- •Оглавление
- •Введение
- •1. Описание модели организации.
- •1.1 Описание организации бухгалтерского учета.
- •1.2. Учетная политика
- •2.Баланс на 31.01.2012
- •3.Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2012 г.
- •4. Расчет фактической себестоимости единицы продукции
- •5.Аналитические данные
- •6. Главная книга
- •7. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода
- •8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
- •9. Отчет о прибылях и убытках
- •Список использованной литературы
2.Баланс на 31.01.2012
|
Актив |
Пассив | ||
|
Внеоборотные активы |
Капитал и резервы | ||
|
Основные средства (01)-амортизация |
714000 |
Уставной капитал (80) |
2582287 |
|
Вложение во вне-оборотные активы (08) |
50000 |
Резервный капитал (82) |
450000 |
|
Оборотные активы |
Нераспределенная прибыль (84) |
100000 | |
|
Материалы (10) |
1191010 |
Долгосрочные обязательства | |
|
НДС по приобретенным ценностям (19) |
10000 |
____ | |
|
Готовая продукция (43) |
5527 |
Краткосрочные обязательства | |
|
Касса (50) |
51750 |
Задолженность перед кредиторами за товары и услуги (60) |
40000 |
|
Расчетный счет (51) |
600000 |
Задолженность перед бюджетом (68) |
25000 |
|
Задолженность по соц.страхованию (69) |
30000 | ||
|
Расчеты с подотчетными лицами (71) |
5000 |
Задолженность перед прочими кредиторами (76) |
50000 |
|
Расчеты с покупателями и заказчиками (62) |
150000 | ||
|
Финансовые вложения (58) |
500000 | ||
|
Баланс: |
3277287 |
Баланс: |
3277287 |
Расшифровка к статье 01 «Основные средства»
|
Основные средства | ||
|
№ |
Наименование объекта ОС |
Сумма, руб. |
|
1 |
Установка стерилизационно-охладительная |
240000 |
|
2 |
Установка пастеризационно-охладительная |
120000 |
|
3 |
Ванна плавления жира |
180000 |
|
4 |
Установка мойки трубопроводов и оборудования |
180000 |
|
Итого: |
720000 | |
Расшифровка к статье 02 «Амортизация основных средств»
|
Основные средства | ||
|
№ |
Наименование объекта ОС |
Сумма, руб. |
|
1 |
Установка стерилизационно-охладительная |
2000 |
|
2 |
Установка пастеризационно-охладительная |
1000 |
|
3 |
Ванна плавления жира |
1500 |
|
4 |
Установка мойки трубопроводов и оборудования |
1500 |
|
Итого: |
6000 | |
Расшифровка к статье 10 «Материалы»
|
№ |
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб. |
Количество |
Сумма, руб. |
|
1 |
Молоко |
Л |
15 |
30000 |
450000 |
|
2 |
Фруктовые соки |
Л |
30 |
20000 |
600000 |
|
3 |
Сахар |
Кг |
25 |
1000 |
25000 |
|
4 |
Соль |
Кг |
5 |
2 |
10 |
|
5 |
Шоколад |
Кг |
300 |
100 |
30000 |
|
6 |
Грецкий орех |
Кг |
150 |
50 |
7500 |
|
7 |
Кленовый сироп |
Л |
2000 |
2 |
4000 |
|
8 |
Масло сливочное |
Кг |
120 |
100 |
12000 |
|
9 |
Сливки сухие |
Кг |
85 |
100 |
8500 |
|
10 |
Вкусовые и ароматические вещества |
Гр |
3 |
500 |
1500 |
|
11 |
Пищевые добавки |
Гр |
5 |
500 |
2500 |
|
12 |
Упаковочный материал |
Шт |
0,5 |
100000 |
50000 |
|
|
Итого: |
|
|
|
1191010 |
Расшифровка к статье 43 «Готовая продукция»
|
№ |
Наименование |
Единица измерения |
Факт. с/с |
Количество |
Сумма, руб. |
|
1 |
Десерт мороженый «Джага» фруктовый с ароматом клубники и лимона |
Шт |
30,92 |
100 |
3092 |
|
2 |
Мороженое «Бон Ами» ванильное с шоколадной крошкой |
Шт |
15,06 |
100 |
1506 |
|
3 |
Мороженое «Боярин» с крупным грецком орехом и кленовым сиропом |
Шт |
9,29 |
100 |
929 |
|
|
Итого: |
|
|
|
5527 |
Расшифровка к статье 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (кредиторская задолженность)
|
№ |
Наименование поставщика |
Сумма, руб. |
|
1 |
ООО «Орион» |
25000 |
|
2 |
ООО «Фруктовый рай» |
5000 |
|
3 |
ОАО «Розалия» |
5000 |
|
4 |
ОАО «Башкирэнерго» |
5000 |
|
Итого: |
|
40000 |
Расшифровка к статье 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (дебиторская задолженность)
|
№ |
Наименование поставщика |
Сумма, руб. |
|
1 |
ООО «О`кей» |
100000 |
|
2 |
ООО «Перекресток» |
50000 |
|
Итого: |
|
150000 |
Расшифровка к статье 68«Задолженность перед бюджетом»
|
№ |
Наименование налога |
Сумма, руб. |
|
1 |
Налог на прибыль |
24000 |
|
2 |
Прочие налоги и сборы |
1000 |
|
Итого: |
25000 | |
Расшифровка к статье 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (кредиторская задолженность)
|
№ |
Наименование фонда |
Сумма, руб. |
|
1 |
ПФ |
22000 |
|
2 |
ФФОМС |
5100 |
|
3 |
ФСС |
2900 |
|
Итого: |
30000 | |
Расшифровка к статье 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
(дебиторская задолженность)
|
№ |
Наименование подотчетного лица |
Сумма, руб. |
|
1 |
Аминова М. Е. Бухгалтер |
5000 |
|
Итого: |
|
5000 |