Тема 3. Финансы страхования

Вопрос 1. Сущность, значение и функции страхования

Вопрос 2. Классификация и виды страхования

Вопрос 3. Рынок страховых услуг

Вопрос 4. Финансовые аспекты страховой деятельности

Вопрос 1. Сущность, значение и функции страхования

Страхование (с эк. т. зр.) – система экономических денежных отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных денежных и материальных фондов, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и его членов.

Страхование (с правовой т. зр.) – отношения по защите имущественных и личных интересов юр\физ лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Обязательным условием существования страхового рынка является наличие потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

Раз речь идет о рыночных отношениях, то есть 2 стороны: покупатели и продавцы страховых услуг, т.е. страховщики и страхователи.

Страховщик – это юридическое лицо любой ОПФ и формы собственности, имеющие государственную лицензию на проведение операции страхования. Страховщиками являются организации, созданные для осуществления страховой деятельности, т.е. принимающие на себя обязательства произвести страховую выплату при наступлении события, оговоренного в договоре страхования.

В целях защиты интересов клиентов установлены особые требования к учреждению и деятельности страховщиков, которые состоят в следующем:

1) страховщиками могут быть только юридические лица, которые должны быть учреждены в любой установленной законодательством организационно-правовой форме, т.е. в виде хозяйственного товарищества или общества, государственного (муниципального) унитарного предприятия, а также общества взаимного страхования;

2) страховщики должны получить лицензию, удостоверяющую право страховой организации проводить операции по указанным в ней видам страхования;

3) уставной капитал страховщика, оплаченный исключительно в денежной форме, не может быть менее 25 тыс. установленного законодательством минимальных размеров месячной оплаты труда, а если страховая компания занимается страхование жизни, - 35 тыс. минимальных размеров месячной оплаты труда;

4) предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страхователь – это юридическое или физическое лицо, имеющее страховой интерес и вступающее в отношения со страховщиком либо в силу закона (обязательное страхование) либо на основании договора (страхового полиса) (добровольное страхование).Страхователямиявляются лица, заключившие со страховщиками договоры страхования, обязанные уплачивать страховые взносы и имеющие право требовать от страховщика при наступлении страхового случая страховую выплату себе или выгодоприобретателю. Страхователями могут быть юридические лица и дееспособные физические лица.

Страховое возмещение осуществляется из страхового фонда.

Страховой фонд – это резерв материальных или денежных средств, которые предназначены для обеспечения расширенного общественного воспроизводства при наступлении неблагоприятных событий (ЧП). Он формируется за счет взносов страхователей.

Формы создания страховых фондов (организационные формы):

1. Государственный централизованный (бюджетный) страховой фонд – это общегосударственный резерв. Создается как в денежной, так и в натуральной формах. Источник формирования – общегосударственные ресурсы. Распоряжается им государство в лице правительства. Цель создания – социальная защита граждан.

2. Фонды самострахования – создаются в децентрализованном порядке каждым ХС за счет собственных средств как в денежной, так и в натуральной формах.

3. Страховые фонды страховщиков (страховых компаний) - создаются в децентрализованном порядке за счет страховых взносов участников страхового процесса только в денежной форме. Используется только на возмещение ущерба.

Страхование как звено финансовой системы обладает следующими особенностями (признаками):

1. носит целевой характер

2. носит вероятностный характер

3. носит возвратный характер

4. имеет особенности в выполнении функций (распределительной, контрольной)

Распределительная функция финансов в страховом звене имеет ряд специфических особенностей и реализуется через следующие подфункции:

1. рисковая

Рисковая функция является главной (определяющей), поскольку риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования – оказанием денежной помощи. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

2. предупредительная

Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению степени и последствий страхового риска.

3. Сберегательная

Сберегательная функция связана с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. ( пенсионное страхование ).

4. восстановительная, защитная

Контрольная функция

Контрольная функция выражает строго целевое формирование и использование средств страхового фонда. На основе этой функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.