Выбор варианта реализации каждой функции.

Оцениваются варианты реализации по формуле:

,

где В_iк – оценка k-ого варианта реализации по i-му показателю качеству,

Знi – значимость показателей качества.

Для функции F1:

Qвар₁ = 5∙0.227+5∙0.182+5∙0.227+5∙0.182+5∙0.182= 5;

Qвар₂ = 3∙0.227+5∙0.182+5∙0.227+5∙0.182+4∙0.182= 4.4

Аналогично оцениваются варианты реализаций остальных функций.

Определение вариантов реализации всех функций (метод морфологического анализа) приведено в приложении Г.

Обоснование варианта реализации для функции F4 приведено в Приложении Г.

Стоимость реализации каждой функции приведена в Приложении Д.

Построение функционально-стоимостных диаграмм(фсд).

Функционально-стоимостная диаграмма основных функций приведена на рисунке 6.2.3.

Δ_ср = 1/5*[(|28-59.83|)+( 24-3.84)+( 20-11,52)+(|16-8,26|)+(|12-16.52|)=14,54%

Рисунок 6.2.3.Функционально-стоимостная диаграмма основных функций.

Выводы по ФСД.

Смотрите приложение Г

Расчет индекса технического уровня (J_ту) и индекса уровня научно-технической прогрессивности (J_тп) разрабатываемого устройства.

Расчет этих показателей выполняется на основании данных карты технического уровня, представленных в приложении 2.

,

,

где J_ту, J_тп – соответственно сами индексы,

L_Р , L_А , L_П – показатели качества соответственно для разрабатываемого, взятого в качестве аналога и перспективного устройства.

J_ТУ=0,227∙1.23/1+0,182∙2/1+0,227∙0.33/1+0,182∙1.23/1+0,182∙2.17/1=1,336;

J_ТП=0,227∙1.23/1,54+0,182∙2/2+0,227∙0.33/0,33+0,182∙1.23/1.23+0,227∙2,17/4,35=0,885

3. Экономическая часть

Расчет затрат на проектирование и изготовление разрабатываемого устройства.

Исходные данные для расчета трудоемкости, а так же рассчитанные значения Т_расч и Т_рм в приложении Е.

Основная заработная плата проектировщика рассчитывается по следующей формуле:

Основная заработная плата специалиста, осуществляющего сборку:

Дополнительная заработная плата определяется по следующей формуле:

ДЗП = ОЗП·К_д ,

ДЗП_р =15442,09·0,07=1080,95 руб

ДЗП_и =104,81·0,07=10,06 руб.

Доплата по районному коэффициенту:

ДРЗП =Кдр∙(ОЗП+ДЗП),

ДРЗП_р =0.15∙(15442,09+1080,95)= 2478,45 руб.;

ДРЗП_и =0.15∙(104,81+10,06)= 17,23 руб.;

Общий фонд заработной платы составляет:

,

ОФЗП_р= 15442,09+1080,95+2478,45 =19001,49 руб,

ОФЗП_и=104,81+10,06 +17,23 =132,1 руб.

Отчисления в пенсионный фонд:

ОПФ=ОФЗП∙Копф

ОПФр = 19001,49 ∙0.22=4180,33.15 руб.

ОПФи = 132,1 ∙0.22=29.06 руб.

Отчисления в фонд социального страхования:

ОФСС=ОФЗП∙Кофсс

ОФССр = 19001,49 ∙0.029= 551,04 руб.

ОФССи = 132,1 ∙0.029=3,83 руб.

Отчисления в фонд медицинского страхования:

ОФМС=ОФЗП∙Кофмс

ОФМСр = 19001,49 ∙0.051=969,08 руб.

ОФМСи = 132,1 ∙0.051=6,74 руб.

Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний вычисляют по формулам:

СНС_р=19001,49 ∙0.002=38,003 руб,

СНС_и =132,1 ∙0.002=0,264 руб

Расчет затрат на машинное время

Затраты на машинное время рассчитываются по следующей формуле

З_м=Т_рм∙З_пэвм

З_м =69,1*10=691 руб;

Материальные затраты приведены в приложении Е.

Накладные расходы составляют 14% от цены спроса, то есть равны:

НР=0,14*59500=8330 руб;

Распределение накладных расходов по трудоемкости. Общая трудоемкость:

Т_общ=Т_р+Т_и =584,07+4=588,07 час;

Накладные расходы:

Таблица 6.4 - Определение себестоимости разрабатываемого устройства

Наименование статей калькуляции	Затраты на проектирование, руб.	Затраты на монтаж и сборку, руб.
Затраты на материалы	300	7016,57
Затраты на машинное время	691	-
Основная заработная плата	15442,09	104,81
Дополнительная заработная плата	1080,95	10,06
Доплата по районному коэффициенту	2478,45	17,23
6 Отчисления в пенсионный фонд	4180,33	29,06
7 Отчисления в ФСС	551,04	3,83
8 Отчисления в ФОМС	969,08	6,74
9 Отчисления на обязательное социальное страхование от несчастных случаев	38	0,26
10 Накладные расходы	8273,34	56,66
ИТОГО	34004,28	7245,18

Себестоимость проектируемой системы зависит от объема производства и рассчитывается по формуле:

Себестоимость разрабатываемого устройства определяется по формуле:

Определение цен предложения

Для предприятия значение цены – наиболее важный показатель. Определим цену товара по следующей методике:

Значение цены соответствует цене спроса:

Ц_исх1 = Ц_с,

где Ц_с – цена спроса на разрабатываемое устройство, руб.

Ц_исх = 59500 руб

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Н_ндс=(К_ндс/1+К_ндс )∙Ц

Н_ндс (0.18/(1+0.18))* 59500=9076,27 руб;

Налог на имущество:

Н_и=К_и•Ц

Н_и= 0,022*59500=1309 руб;

Балансовая прибыль:

П_б=Ц_с-Н_и-Н_ндс-С

П_б= 59500-1309-9076,27 – 41249,46 =7865,26 руб

Налог на прибыль:

Н_п=П_б∙К_п

Н_п= 7865,26 *0,2=1573,05руб

Отчисления в Пенсионный фонд:

Нопф=ОПФр/Q+ОПФи

Нопф =7865,26 /1+29,06=7894,32руб.

Отчисления в Фонд социального страхования:

Нофсс=ОФССр/Q+ОФССи

Нофсс =551,04/1+3,83=554,87руб.

Отчисления в Фонд медицинского страхования:

Нофмс=ОФМСр/Q+ОФМСи

Нофмс =969,08/1+6,74=975,82руб.

Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

Н_ОСНС=38,003/1+0,26=38,26руб

О= Нопф+ Нофсс+Нофмс+ Н_ОСНС = 7894,32+ 554,87+975,82+38,26=9463,27

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, вычисляется по формуле:

П_пр=П_б-Н_п

П_пр =7894,32– 1701,87руб =6292,21руб.

Величина налогов:

Н=Н_ндс+Н_и+Н_п

Н= 9076,27 +1309+1573,05руб =11958,32руб;

Н1= Н+ Нопф+ Нофсс+Нофмс+ Н_ОСНС

Н1=11958,32+554,87+8538,42+975,82+38,26=21421,59руб

Цена аналога с учетом индекса технического уровня:

Ц_ИСХ2=Ц_анJ_ту

Ц_ИСХ2= 66500,001,336 =88844,00 руб. Примем цену 89000 руб.

Цена аналога с учетом индекса научно-технической прогрессивности:

Ц_ИСХ3=Ц_анJ_тп

Ц_ИСХ3= 66500,000,885 =58852,5 руб. Примем цену 59000руб.

Четвертое значение цены с учетом инфляции вычисляется по формуле:

Ц=Ц_а∙(k_i∙ K_i),

где k_i – удельный вес i-х затрат в себестоимости разрабатываемого устройства;

K_i – инфляционные коэффициенты, K_i

Ц=Ц_а∙(k_м∙ K_м+ k_зп∙ K_икзп+(1- k_м- k_зп)), где k_м=ЗМ/С, k_зп=ЗП/C ,

k_м=(300/1+7016,57)/41249,46=0.17

k_зп=((15442,09+1080,95+4180,33+2478,45+551,04+969,08+38,003)/1+104,81+ +10,06+17,23+29,06+3,83+6,74+0,26)/ 41249,46=0.604

Инфляционный коэффициент по заработной плате – 8 %

K_м=0,98 из приложения Д.

Ц=66500,00*(0.17*0,98+0.604*1.08+(1-0,17-0.604))= 69487,18 руб.

Примем Ц=70000,00 руб.

Результаты расчетов налогов и прибыли представлены в таблице 6.5

Таблица 6.5 - Результаты расчетов налогов и прибыли

Цена, руб.	Прибыль, руб.	ННДС, руб.	Налог на иму- щество, Ни, руб.	Налог на прибыль, НПР, руб.		Н, руб.	Нопф, руб.	Нофсс, руб.	Нофмс, руб.	Н0, руб.	Н1, руб.
59500	6292,21	9076,27	1309,00	1573,05		11958,32	7894,32	554,87	975,82	38,26	21421,59
89000	25773,01	13576,27	1958,00	6443,25		21977,52					31440,79
59000	5962,03	9000	1298,00	1490,51		11788,51					21251,78
70000	16532,57	10677,97	1540,00		3306,51	15524,48					24987,7 5

На основании рассчитанных по различным методикам значений исходных цен определяется цена предложения предлагаемого инженерного решения.

Определяется среднеарифметическое значение прибыли:

П_ср=(6292,21+25773,01+5962,03+16532,57)/4=9510,95 руб.

Тогда цену предложения можно установить на уровне:

= 64000,00руб.

руб.

=9762,71 руб.

П_б = 64000,00-1408,00-9762,71-41249,46=12223,92 руб.

Н_пр= 12223,92 0.2=2444,78 руб.

П_пр= 12223,92 - 2444,78 =9779,14 руб.

_1408,00+9672,7 +2444,78 =13615,5 руб.

13615,5 +9463,27=23078,77 руб.

Расчет критического объема производства

Критический объем находится по формуле:

где, З_ПОСТ – постоянные затраты,

З_ПЕР – переменные затраты на единицу разрабатываемого оборудования.

З_пост=З_р+З_и-З_мат+Н

З_пост= 34004,28+7245,18-7016,57+13615,5 =47848,39руб.

Переменные затраты составляют З_ПЕР=З_МАТ=7016,57руб.

Таким образом, критический объем для цены предложения составит:

0.84 шт.

Принимаем Q_кр=1

Распределение прибыли от реализации

Таблица 6.6 Распределение прибыли от реализации

Направление расходов прибыли	Методика расчета	Значения, руб.
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия разработчика по принятой цене предложения	По	9779,14
Фонд потребления, в т. ч.	Фп = 80% от По	7823,31
Дивиденды	10% от Фп	782,33
Социальная сфера	50% от Фп	3911,65
Премии работникам	40% от Фп	3129,32
Прочее	20% от Фп	1564,66
Фонд накопления, в т. ч.	Фн = 20% от По	1955,83
НИР	15% от Фн	293,37
Повышение научно – технического уровня производства	75% от Фн	1466,87

Расчет эксплуатационных затрат при использовании системы

В соответствии с КТУ изменяются следующие функциональные показатели, которые приводят к изменению эксплуатационных расходов.

Таблица 6.7 - Сравнение показателей аналога и разработки.

Наименование показателей	Значения по
	аналогу	разработке
1. Диапазон измеряемых расходов	До 13 л/с	До 16 л/с
2. Объем исследуемого воздуха	До 5мл	До 10мл
3. Память	До 1500 тестов	До 500 тестов
4. Напряжение питания	11 В	9 В
5. Габаритные размеры	310х200х50	200х120х60

Определение капиталовложений

Затраты на транспортировку и наладку

Рассчитанные значения представлены в таблице 6.8

Таблица 6.8 – Определение капиталовложений

Наименование статей	Значения по
	аналогу (Ка), руб.	разработке (Кр), руб.
1 Цена	66500,00	64000,00
2 Затраты на транспортировку, монтаж и наладку (10%)	6650,00	6400,00
Балансовая стоимость	73150,00	67400,00

Таблица 6.9 - Определениеиздержек при эксплуатации

Наименование статей	Значения по
	аналогу (Иа), руб.	разработки (ИР), руб.
Амортизационные отчисления	36575,00	33700,00
Затраты на лечение	1687,5	-
Итого	38262,5	33700,00

Таблица 6.10 – Определение издержек и дохода от утилизации

Наименование статей	Значения по:
	аналогу (Дута), руб.	разработки (Дутр), руб.
Стоимость драгоценных металлов	93,3	116,6
Стоимость самого процесса утилизации	13,99	17,49
Доход от утилизации	73,31	99,11

Стоимость драгоценных металлов приводится в приложении З. Стоимость самого процесса утилизации составляет 15% от стоимости драгоценных металлов.