Министерство цифрового развития связи и массовых коммуникаций

Ордена Трудового Красного Знамени

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«МОСКОВСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

СВЯЗИ И ИНФОРМАТИКИ»

Кафедра «Цифровая экономика, управление и бизнес-технологии»

Отчёт по практическим работам №4-6

по дисциплине «Управление интеллектуальной собственностью»

Выполнил: студент группы М092501(70)

Ягудин Р.Р.

Проверил: проф. Гумеров М.Ф.

Москва 2026 г.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Практическая работа №4 3

2. Практическая работа №5 6

3. Практическая работа №5 8

1. Практическая работа №4

Условие задачи №1:

Имеется объект интеллектуальной собственности. Первоначальная стоимость 700 тыс. руб. Срок полезного использования 5 лет. Определить сумму амортизационных отчислений:

1. линейным методом;

2. методом уменьшаемого остатка, Ку = 3;

3. методом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования.

Определить износ и остаточную стоимость.

Решение:

Линейный метод

1. Рассчитываем годовую норму амортизации:

2. Рассчитываем годовую сумму амортизации:

Метод уменьшаемого остатка, Ку = 3

1. Рассчитываем годовую норму амортизации:

2. Рассчитываем годовую сумму амортизации:

3. Износ за 5 лет рассчитаем как сумму амортизации за 5 лет:

4. Рассчитываем остаточную стоимость:

Метод списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования

1. Рассчитываем сумму чисел лет срока полезного использования:

2. Рассчитываем годовую сумму амортизации:

Условие задачи №2:

Имеется объект интеллектуальной собственности, первоначальная стоимость – 450 тыс. руб. Предполагаемый объем производства продукции с помощью него в: 1 год = 20 тыс. шт., 2 год = 30 тыс. шт., 3 год = 10 тыс. шт., 4 год = 20 тыс. шт., 5 год = 10 тыс. шт. Определить амортизационные отчисления по годам использования.

Решение:

1. Ф_п = 450 000 руб.

2. Рассчитываем общий плановый объём производства за весь срок полезного использования:

Q_общ = 20 000 + 30 000 + 10 000 + 20 000 + 10 000 = 90 000 штук

3. Рассчитываем амортизационные отчисления по годам использования:

2. Практическая работа №5

Условие задачи №3:

Стартовые вложения в проект составляют 167 520 000 руб., ежегодно проект зарабатывает 36 982 000 рублей при ежегодном темпе инфляции 4,91%. Рассчитать, на какой год реализации проекта его NPV превысит стартовые вложения и проект окупится?

Решение:

1. Формула расчёта NPV (Net Present Value, чистая приведённая стоимость) выглядит следующим образом: , где:

• i – год реализации проекта

• r – ставка дисконтирования

• СIF_i – номинальные доходы от реализации проекта

• СOF_i – стартовые вложения в проект

2. Рассчитываем NPV на каждый год проекта:

0 год (момент инвестирования):

1 год:

2 год:

3 год:

4 год:

5 год:

6 год:

Вывод: на 6 год реализации проекта его NPV, равное , превысит стартовые вложения и проект окупится.

3. Практическая работа №6

Условие задачи:

Подобрать оптимальную структуру портфеля проектов по созданию интеллектуального продукта, так чтобы:

1. минимизировать риск, а доходность была не ниже 4,5%

2. максимизировать доходность, а риск был не выше 2,5%

Решение:

1. Расчёт доходностей по каждому проекту:

Добавляем столбцы для доходностей четырёх проектов и рассчитываем их

Рисунок 1 – Расчёт доходностей четырёх проектов

2. Расчёт ожидаемой доходности (средней) и риска каждой акции:

Добавляем ниже таблицу, в которой будут храниться значения рассчитанных ожидаемой доходности (средней) и риска каждой акции

Рисунок 2 – Расчёт ожидаемой доходности (средней) и рисков четырёх проектов

3. Построение ковариационной матрицы

Для построения ковариационной матрицы воспользуемся специальной надстройкой в Excel. Для этого, переходим по следующему пути: «Данные» → «Анализ данных» → «Ковариация», после чего нажимаем на «Ок»

Рисунок 3 – Переход к расчёту ковариации

В открывшемся окне «Ковариация» указываем параметры, указанные на рис. 4

Рисунок 4 – Установка параметров для построения ковариационной матрицы

Рисунок 5 – Построенная ковариационная матрица

4. Расчёт общей доходности и общего риска портфеля

Для расчёта общей доходности портфеля, для начала, установим произвольные доли бумаг в портфеле. Они положительны, их сумма равна 1.

Рисунок 6 – Установка произвольных долей бумаг в портфеле

Считаем средневзвешенное значение доходностей отдельных акций

Рисунок 7 – Расчёт средневзвешенного значения доходностей отдельных акций

Расчёт общего риска портфеля представлен на рис. 8

Рисунок 8 – Расчёт общего риска портфеля

5. Задача 1: минимизировать риск при доходности ≥ 4,5%

Переходим по следующему пути: «Данные» → «Поиск решения» и указываем следующие параметры:

• Оптимизировать целевую функцию: L9

• До: минимум

• Изменяя ячейки переменных: L2:L5

• В поле «В соответствии с ограничениями» указываем L6 = 1 (сумма долей = 100%), L2:L5 ≥ 0 (доли неотрицательны), L8 ≥ 0,045 (доходность ≥ 4,5%)

После указания параметров нажимаем на «Найти решение». Результаты представлены на рис. 9.

Рисунок 9 – Минимизация риска при доходности ≥ 4,5%

6. Задача 2: максимизировать доходность при риске ≤ 2,5%

Переходим по следующему пути: «Данные» → «Поиск решения» и указываем следующие параметры:

• Оптимизировать целевую функцию: L8

• До: максимум

• Изменяя ячейки переменных: L2:L5

• В поле «В соответствии с ограничениями» указываем $L$6 = 1 (сумма долей = 1), $L$2:$L$5 >= 0 (доли неотрицательны), $K$9 <= 0,025 (риск ≤ 2,5%)

После указания параметров нажимаем на «Найти решение». Результаты представлены на рис. 10.

Рисунок 10 – Максимизация доходности при риске ≤ 2,5%

13