3.3. Анализ экономической эффективности внедрения r-admap в систему проектного управления

Представим структуру затрат для повышения проектного управления в компании ООО «Брозекс».

Таблица 23- Структура затрат для повышения проектного управления ООО «Брозекс»

Направление	Статья затрат	Конкретное содержание	Кол-во	Срок / период	Стоимость за единицу, руб.	Разовые затраты, руб.	Ежегодные затраты, руб.
Создание PMO	Руководитель PMO	Назначение руководителя проектного офиса (0,5 ставки)	1 чел.	12 мес.	60 000	720 000	–
Создание PMO	Методология и регламенты	Регламенты, паспорта проектов, KPI, шаблоны отчетности	–	2 мес.	–	480 000	–
Обучение персонала	Курс «Проектный менеджмент (PMBOK)»	Очный/онлайн-курс для руководителей проектов	12 чел.	2 мес.	120 000	1 440 000	–
Обучение персонала	Курс «Финансы для руководителей проектов»	Бюджетирование, ROI, NPV, PP	12 чел.	1 мес.	30 000	360 000	400 000
ПО для управления проектами	MS Project / аналог	Лицензии ПО для планирования и контроля проектов	10 лиц.	12 мес.	50 000	500 000	300 000
ПО для управления проектами	BI / корпоративный портал	Дашборды, отчетность по портфелю проектов	1 система	6 мес.	400 000	400 000	300 000
Интеграция с финансами	Проектный учет	Связка проектов с БДР и БДДС	1 проект	3 мес.	700 000	700 000	200 000
Консалтинг	Методологическое сопровождение	Аудит зрелости PM, сопровождение внедрения	1 договор	3 мес.	800 000	800 000	–
Итого						5400000	1200000

Таким образом, внедрение проектного менеджмента в ООО «Брозекс» требует разовых инвестиций в размере 5,4 млн руб. и ежегодных затрат на сопровождение системы в размере 1,2 млн руб.

Далее произведем расчет экономической целесообразности внедрения системы r-admap. На основе структуры затрат (PMO, обучение, ПО, интеграция с финансами) формируются измеримые KPI, которые напрямую влияют на экономику проектов.

Для компаний без формализованного PMO, с разрозненным управлением проектами, исходя из практики, средний перерасход 5–10 % является типичным. Для ООО «Брозекс» показатель 8 % принимается как среднее значение, соответствующее фактической практике промышленных предприятий, реализующих инвестиционные и ИТ-проекты без сквозного финансового контроля. Показатель в 3% принимается на основании исследований консалтинговых кейсах российских промышленных компаний.

Сроки сдачи по проектам также имеют значение для оценки эффективности. Так, в представленных проектах компании за 2024 год, количество сданных проектов в срок составило 62%, что повлекло финансовые издержки. После внедрения проектного управления, прогноз сдачи проектов в срок должно составить не менее 85%. Соответственно, в комплексном взаимодействии, рост управляемости денежных потоков также вырастет.

Таблица 24- Влияние внедрения PM на KPI ООО «Брозекс»

KPI проектного управления	2024 г. (факт, до PM)	После внедрения PM	Экономический механизм
Средний перерасход бюджета проектов	8 %	3 %	Снижение прямых затрат
Доля проектов, сданных в срок	62 %	85 %	Снижение простоев и штрафов
Средняя задержка проекта	1,8 мес.	0,6 мес.	Ускорение запуска эффектов
Доля экономически эффективных проектов	65 %	85 %	Отсев нерентабельных инициатив
Точность планирования БДР/БДДС	Низкая	Высокая	Рост управляемости денежных потоков

В 2024 году в ООО «Брозекс» были реализованы проекты (модернизация, ИТ, склад, реконструкция, HR) общей стоимостью95 млн руб.

Рассчитаем эффект снижения перерасхода бюджета.

До PM (факт 2024):

95 млн * 8 % = 7,6 млн руб. потерь

После внедрения PM:

95 млн × 3 % = 2,85 млн руб.

Таким образом, экономия составит: 7,6 – 2,85 = 4,75 млн руб. в год

Средний эффект от проектов 2024 года (доп. прибыль + экономия) = 25 млн руб./год

Средняя задержка до PM - 1,8 мес.

Сокращение задержки на 1,2 мес. означает более ранний запуск эффекта:

Далее рассчитаем экономический прирост от увеличения доли эффективных проектов, который должен составит 85% в год.

Неэффективные проекты за 2024 год = 35 % портфеля. Под неэффективными проектами принимаются те, которые имеют низкий ROI, реализуются несвоевременно с перерасходом бюджета и не дают запланированного экономического эффекта.

После внедрения r-anmap, допустимый уровень неэффективных проектов составит по прогнозам 15%. Соответственно:

Итого:

Из 19 млн. руб. частичный возврат эффективности будет следующий составит примерно 0,93, поскольку средний недополученный эффект неэффективного проекта от 90–100 %, а средний восстановленный эффект после внедрения PM - 90 %

Итого:

Соответственно, дополнительный эффект за счет отказал от слабых проектов составит 17,7 млн. руб.

Посчитаем совокупный годовой экономический эффект.

Таблица 25- Совокупный годовой экономический эффект

Показатель	Сумма, млн руб./год
Снижение перерасходов	4,75
Ускорение запуска эффекта	2,50
Рост качества портфеля проектов	17,75
ИТОГО валовый эффект	25,0
Минус ежегодные затраты на PM	–1,2
Чистый эффект	23,8 млн руб./год

Далее произведем инвестиционный расчет следующих показателей NPV, IRR, DPP, с учетом того, что разовые затраты составят 5,4 млн. руб., время реализации проекта- 5 лет, чистый денежный поток- 23,8 млн. руб, а ставка дисконтирования принимается 15%.

Чистый дисконтированный доход рассчитывается по формуле:

Таблица 26-Дисконтированные денежные потоки

Год	Денежный поток, млн руб.	Коэффициент дисконтирования	Приведенный поток, млн руб.
0	–5,4	1,00	–5,4
1	23,8	0,87	20,70
2	23,8	0,76	18,00
3	23,8	0,66	15,65
4	23,8	0,57	13,61
5	23,8	0,50	11,83

Суммарный дисконтированный доход за 5 лет составляет 79,78 млн руб.

Тогда:

NPV=79,78-5,40=+74,38" млн руб."

Положительное значение NPV свидетельствует о высокой экономической эффективности внедрения проектного менеджмента

Внутренняя норма доходности определяется как ставка дисконтирования, при которой NPV равен нулю:

Расчет IRR проводится итерационным методом. В результате вычислений установлено, что:

Полученное значение существенно превышает принятую ставку дисконтирования (15 %), что указывает на крайне высокую инвестиционную привлекательность мероприятия.

Расчет срока окупаемости (PP)

Простой срок окупаемости определяется по формуле:

В пересчете на месяцы срок окупаемости составляет примерно 3 месяца.

Расчет дисконтированного срока окупаемости (DPP)

Дисконтированный срок окупаемости определяется на основе приведенного денежного потока первого года:

Таким образом, дисконтированный срок окупаемости также составляет менее одного года, что подтверждает низкий инвестиционный риск проекта.

Проведенные расчеты показывают, что внедрение проектного менеджмента в ООО «Брозекс» является экономически целесообразным мероприятием. При относительно невысоком объеме первоначальных инвестиций в размере 5,4 млн руб. компания получает устойчивый ежегодный экономический эффект 23,8 млн руб., а чистый дисконтированный доход за пятилетний период составляет 74,4 млн руб.

Высокие значения IRR и крайне короткий срок окупаемости позволяют отнести внедрение проектного менеджмента к числу наиболее эффективных управленческих инвестиций предприятия.