- •Оглавление
- •Введение
- •1. Описание модели организации.
- •1.1 Описание организации бухгалтерского учета.
- •1.2. Учетная политика
- •2.Баланс на 31.01.2012
- •3.Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2012 г.
- •4. Расчет фактической себестоимости единицы продукции
- •5.Аналитические данные
- •6. Главная книга
- •7. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода
- •8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
- •9. Отчет о прибылях и убытках
- •Список использованной литературы
4. Расчет фактической себестоимости единицы продукции
А: Об.К20/А = СнД20/А + Об.Д20/А - СкД20/А
Об.К20/А = 0 +927851,77 –927600 =251,77
Всего выпущено продукции А: 927600
с/с ед. пр.А = 927600 / 30000 = 30,92
Б: Об.К20/Б = СнД20/Б + Об.Д20/Б - СкД20/Б
Об.К20/Б = 0 + 451849,61–451800 = 49,61
Всего выпущено продукции Б: 451800
с/с ед. пр.Б = 451800 / 30000 = 15,06
В: Об.К20/В = СнД20/В + Об.Д20/В - СкД20/В
Об.К20/В = 0 +371808,62 – 371600 = 208,62
Всего выпущено продукции В: 371600
с/с ед. пр.В = 371600 / 40000 = 9,29
5.Аналитические данные
Состав основных средств и расчет сумм амортизационных отчислений за январь 2012 г. (линейным способом)
|
Наименование основных средств |
Перв. Стоимость |
Срок пол.исп-я |
Норма амортизаций в год |
Сумма амортизаций в год (первонач.ст -тъ* норму аморт. в год) |
Сумма амортизаций в месяц (сумма амортизации в год/12) |
|
Здание предприятия |
4500000 |
25 |
0,04 |
180000 |
15000 |
|
Прочий инвентарь |
600000 |
10 |
0,1 |
60000 |
5000 |
|
Итого по общехоз.ОС |
5100000 |
|
|
240000 |
20000 |
|
Помещение цеха |
3600000 |
25 |
0,04 |
144000 |
12000 |
|
Установки стерилизационно-охладительной |
240000 |
10 |
0,1 |
24000 |
2000 |
|
Прочее оборудование |
480000 |
10 |
0,1 |
48000 |
4000 |
|
Итого по общепр. ОС |
4320000 |
|
|
216000 |
18000 |
|
Итого: |
9420000 |
|
|
456000 |
38000 |
Начисление заработной платы и удержание НДФЛ
|
№ |
Список работников предприятия |
№ счета |
Начислена з/п |
Удержан НДФЛ |
Всего к выдаче |
|
1. |
Шишкин А. Е. Директор |
26 |
60000 |
8400 |
51600 |
|
Итого: |
|
|
60000 |
8400 |
51600 |
|
2. |
Аминова М.Е. Бухгалтер |
26 |
30000 |
4200 |
25800 |
|
3. |
Макаренко П.В. Кассир |
26 |
15000 |
2100 |
12900 |
|
4. |
Маташова С. Л. Секретарь |
26 |
10000 |
1400 |
8600 |
|
Итого: |
|
55000 |
7700 |
47300 | |
|
6. |
Хоменко М. Д. уборщица |
26 |
10000 |
1400 |
8600 |
|
7. |
Федосев С. С. охранник |
26 |
10000 |
1400 |
8600 |
|
8. |
Шульгин А. Д. водитель |
26 |
10000 |
1400 |
8600 |
|
Итого: |
|
|
30000 |
4200 |
25800 |
|
9. |
Косолапова Е. К. расфасовщик |
20 |
23000 |
3220 |
19780 |
|
|
Михайлов У. М. расфасовщик |
20 |
23000 |
3220 |
19780 |
|
10. |
Кузьменко Б.У. изготовитель мороженого |
20 |
23000 |
3220 |
19780 |
|
11. |
Давыденко Ю. Е. изготовитель мороженого |
20 |
23000 |
3220 |
19780 |
|
12. |
Лебедева К. Т. изготовитель мороженого |
20 |
23000 |
3220 |
19780 |
|
13. |
Романова В. З. изготовитель мороженого |
20 |
23000 |
3220 |
19780 |
|
14. |
Полевик Ж. П. изготовитель мороженого |
20 |
23000 |
3220 |
19780 |
|
|
Баранова Д. Л. изготовитель мороженого |
20 |
23000 |
3220 |
19780 |
|
15. |
Горбачев О. М. грузчик |
20 |
23000 |
3220 |
19780 |
|
Итого: |
|
|
207000 |
28980 |
178020 |
Оборотная ведомость по счету 60 « Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
Наименования поставщика
|
Остаток на 01.01.12г.
|
Обороты за отчетный период
|
Остаток на 01.02.12г
| |||
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
| |
|
ООО «Орион» |
|
25000 |
25000 |
|
|
0 |
|
ООО «Фруктовый рай» |
|
5000 |
28000 |
32271,19 |
|
9271,19 |
|
ОАО «Розалия» |
|
5000 |
5000 |
|
|
0 |
|
ОАО «Башкирэнерго» |
|
5000 |
70000 |
65000 |
|
0 |
|
ООО «Форте» |
|
|
|
41491,52 |
|
41491,52 |
|
Итого: |
|
40000 |
100000 |
138762,71 |
|
50762,71 |
Оборотная ведомость по счету 62 « Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
Наименования покупателя
|
Остаток на 01.01.12г.
|
Обороты за отчетный период
|
Остаток на 01.02.12г
| |||
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
| |
|
ООО «О`кей» |
100000 |
|
1728000 |
100000 |
1728000 |
|
|
ООО «Перекресток» |
50000 |
|
464400
|
50000 |
464400
|
|
|
Итого: |
150000 |
|
|
150000 |
2192400 |
|
Оборотная ведомость по счету 71 « Расчеты с подотчетными лицами»
|
Подотчетные лица
|
Остаток на 31.12.12г.
|
Обороты за месяц
|
Остаток на 31.01.12г.
| |||
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
| |
|
Аминова М. Е. Бухгалтер |
5000 |
|
|
5000 |
|
|
|
Итого
|
5000 |
|
|
5000 |
0 |
|