- •Описание модели организации
- •Описание организации бухгалтерского учета
- •Описание состояния средств на начало учетного периода
- •Заполнение журнала учета хозяйственных операций за учетный период
- •Аналитические данные
- •Бухгалтерский баланс сальдовый ведомость
- •Счет 67 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в январе 2011г.
- •Расчет финансового результата деятельности организации
-
Бухгалтерский баланс сальдовый ведомость
-
Счет 67 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||
|
Месяц |
№ оп |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2010г. |
19 612 014,10 |
||||||
|
март |
72 |
С расчетного счета перечислена задолженность банку ВТБ (ОО): -проценты за 1квартал 2011г. -сумма кредита в соответствии с условиями договора |
3 944 285,67
19 612 014,10 |
январь |
19 |
Начислены проценты за январь 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1 314 761,89 |
||||
|
|
|
|
|
февраль |
51 |
Начислены проценты за февраль 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1 314 761,89 |
||||
|
|
|
|
|
март |
71 |
Начислены проценты за март 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1 314 761,89 |
||||
|
Оборот |
23 556 299,77 |
Оборот |
3 944 285,67 |
||||||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.03.2011 |
0 |
||||||
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» (кредитовое сальдо)
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||
|
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2010г. |
1 280 000,00 |
||||||
|
январь |
5 |
Принят НДС к вычету: -от стоимости приобретенного здания; -от стоимости услуг риелторской компании |
95 461 016,95
2 863 830,51 |
январь |
16 |
Удержан из заработной платы НДФЛ |
294 840,00 |
||||
|
январь |
7 |
Погашена с расчетного счета задолженность :перед бюджетом по налогам и сборам |
1 280 000,00 |
январь |
23 |
Начислен НДС к уплате в бюджет |
2 368 983,06 |
||||
|
февраль |
28 |
Погашена с расчетного счета задолженность перед бюджетом по налогам и сборам |
294 840,00 |
февраль |
31 |
Начислен НДС |
65 593,23 |
||||
|
март |
60 |
Погашена с расчетного счета задолженность по НДФЛ |
295 324,00 |
февраль |
48 |
Удержан из заработной платы НДФЛ |
295 324,00 |
||||
|
|
|
|
|
февраль |
55 |
Начислен НДС к уплате в бюджет |
2 368 983,06 |
||||
|
|
|
|
|
март |
68 |
Удержан из заработной платы НДФЛ |
295 324,00 |
||||
|
|
|
|
|
март |
76 |
Начислен НДС к уплате в бюджет |
2 368 983,06 |
||||
|
|
|
|
|
март |
79 |
Начислен налог на имущество |
1969,8 |
||||
|
|
|
|
|
март |
82 |
Начислен налог на прибыль |
36 832160,63 |
||||
|
Оборот |
100 195011,46 |
Оборот |
44892160,84 |
||||||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.03.2011 |
-54022850,62 |
||||||
Счет 69-1-1 « Страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ» (кредитовое сальдо)
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||
|
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2010г. |
20 900.00 |
||||||
|
январь |
7 |
Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом -на обязательное социальное страхование, зачисляемым в Фонд социального страхования РФ |
20 900,00 |
январь |
17 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ от работников в основной деятельности |
24 515,90 |
||||
|
февраль |
28 |
Погашена с расчетного счета задолженность на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ |
72 500,17 |
январь |
18 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ от заработной платы административно-управленческого персонала |
47 984,27 |
||||
|
март |
60 |
Погашена с расчетного счета задолженность по страховым взносам: на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ |
72 935,17 |
февраль |
49 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ от работников в основной деятельности |
24 950,90 |
||||
|
|
|
|
|
февраль |
50 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ от заработной платы административно-управленческого персонала |
47 984,27 |
||||
|
|
|
|
|
март |
69 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ от работников в основной деятельности |
24 950,90 |
||||
|
|
|
|
|
март |
70 |
Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ от заработной платы административно-управленческого персонала |
47 984,27 |
||||
|
Оборот |
166 335,34 |
Оборот |
218 370,51 |
||||||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.03.2011 |
72 935,17 |
||||||
Счет 69-1-2 «Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (кредитовое сальдо)
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||
|
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2010г. |
1 441,00 |
||||||
|
январь |
7 |
Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом на обязательное социальное страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
1 441,00 |
январь |
17 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
1 690,75 |
||||
|
январь |
28 |
Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом на обязательное социальное страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
5 000,01 |
январь |
18 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
3 309,26 |
||||
|
март |
60 |
Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом на обязательное социальное страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
5 030,01 |
февраль |
49 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
1 690,75 |
||||
|
|
|
|
|
февраль |
50 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
3 309,26 |
||||
|
|
|
|
|
март |
69 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
1 690,75 |
||||
|
|
|
|
|
март |
70 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
3 309,26 |
||||
|
Оборот |
11 471,02 |
Оборот |
15 000,03 |
||||||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.03.2011 |
4 970 ,01 |
||||||
Счет 69-2-1 «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ» (кредитовое сальдо)
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||||
|
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
|||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2010г. |
187 383,00 |
|||||||
|
январь |
7 |
Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом -на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд РФ |
187 383,00 |
январь |
17 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ |
219 797,76 |
|||||
|
февраль |
28 |
Погашена с расчетного счета задолженность перед бюджетом по налогам и сборам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ |
650 001,56 |
январь |
18 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ |
430 203,8 |
|||||
|
март |
60 |
Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд РФ |
653 901,56 |
февраль |
49 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ |
223 697,76 |
|||||
|
|
|
|
|
февраль |
50 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ |
430 203,8 |
|||||
|
|
|
|
|
март |
69 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ |
223 697,76 |
|||||
|
|
|
|
|
март |
70 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ |
430 203,8 |
|||||
|
Оборот |
1 491 286,12 |
Оборот |
1957804,68 |
|||||||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.03.2011 |
653 901,56 |
|||||||
Счет 69-3-1 «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (кредитовое сальдо)
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||
|
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2010г. |
15 135,00 |
||||||
|
январь |
7 |
Погашена с расчетного счета задолженность: по страховым взносам -на обязательное медицинское страхование, зачисляемым в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
15 135,00 |
январь |
17 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
26 206,65 |
||||
|
февраль |
28 |
Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом по страховым взносам: на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
77 500,18 |
январь |
18 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
51 293,53 |
||||
|
март |
60 |
Погашена с расчетного счета задолженность по страховым взносам на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
77 965,18 |
февраль |
49 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
26 206,65 |
||||
|
|
|
|
|
февраль |
50 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
51 293,53 |
||||
|
|
|
|
|
март |
69 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
26 206,65 |
||||
|
|
|
|
|
март |
70 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
51 293,53 |
||||
|
Оборот |
170 600,36 |
Оборот |
232 500,54 |
||||||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.03.2011 |
77 965,18 |
||||||
Счет 69-3-2 «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонд обязательного медицинского страхования» (кредитовое сальдо)
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||
|
Месяц |
№ оп |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2010г. |
21 621,00 |
||||||
|
январь |
7 |
Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом по страховым взносам: -на обязательное медицинское страхование, зачисляемым в территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
21 621,00 |
январь |
17 |
Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности |
16 907,52 |
||||
|
февраль |
28 |
Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом по страховым взносам: -на обязательное медицинское страхование, зачисляемым в территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
50 000,12 |
январь |
18 |
Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования от заработной платы административно-управленческого персонала |
33 092,6 |
||||
|
март |
60 |
Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом по страховым взносам: -на обязательное медицинское страхование, зачисляемым в территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
45 300,12 |
февраль |
49 |
Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности |
17 207,52 |
||||
|
|
|
|
|
февраль |
50 |
Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования от заработной платы административно-управленческого персонала |
33 092,6 |
||||
|
|
|
|
|
март |
69 |
Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности |
17 207,52 |
||||
|
|
|
|
|
март |
70 |
Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования от заработной платы административно-управленческого персонала |
33 092,6 |
||||
|
Оборот |
116 921,24 |
Оборот |
150 600,36 |
||||||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.03.2011 |
|
||||||
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (кредитовое сальдо)
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Месяц |
№ оп. |
Содержа ние |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
|||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2010г. |
948 538,00 |
|||||
|
январь |
8 |
Перечислена с расчетного счета заработная плата за декабрь 2010г. сотрудникам на карточные счета |
948 538,00 |
январь |
15 |
Начислена заработная плата: работникам, занятым в: -основной деятельности -административно-управленческому персоналу |
845 376,00
1 654 630,00 |
|||
|
январь |
9 |
Перечислена сумма аванса по заработной плате за январь сотрудникам на карточные счета |
920 458,00 |
февраль |
47 |
Начислена заработная плата: работникам, занятым в: -основной деятельности -административно-управленческому персоналу |
860 376,00
1 654 630,00 |
|||
|
январь |
16 |
Удержан из заработной платы НДФЛ |
294 840,00 |
|
|
|
|
|||
|
февраль |
29 |
Перечислена с расчетного счета заработная плата за январь 2011г. сотрудникам на карточные счета |
1 284 708,00 |
март |
67 |
Начислена заработная плата: работникам, занятым в:-основной деятельности -административно-управленческому персоналу |
860 376,001 6
54 630,00 |
|||
|
февраль |
38 |
Перечислена сумма аванса по заработной плате за февраль 2011г. сотрудникам на карточные счета |
990 451,00 |
|
|
|
|
|||
|
февраль |
48 |
Удержан из заработной платы НДФЛ |
295 324,00 |
|
|
|
|
|||
|
март |
61 |
Перечислена с расчетного счета заработ-ная плата за февраль 2011г. сотрудникам на карточные счета |
1 284 708,00 |
|
|
|
|
|||
|
март |
62 |
Перечислена сумма аванса по заработной плате за март 2011г. сотрудникам на карточные счета |
990 451,00 |
|
|
|
|
|||
|
март |
68 |
Удержан из заработной платы НДФЛ |
295 324,00 |
|
|
|
|
|||
|
Оборот |
7 304 802 |
Оборот |
7 530 018 |
|||||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.03.2011 |
1 173 754 |
|||||
Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
|||
|
Сальдо на 31.12.2010г. |
476 456,29 |
|
|
|
|
|||||
|
январь |
6 |
Оплачены с расчетного счета: услуги риелторской компании |
189 774 000,00 |
январь |
2 |
Приняты к оплате счета риелторской компании за услуги по приобретению здания: -Стоимость услуг -НДС |
15 910 169,49 2 863 830,51 |
|||
|
январь |
20 |
Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленной другой организации |
935 133,18 |
январь |
|
Принят НДС к вычету: От стоимости услуг риелторской компании |
2 863 830,51 |
|||
|
февраль |
37 |
С расчетного счета оплачены услуги ООО «Здоровый образ» по продаже объекта основных средств |
70 000,00 |
январь |
11 |
Признаны расходы по обслуживанию систем «Клиент-банк» |
900,00 |
|||
|
февраль |
52 |
Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленному другой организации |
935 133,18 |
январь |
12 |
Признаны расходы по оплате услуг банка |
154,37 |
|||
|
март |
73 |
Начислены проценты за март 2011г. по займу, предоставленному другой организации |
935 133,18 |
февраль |
43 |
Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк» |
900,00 |
|||
|
|
|
|
|
февраль |
44 |
Признаны расходы по оплате услуг банка |
173,33 |
|||
|
|
|
|
|
март |
63 |
Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк» |
900,00 |
|||
|
|
|
|
|
март |
61 |
Признаны расходы по оплате услуг банка |
173,33 |
|||
|
Оборот |
192 649 399,54 |
Оборот |
21 641 031,54 |
|||||||
|
Сальдо на 31.03.2011 |
171 484 824,29 |
|||||||||
Счет 76-2 « Расчеты с разными кредиторами»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||||
|
Месяц |
№ оп |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
|||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2010г. |
870 929 170,08 |
|||||||
|
|
|
|
|
январь |
21 |
Начислены проценты за январь 2011г по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1 314 761,89 |
|||||
|
|
|
|
|
февраль |
35 |
На основании акта оказания услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Здоровый образ» по продаже объекта основных средств: -Стоимость услуг -НДС |
59 322,03 10677,97 |
|||||
|
|
|
|
|
февраль |
53 |
Начислены проценты за февраль 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1 314 761,89 |
|||||
|
|
|
|
|
март |
74 |
Начислены проценты за март 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1 314 761,89 |
|||||
|
Оборот |
- |
Оборот |
4 014 285,67 |
|||||||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.03.2011 |
874943455,75 |
|||||||
Счет 80 « Уставный капитал»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
|||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2010г. |
10 000 000,00 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|||||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.03.2011 |
10 000 000,00 |
|||||
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (кредитовое сальдо)
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||
|
Месяц |
№ оп |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2010г. |
25 085 414,96 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
||||||||
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.03.2011 |
25 085 414,96 |
||||||
Счет 97 « Расходы будущих периодов»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер |
Содержание |
Сумма |
|||||||
|
Сальдо на 31.12.2010г. |
1 884 595,95 |
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
январь |
14 |
Признана часть расходов будущих периодов |
25 687,13 |
|||||||
|
|
|
|
|
март |
66 |
Признана часть расходов будущих периодов |
25 687,13 |
|||||||
|
Оборот |
- |
Оборот |
51 374,26 |
|||||||||||
|
Сальдо на 31.03.2011 |
1 883 221,69 |
|||||||||||||
Счет 20 «Основное производство»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
|
|
январь |
13 |
Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности |
3 473 163,84 |
январь |
24 |
Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды |
4 607 658,42 |
|
|
январь |
15 |
Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности |
845 376,00 |
февраль |
56 |
Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды |
4 627 788,42 |
|
|
январь |
17 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности |
289 118,58 |
март |
77 |
Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды |
4 627 788,42 |
|
|
февраль |
45 |
Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности |
3 473 163,84 |
|
|
|
|
|
|
февраль |
47 |
Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности |
860 376,00 |
|
|
|
|
|
|
февраль |
49 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности |
294 248,58 |
|
|
|
|
|
|
март |
65 |
Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности |
3 473 163,84 |
|
|
|
|
|
|
март |
67 |
Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности |
860 376,00 |
|
|
|
|
|
|
март |
69 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности |
294 248,58 |
|
|
|
|
|
Счет 26 « общехозяйственные расходы»
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||||
|
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
||||||
|
январь |
13 |
Начислена амортизация по основным средствам: общехозяйственного назначения |
2 571 952,44 |
январь |
25 |
Списаны общехозяйственные расходы |
4 792 465, 9 |
||||||
|
январь |
15 |
Начислена заработная плата: административно-управленческому персоналу |
1 654 630,00 |
февраль |
57 |
Списаны общехозяйственные расходы |
4 792 465, 9 |
||||||
|
январь |
18 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала |
565 883,46 |
март |
78 |
Списаны общехозяйственные расходы |
4 792 465,9 |
||||||
|
февраль |
45 |
Начислена амортизация по основным средствам: общехозяйственного назначения |
2 571 952,44 |
|
|
|
|
||||||
|
февраль |
47 |
Начислена заработная плата: административно-управленческому персоналу |
1 654 630,00 |
|
|
|
|
||||||
|
февраль |
50 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала |
565 883,46 |
|
|
|
|
||||||
|
март |
65 |
Начислена амортизация по основным средствам: общехозяйственного назначения |
2 571 952,44 |
|
|
|
|
||||||
|
март |
67 |
Начислена заработная плата: административно-управленческому персоналу |
1 654 630,00 |
|
|
|
|
||||||
|
март |
70 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно управленческого персонала |
565 883,46 |
|
|
|
|
||||||
|
Оборот |
14 377 397,7 |
Оборот |
14 377 397,7 |
||||||||||
Счет 90 «Продажи»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||
|
Месяц |
№ оп |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
|||
|
январь |
23 |
Начислен НДС к уплате в бюджет |
2 368 983,06 |
январь |
22 |
Признана выручка от операционной аренды |
15 530 000,00 |
|||
|
январь |
24 |
Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды |
4 607 658,42 |
январь |
27 |
На расчетный счет поступила сумма оплаты за услуги операционной аренды |
15 530 000,00 |
|||
|
январь |
25 |
Списаны общехозяйственные расходы |
4 792 465, 9 |
февраль |
30 |
Признана выручка от продажи объекта основных средств |
430 000,00 |
|||
|
январь |
26 |
Отражен финансовый результат от основной деятельности |
3 760 892,62 |
февраль |
59 |
Признана выручка от операционной аренды |
15 530 000,00 |
|||
|
февраль |
31 |
Начислен НДС |
65 593,23 |
март |
75 |
Признана выручка от операционной аренды |
15 530 000,00 |
|||
|
февраль |
55 |
Начислен НДС к уплате в бюджет |
2 368 983,06 |
март |
81 |
На расчетный счет поступила сумма оплаты за услуги операционной аренды |
15 530 000,00 |
|||
|
февраль |
56 |
Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды |
4 627 788,42 |
|
|
|
|
|||
|
февраль |
57 |
Списаны общехозяйственные расходы |
4 792 465, 9 |
|
|
|
|
|||
|
февраль |
58 |
Отражен финансовый результат: от основной деятельности |
19 635 169,39 |
|
|
|
|
|||
|
март |
76 |
Начислен НДС к уплате в бюджет |
2 368 983,06 |
|
|
|
|
|||
|
март |
77 |
Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды |
4 627 788,42 |
|
|
|
|
|||
|
март |
78 |
Списаны общехозяйственные расходы |
4 792 465,9 |
|
|
|
|
|||
|
март |
80 |
Отражен финансовый результат от основного вида деятельности |
19 270 762,62 |
|
|
|
|
|||
|
Оборот |
78 080 000 |
Оборот |
78 080 000 |
|||||||
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
|
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ оп. |
Содержание |
Сумма |
|||||||||
|
январь |
10 |
ООО «Аптечная сеть 36,6» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора |
450 000,00 |
январь |
20 |
Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленной другой организации |
935 133,18 |
|||||||||
|
январь |
11 |
Признаны расходы по обслуживанию систем «Клиент-банк» |
900,00 |
январь |
26 |
Отражен финансовый результат от прочих видов деятельности |
2 171 132,1 |
|||||||||
|
январь |
12 |
Признаны расходы по оплате услуг банка
|
154,37 |
февраль |
52 |
Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленному другой организации |
935 133,18 |
|||||||||
|
январь |
14 |
Признана часть расходов будущих периодов |
25 687,13 |
февраль |
58 |
Отражен финансовый результат от прочих видов деятельности |
1 940 411,09 |
|||||||||
|
январь |
19 |
Начислены проценты за январь 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1 314 761,89 |
март |
73 |
Начислены проценты за март 2011г. по займу, предоставленному другой организации |
935 133,18 |
|||||||||
|
январь |
21 |
Начислены проценты за январь 2011г по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1 314 761,89 |
март |
80 |
Отражен финансовый результат от прочих видов деятельности |
1 723 120,86 |
|||||||||
|
февраль |
34 |
Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей |
159 938 |
|
|
|
|
|||||||||
|
февраль |
35 |
На основании акта оказания услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Здоровый образ» по продаже объекта основных средств: стоимость услуг |
59 322,03 |
|
|
|
|
|||||||||
|
февраль |
43 |
Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк» |
900,00 |
|
|
|
|
|||||||||
|
февраль |
44 |
Признаны расходы по оплате услуг банка |
173,33 |
|
|
|
|
|||||||||
|
февраль |
46 |
Признана часть расходов будущих периодов |
25 687,13 |
|
|
|
|
|||||||||
|
февраль |
51 |
Начислены проценты за февраль 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1 314 761,89 |
|
|
|
|
|||||||||
|
февраль |
53 |
Начислены проценты за февраль 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1 314 761,89 |
|
|
|
|
|||||||||
|
март |
63 |
Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк» |
900,00 |
|
|
|
|
|||||||||
|
март |
64 |
Признаны расходы по оплате услуг банка |
173,33 |
|
|
|
|
|||||||||
|
март |
66 |
Признана часть расходов будущих периодов |
25 687,13 |
|
|
|
|
|||||||||
|
март |
71 |
Начислены проценты за март 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1 314 761,89 |
|
|
|
|
|||||||||
|
март |
74 |
Начислены проценты за март 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1 314 761,89 |
|
|
|
|
|||||||||
|
март |
79 |
Начислен налог на имущество |
1 969,8 |
|
|
|
|
|||||||||
|
Оборот |
8 640 063,59 |
Оборот |
8 640 063,59 |
|||||||||||||