3. Момент окончания преступления

Состав материально-формальный:

• При причинении ущерба — с момента причинения крупного ущерба.

• При извлечении дохода — с момента получения дохода в крупном размере (суммарно за весь период незаконной деятельности).

4. Отличия от смежных составов

Критерий	Ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство)	Ст. 159 УК РФ (мошенничество)	Ст. 198, 199 УК РФ (налоговые преступления)
Сущность	Нарушение порядка регистрации/лицензирования	Хищение путем обмана	Уклонение от уплаты налогов
Деятельность	Реальная предпринимательская деятельность	Мнимая деятельность (прикрытие хищения)	Легальная деятельность + неуплата налогов
Цель	Извлечение прибыли	Безвозмездное изъятие имущества	Неуплата налогов

Вопрос 26: Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате совершения преступления (ст. 174, 174.1 ук рф)

1. Понятие и общая характеристика

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества — это придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными в результате совершения преступления .

Законодатель разделяет ответственность в зависимости от субъекта:

• Ст. 174 УК РФ — легализация имущества, приобретенного другими лицами преступным путем (сторонние лица, профессиональные "отмыватели").

• Ст. 174.1 УК РФ — легализация имущества, приобретенного лицом в результате совершения им самим преступления (самоотмывание).

Общественная опасность заключается в том, что легализация вводит в легальный экономический оборот средства, полученные преступным путем, создавая основу для теневой экономики, финансирования преступности и коррупции.

2. Состав преступления (общий для обеих статей)

Объект:

• Основной непосредственный объект — общественные отношения в сфере экономической деятельности (установленный порядок совершения финансовых операций и сделок).

• Предмет — денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем (в результате совершения любого преступления, кроме предусмотренных ст. 174, 174.1, 193, 194, 198, 199 УК РФ).

Объективная сторона:

• Деяние: две альтернативные формы :

  1. Совершение финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом (перевод, обмен, снятие со счета, зачисление, внесение в уставный капитал).

  2. Совершение других сделок (купля-продажа, дарение, мена, залог, инвестирование).

• Цель — придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными средствами или имуществом .

• Размер: для ч. 1 — деяние должно быть совершено в крупном размере (сумма превышает 1 500 000 рублей) .

Субъект:

• По ст. 174 УК РФ — общий, физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет, не участвовавшее в совершении преступления, которым получено легализуемое имущество.

• По ст. 174.1 УК РФ — специальный: лицо, совершившее преступление, в результате которого получено легализуемое имущество.

Субъективная сторона:

• Умысел прямой.

• Обязательная цель — придание правомерного вида владению имуществом.