Ведомость остатков по синтетическим счетам ооо на 01.12.20хХг.

№

счета

Наименование счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

02

Амортизация основных средств

08

Вложения во внеоборотные активы

10

Материалы

19

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

20

Основное производство

43

Готовая продукция

50

Касса

51

Расчетные счета

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

68

Расчеты по налогам и сборам

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

71

Расчеты с подотчетными лицами

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

80

Уставный капитал

82

Резервный капитал

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

99

Прибыли и убытки

ИТОГО:

1

Оприходованы на складах материальные ценности, поступившие от поставщиков:

а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)

б) налог на добавленную стоимость

ИТОГО (рассчитать)

850000

153000

725000

130500

240000

43200

2

Подписан акт о приемке работ подрядной организации на выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха №2:

а) стоимость работ

б) налог на добавленную стоимость

ИТОГО (рассчитать)

1452500

261450

1225000

220500

605000

108900

3

Списано морально устаревшее оборудование в цехе №1:

а) первоначальная стоимость

б) сумма начисленной амортизации на дату списания

в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах)

г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования

896200

892400

33500

322180

312850

31300

128550

118420

32200

4

Подписан акт о приемке работ специализированной организации по поставке и монтажу производственного оборудования в цехе №2:

а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования

б) налог на добавленную стоимость

ИТОГО (рассчитать)

325000

58500

117500

21150

65500

11790

5

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств в цехе№2:

• здание цеха

• производственное оборудование

ИТОГО (рассчитать)

4404000

325000

1824700

117500

2055500

65500

6

Отпущены со склада и израсходованы материалы по фактической себестоимости:

а) на изготовление продукции в основном производстве

б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов

в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

г) на упаковку продаваемой продукции

ИТОГО (рассчитать)

1256125

133155

97815

85200

984130

182870

149325

32125

892675

84050

37125

19390

7

Начислена амортизация основных средств:

а) здания и инвентаря цехов

б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

ИТОГО (рассчитать)

325010

69500

215500

98500

112500

49500

8

Подписаны акты о выполнении работ и оказании услуг поставщиками:

а) за текущий ремонт здания заводоуправления

б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом

в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

г) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам

ИТОГО (рассчитать)

95400

235460

128690

82719

156820

215200

99680

84906

20000

112050

32950

29700

9

Подписан акт о выполнении транспортно-экспедиционных услуг по доставке готовой продукции до железнодорожной станции сторонней организацией:

а) стоимость выполненных услуг

б) налог на добавленную стоимость по услугам

ИТОГО (рассчитать)

750

135

4500

810

1500

270

10

Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка

26300

17470

11590

11

Отражены общехозяйственные расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам

22510

25250

6 970

12

Поступили деньги в кассу:

а) от покупателей за проданную продукцию

б) с расчетного счета на хозяйственные нужды

ИТОГО (рассчитать)

125000

20000

580300

30000

451250

25000

13

Выданы из кассы организации суммы под отчет

19960

25250

4420

14

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх лимита

155000

610300

481250

15

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателей за вновь проданную продукцию и предоплата

б) от покупателей в погашение дебиторской задолженности

ИТОГО (рассчитать)

6852050

3322500

4150000

2955850

3780500

1172625

16

Оплачены с расчетного счета организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

б) счета прочих организаций за транспортно-экспедиционные услуги

в) задолженность перед прочими организациями

г) проценты за краткосрочные кредиты банка

е) в погашение краткосрочных кредитов банка

и) налог на доходы физических лиц

к) обязательные страховые взносы в ПФ РФ

л) взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

м) взносы в Фонд социального страхования по нетрудоспособности

н) взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

о) перевод на карты работников заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности

ИТОГО (рассчитать)

5256550

885

35500

26300

676595

177190

306820

70023

39817

6865

1268230

4820080

5310

85000

17470

1224480

149370

259080

58956

33524

5780

1 082 050

3791110

1770

149000

11590

1067060

121030

213760

48450

27550

4750

892 390

17

Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 20ХХ г.:

а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции

б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции

д) пособия по временной нетрудоспособности с 4-го дня

ИТОГО (рассчитать)

555000

301000

427000

90000

15000

480000

254000

347000

75000

18000

395000

198000

319000

38000

6000

18

Из начисленной заработной платы и других выплат произведено удержание налога на доходы физических лиц

177190

149370

121030

19

Начислены обязательные страховые взносы в ПФ РФ в размере 22% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (суммы определить):

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

ИТОГО

20

Начислены обязательные страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере 5,1% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (суммы определить):

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

ИТОГО

21

Начислены обязательные страховые взносы в Фонд социального страхования в размере 2,9% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (суммы определить):

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

ИТОГО

22

Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 0,5% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20ХХ г. (сумму определить):

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание и управление, цехами

в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

г) за обслуживание процесса сбыта продукции

ИТОГО

23

Сумма налога на добавленную стоимость за квартал по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах, полностью подлежит зачету по расчету с бюджетом (сумму определить)

24

Списаны полностью общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить)

25

Списаны полностью общехозяйственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить)

26

Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 150000 руб.)

27

Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах, в т.ч. НДС

б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости (сумму определить как 80% фактической себестоимости оприходованной продукции отчетного месяца)

5310000

6053400

2469740

28

Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% (сумму определить)

29

Полностью списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить)

30

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

31

Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить)

32

Начислен налог на прибыль за декабрь 20ХХ г. в размере 20% (сумму определить при заполнении Отчета о прибылях и убытках)

33

Определена нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)