План производства
Место осуществления деятельности
Мастерская будет расположена в арендуемом помещении. Такой вариант позволяет минимизировать стартовые инвестиции и гибко менять локацию при расширении.
Для работы необходимы следующие помещения (минимально):
Рабочая зона для лепки и формовки: 10–20 м²
Зона для сушки изделий: 6–8 м²
Печь и термическая зона (вентиляция + огнестойкая отделка): 5–12 м²
Мини-склад сырья (глина, глазури, упаковка): 4–10 м²
Зона упаковки и выдачи заказов / мини-шоурум: 6–12 м²
Административная зона / хранение инструментов: 3–8 м²
Итого необходимая площадь: 40–45 м².
Основные критерии выбора локации:
Транспортная доступность: близость к метро/остановкам для клиентов мастер-классов
Малый трафик тяжёлых грузов: важно для сохранности керамики
Развитая инфраструктура: поставщики расходных материалов, пункты доставки заказов
Приемлемая арендная ставка для малого бизнеса
Возможность установки вентиляции для печи и зоны глазуровки
Оптимальный вариант размещения: творческие кластеры, небольшие помещения на первых этажах жилых домов или помещения в бывших промзонах, где разрешено размещение ремесленных мастерских.
Производственный цикл ручной керамики включает:
Подготовка глины: размягчение, замес, удаление пузырьков.
Формование изделия: ручная лепка или работа на гончарном круге.
Сушка: естественная сушка при комнатной температуре 24–72 часа.
Первый обжиг (бисквитный): температура 850–950°C.
Глазуровка: нанесение декоративных покрытий.
Второй обжиг (глазурный): температура 1 050–1 250°C.
Контроль качества: проверка на трещины, сколы, равномерность поверхности.
Упаковка и выдача заказов / отправка.
Минимальное необходимое оборудование:
Гончарный круг: 1–2 шт.
Печь керамическая (камерная, 50–70 литров): 1 шт.
Столы для лепки: 3–4 шт.
Стеллажи для сушки: 2–3 секции
Стеллаж для хранения сырья
Мойка с подводом воды
Вытяжная вентиляция над зоной печи
Набор инструментов (шпатели, петли, губки, ножи, кисти)
Описание потребности в подрядчиках и работ, выполняемых на аутсорсинге.
Бухгалтерское сопровождение - аутсорсинг бухгалтерии
Юридическая поддержка (при регистрации, заключении договоров)
Таблица 13. Технологические обеспеченности и затраты на приобретение технологии.
Категория оборудования |
Цена |
Количество |
Стоимость, руб. |
Керамическая печь |
100000 |
1 |
100000 |
Гончарный круг |
45000 |
2 |
90000 |
Столы рабочие |
5000 |
3 |
15000 |
Стеллажи для сушки |
6000 |
3 |
18000 |
Мойка + подключение |
10000 |
1 |
10000 |
Вытяжка |
12000 |
1 |
12000 |
Инструменты и мелкое оборудование |
15000 |
1 |
15000 |
ИТОГ |
|
|
260000 |
Все зоны располагаются внутри одного арендуемого помещения площадью 40 м²
№ |
Наименование помещения |
Адрес |
Площадь, кв. м |
Условия получения |
Стоимость |
1 |
Производственные |
Помещение в арт-кластере на ул. Ломоносова |
40
|
Аренда |
28000 руб/мес |
2 |
Складские |
ул. Ломоносова |
8 |
В составе арендуемого помещения
|
- |
3 |
Зона обжига |
ул. Ломоносова |
10 |
- |
|
4 |
Зона сушки |
ул. Ломоносова |
7 |
- |
|
5 |
Зона упаковки и мини-шоурум |
ул. Ломоносова |
10 |
- |
Характеристика производственных операций
Таблица 14
№ п/п |
Наименование выполняемых операций |
Наименование используемого оборудования |
Нормы рабочего времени на выполнение операции, чел-ч |
Нормы выработки в ед. времени, 135 единиц |
1 |
Подготовка глины (разминание, удаление воздуха) |
Ручной труд |
0,2 |
27 |
2 |
Формование изделия на гончарном круге |
Гончарный круг электрический |
0,7 |
94,5 |
3 |
Первичная сушка изделия |
Сушка в естесственном виде |
0,02 |
2,7 |
4 |
Доработка формы, зачистка швов |
Набор моделирующих инструментов |
0,5 |
67,5 |
5 |
Первичный обжиг (бисквитный) |
Печь керамическая 1200°C |
0,05 |
6,75 |
6 |
Глазурование изделия |
Кисти, распылитель, емкости |
0,4 |
54 |
7 |
Второй обжиг (глазурный) |
Печь керамическая |
0,05 |
6,75 |
8 |
Шлифовка дна изделия |
Шлифовальный камень |
0,05 |
6,75 |
9 |
Упаковка готового изделия |
Коробка, бумага, наклейки |
0,07 |
9,45 |
итого |
|
|
не учитываем обжиг и сушку |
259,2 |
Потребность в производственном оборудовании (примерная форма)
Таблица 15
№ п/п |
Наименование |
Кол-во |
Цена за единицу с НДС, руб. |
Цена за единицу без НДС, руб. |
Стоимость |
Сумма НДС, руб |
Поставщик |
без НДС, руб. |
|||||||
1 |
Гончарный круг |
2 |
45000 |
37500 |
75000 |
15000 |
«Гончарный Дом» |
2 |
Печь для обжига керамики |
1 |
100000 |
83333 |
83333 |
16666 |
«Fornax-Kilns» |
3 |
Стеллажи сушильные |
3 |
6000 |
5000 |
15000 |
3000 |
«МетСтеллаж.РФ» |
4 |
Вытяжная вентиляционная установка |
1 |
12000 |
10000 |
10000 |
2000 |
«ВентФабрика» |
5 |
Рабочие столы для лепки |
3 |
5000 |
4166 |
12500 |
2500 |
«МастерСтол» |
6 |
Раковина с фильтром |
1 |
10000 |
8333 |
8333 |
1666 |
«КерамикИнструмент» |
7 |
Набор инструментов |
1 |
15000 |
12500 |
12500 |
2500 |
«ЛепкаМаркет» |
|
ИТОГО |
- |
- |
- |
216666,6667 |
43333,33333 |
260000 |
Потребность в сырье и материалах
Таблица 16
№ п/п |
Наименование материала |
Ед. измер. |
Норма расхода на ед. продукции |
Поставщик |
Цена с НДС, руб. |
Цена без НДС, руб. |
Потребность в месяц (год) |
Сумма в месяц (квартал, год) с НДС, руб |
Сумма в месяц (квартал, год) без НДС, руб |
1 |
Глина керамическая |
кг |
2 |
«Глина.РФ» |
40 |
33 |
270 |
10800 |
9000 |
2 |
Глазури цветные |
кг |
0,15 |
«ГлазуриPRO» |
850 |
708 |
20 |
17000 |
14166 |
3 |
Ангоб белый |
кг |
0,1 |
«ClayShop» |
600 |
500 |
12 |
7200 |
6000 |
4 |
Пищевые пигменты для глазури |
кг |
0,02 |
«КерамикМаркет» |
2000 |
1666 |
2,4 |
4800 |
4000 |
5 |
Лакировочный состав |
л |
0,05 |
«ArtCeram» |
1200 |
1000 |
6 |
7200 |
6000 |
6 |
Упаковка (коробка + бумага) |
кг |
комплект |
«ПакМаркет» |
35 |
29 |
135 |
4725 |
3937,5 |
7 |
Пузырчатая плёнка |
м |
1,5 |
«PackLine» |
20 |
16 |
180 |
3600 |
3000 |
8 |
Химические материалы |
кг |
0,05 |
«ХимМаркет» |
500 |
416 |
6 |
3000 |
2500 |
|
ИТОГО |
- |
- |
|
- |
- |
- |
58325 |
48604 |
Потребность в производственном персонале
Для функционирования керамической мастерской «ТераКот» требуется квалифицированный производственный персонал с опытом работы в области ручной лепки, гончарного дела, обжига и декорирования изделий. Персонал привлекается на условиях трудового договора.
Требования к персоналу:
Наличие опыта в керамике (от 1 года), знание технологий лепки, глазурования и обжига;
Аккуратность, соблюдение техники безопасности;
Умение работать на гончарном круге и пользоваться печью;
Ответственность и соблюдение сроков.
Система оплаты труда:
Комбинированная: оклад + надбавки;
Премирование за снижение брака, выполнение сложных заказов, участие в мастер-классах;
Численность основных рабочих
Чосн=Vпр/B пл = 260/176=1,47=2
Таким образом, требуется 2 основных производственных рабочих.
Таблица 17
N |
Cпециальность |
Численность, чел |
Тарифная ставка |
Фонд рабочего времени, часов |
Сумма |
Зарплата за месяц |
Зарплата за год |
1 |
Керамист-гончар |
2 |
300 |
176 |
52800 |
105600 |
1267200 |
Итог |
|
|
|
|
|
105600 |
1267200 |
С надбавкой 10% - 116160. Взносы 30% = 34848
Расчет общепроизводственных затрат
Таблица 18
№ |
Статья затрат |
Ед. Изм. |
Значение/расчет |
Сумма в месяц, руб |
Сумма в год, руб |
1 |
Аренднпая плтата помещения |
Руб./мес |
40 м^2 * 700 руб. |
28000 |
336000 |
2 |
Аренда оборудования |
Руб./мес |
- |
0 |
0 |
3 |
Амортизация оборудования |
Руб./год |
/12/7 |
2579,365079 |
30952,38095 |
4 |
Амортизация помещений |
Руб./год |
Нет в собственности |
0 |
0 |
5 |
Ремонт и ТО оборудования |
Руб./год |
*5% |
902,7777778 |
10833,33333 |
6 |
Коммунальные услуги |
Руб./год |
*15% |
1805,555556 |
21666,66667 |
7 |
|
Руб./мес |
расходники |
2000 |
24000 |
Итог |
|
|
|
35287,69841 |
423452,381 |
Расчет общехозяйственных, управленческих и коммерческих расходов
Таблица 19
N |
Должность |
Численность, чел. |
Заработная плата в месяц, руб. |
Заработная плата за год, руб. |
1 |
Бухгалтер на аутсорсе |
1 |
5000 |
60000 |
2 |
Директор |
1 |
50000 |
600000 |
3 |
Администратор |
1 |
30000 |
360000 |
Сумма |
|
|
85000 |
1020000 |
с надбавкой 10% |
|
|
93500 |
1122000 |
с взносом 30% |
|
|
121550 |
1458600 |
Расчет инвестиционных расходов
Таблица 20. Инвестиционные затраты
№ |
Наименование |
Кол-во |
Сумма, руб. |
1 |
Здания и сооружения (если приобретаются) |
- |
|
2 |
Технологическое оборудование (должно совпадать с разделом «Производственная база») |
1 комплект |
260000 |
3 |
Транспортные средства (если приобретаются) |
- |
|
4 |
Офисное оборудование (если приобретается) |
1 комплект |
60000 |
5 |
Расходы на НИОКР – зарплата разработчиков, амортизация техники, электроэнергия и т.п. |
1 проект |
75000 |
6 |
Ремонтные работы |
1 объект |
180000 |
7. |
Регистрация предприятия, подготовка производства |
1 комплект |
55000 |
|
Всего |
|
630000 |
Расчет себестоимости продукции
Таблица 21
1. Материалы и комплектующие изделия |
48604 |
2. Основная зарплата производственных рабочих |
105600 |
3. Дополнительная зарплата произв. рабочих |
10560 |
4. Страховые взносы на социальные нужды (30%) |
34848 |
5. Общепроизводственные расходы |
35288 |
6. Общехозяйственные и управленческие расходы |
121550 |
7. Коммерческие расходы |
10667 |
Итого полная себестоимость продукции |
367117 |
Ценовая политика
Себестоимость 1 изделия = Полная себестоимость / Объем производства = 404000 / 135 изд. ≈ 2 992 руб.
Округлим до 3000 руб.
Расчет точки безубыточности
Переменные затраты на единицу (VC): 48604 руб. (Материалы)/135 изд.=360 руб. (затраты на материалы для 1 изделия). Упрощенно, без учета переменной части ФОТ.
FC = Аренда + Амортизация + Зарплата администратора + Зарплата бухгалетра + Коммунальные услуги + Реклама
FC = 28000+2579+30000+5000+1806+10667 = 78052
Цена за единицу (P): 3000 руб.
Маржинальный доход на единицу (MR): P - VC = 3000 - 360 = 2640
BEP (в штуках) = Постоянные затраты (FC) / Маржинальный доход на единицу (MR)
BEP = 78052 руб. / 2640 руб./шт. ≈ 30 изделий в месяц
Вывод: себестоимость одного керамического изделия составляет 2 992 руб. Рекомендуемая цена продажи - 3000 руб. Точка безубыточности достигается при продаже 30 изделий в месяц. Это означает, что после продажи 30 чашек/ваз/тарелок мастерская начинает работать в прибыль. При плане в 135 изделий в месяц, запас прочности является комфортным.