку 

3904 

А 

Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку 

3905 

П 

Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку 

3906 

А 

Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку 

3907 

П 

Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку 

392 

Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку 

3928 

А 

Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні 

3929 

П 

Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні 

Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції 

41 

Інвестиції в асоційовані компанії 

410 

Інвестиції в асоційовані компанії 

4102 

А 

Інвестиції в асоційовані банки 

4103 

А 

Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи 

4105

А 

Інвестиції в інші асоційовані компанії 

42 

Інвестиції в дочірні компанії 

420 

Інвестиції в дочірні компанії 

4202 

А 

Інвестиції в дочірні банки 

4203 

А 

Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи 

4205

А 

Інвестиції в інші дочірні компанії 

4208

А

"Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії"

43 

Нематеріальні активи 

430 

Нематеріальні активи 

4300 

А 

Нематеріальні активи 

4309 

КА 

Накопичена амортизація нематеріальних активів 

431 

Капітальні інвестиції в нематеріальні активи 

4310 

А 

Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами 

432 

Гудвіл, що виник у результаті придбання 

4321 

А 

Гудвіл 

44 

Основні засоби 

440 

Основні засоби 

4400 

А 

Основні засоби 

4409 

КА 

Знос основних засобів 

441 

Інвестиційна нерухомість

4410 

А 

Інвестиційна нерухомість 

4419 

КА 

Знос інвестиційної нерухомості 

443 

Капітальні інвестиції за основними засобами 

4430 

А 

Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за не введеними в експлуатацію основними засобами 

4431 

А 

Обладнання, що потребує монтажу 

45 

Інші необоротні матеріальні активи 

450 

Інші необоротні матеріальні активи 

4500 

А 

Інші необоротні матеріальні активи 

4509 

КА 

Знос інших необоротних матеріальних активів 

453 

Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду) 

4530 

А 

Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду) 

Клас 5. Капітал банку 

50 

Статутний капітал та інші фонди банку 

500 

Статутний капітал банку 

5000 

П 

Зареєстрований статутний капітал банку 

5001 

КП 

Несплачений зареєстрований статутний капітал банку 

5002 

КП 

Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) 

5003 

П 

Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу 

501 

Емісійні різниці 

5010 

П 

Емісійні різниці 

502 

Загальні резерви та фонди банку 

5020 

П 

Загальні резерви 

5021 

П 

Резервні фонди 

5022 

П 

Інші фонди банку 

503 

Результати минулих років 

5030 

П 

Нерозподілені прибутки минулих років 

5031 

А 

Непокриті збитки минулих років 

504 

Результати звітного року, що очікують затвердження 

5040 

П 

Прибуток звітного року, що очікує затвердження 

5041 

А 

Збиток звітного року, що очікує затвердження 

51 

Результати переоцінки 

510 

Результати переоцінки 

5100 

П 

Результати переоцінки основних засобів 

5101 

П 

Результати переоцінки нематеріальних активів 

5102 

АП

Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж 

5103 

П 

Результати переоцінки інвестицій в асоційовані компанії 

5104 

АП

Результати переоцінки за операціями хеджування 

52 

Приписний капітал філії іноземного банку 

520 

Приписний капітал філії іноземного банку 

5200 

П 

Приписний капітал філії іноземного банку 

Клас 6. Доходи 

60 

Процентні доходи 

600 

Процентні доходи за коштами, що розміщені в Національному банку України 

6000 

П 

Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в Національному банку України 

6002 

П 

Процентні доходи за коштами, що надані Національному банку України за операціями репо 

6003 

АП

Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в Національному банку України 

601 

Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках 

6010 

П 

Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в інших банках 

6011 

П 

Процентні доходи за депозитами овернайт, що розміщені в інших банках 

6012 

АП

Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках 

6013 

АП

Процентні доходи за довгостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках 

6014 

П 

Процентні доходи за кредитами овернайт, що надані іншим банкам 

6015 

П 

Процентні доходи за кредитами, що надані іншим банкам за операціями репо 

6016 

АП

Процентні доходи за кредитами овердрафт та короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам 

6017 

АП

Процентні доходи за довгостроковими кредитами, що надані іншим банкам 

6018 

П 

Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий іншим банкам 

602 

Процентні доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання 

6020 

П 

Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання 

6021 

П 

Процентні доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання 

6022 

П 

Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання 

6023 

П 

Процентні доходи за операціями з факторингу із суб'єктами господарювання 

6026 

АП

Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

6027 

АП

Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання 

6028 

П 

Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб'єктам господарювання 

6029

АП

Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання

603 

Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади 

6030 

АП

Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади 

6031 

АП

Процентні доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування 

6032

АП

Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади 

6033

АП

Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

604 

Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам 

6040 

П 

Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам 

6042 

АП