Экономический анализ банковской системы

1. Основные методы финансово-экономического анализа коммерческого банка.

2. Основные направления анализа деятельности коммерческого банка.

3. Баланс коммерческого банка. Отличие баланса банка от баланса предприятия. Структура формы № 101. Анализ баланса коммерческого банка.

4. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка.

5. Анализ стоимости и структуры ресурсной базы коммерческого банка.

6. Анализ прибыли. Норма прибыли коммерческого банка.

7. Ликвидность коммерческого банка. Система обязательных нормативов. Инструкция № 110-И ЦБ РФ от 16 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков».

8. Виды банковских резервов.

9. Классификация рисков банковской деятельности.

10. Управление кредитным риском коммерческого банка. Положение № 254-П ЦБ РФ 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

11. Собственный капитал коммерческого банка, его функции и структура. Подходы к анализу собственного капитала.

12. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков.

1. Основные методы фэакб

Принято различать горизонтальный, вертикальный и трендовый анализ коммерческого банка. Вертикальный анализ предполагает анализ структуры финансового документа (баланс, отчет о прибылях и убытках). Горизонтальный анализ проводится в динамике, т.е. на несколько отчетных дат. Трендовый анализ использует построение линии тренда, что делает возможным не только анализ, но и прогноз.

Горизонтальный – некий метод, который способствует тому, что бы происходили изменения показателей в динамике. Существует определенное выражение при помощи, которого производятся необходимые расчеты и подсчеты, которые в результате показывают весь общий вид динамики изменения баланса.

Вертикальный анализ проводится в тех случаях, когда необходимо определить и проанализировать структуру всех экономических показателей. Ведь, именно вертикальный анализ баланса дает возможность определения все составляющих сложных показателей, которые входят в общую совокупность. Так же вертикальный анализ определяет все качество применения данного вида ресурса в той или иной деятельности.

Трендовый анализ подразумевает под собой применение и использование всех данных рядов динамики, которые изучаются. Трендовый анализ определяет и оценивает все главные направленности формирования производств.

Основные методы финансового анализа (М.группировок, М. коэффициентов, М. сравнения, Графический м.).

1. Метод группировок. Этот метод позволяет систематизировать данные баланса и других форм отчетности, сделать их более приемлемыми для анализа. В зависимости от целей анализа выбирается степень детализации группировок на основе банковских счетов второго порядка, аналитических балансовых счетов актива и пассива в зависимости от целей анализа.

2. Метод коэффициентов. Этот метод позволяет выявить количественную взаимосвязь между различными группировками, т.е. определить удельный вес групп счетов (отдельных счетов) в соответствующем разделе. Активные счета, сгруппированные по видам операций, срокам, экономическому содержанию, сопоставляются с аналогичными группировками пассивных счетов. Метод коэффициентов используется для контроля ликвидности, определения достаточности капитала, качества активов, доходности и прибыльности и т.д. Важную роль метод коэффициентов играет в комплексной оценке (составление рейтинга) коммерческого банка.

3. Метод сравнения. Применение данного метода предусматривает определение причин и степени воздействия динамических изменений по отдельным счетам и группам счетов на коэффициенты и показатели, характеризующие финансовое состояние банка. Этот метод является основой проведения факторного анализа. Кроме того, метод сравнения можно использовать как для внутрибанковского анализа, так и для сопоставления двух или более банков.

4. Графический метод. Одним из наиболее наглядных и эффективных методов анализа является графический. При рассмотрении результатов анализа он позволяет комплексно (визуально) оценить, например, динамику отдельных показателей (линейные графики) и происходящие структурные изменения (секторные диаграммы).