Бизнес-план создания
керамической мастерской
«ТераКот»
Выполнила: студентка группы 3352 Гареева К.Р. Преподаватель: Сыроватская О.Ю.
Контекст и предпосылки проекта
Рынок товаров ручной работы в России растёт на 8–12% в год благодаря развитию handmade- направления, локального производства и творческого досуга
(статья: Ремесленный ритейл в России
: как растет рынок авторских товаров) Целевая аудитория — люди 20–45 лет со средним и выше среднего доходом, ценящие экологичность и уникальные изделия
Уникальная продукция
мастерской «ТераКот»
Экологичные материалы |
Авторский дизайн и ручная |
Широкий ассортимент и |
высокой прочности |
роспись |
функциональность |
Изделия мастерской |
Каждое изделие отличается |
В ассортимент входят чашки, тарелки, |
изготавливаются из чистой |
оригинальным стилем и |
вазы, сувениры и декор. |
глины, обжигаются при |
индивидуальной художественной |
|
росписью. |
|
|
температуре до 1250°C. |
|
|
|
|
Ключевые конкурентные преимущества «ТераКот»
Индивидуальный
дизайн
Авторские изделия с уникальными художественными решениями, отвечающие современным трендам.
Экологичность |
Комбинированные |
Использование |
каналы сбыта |
|
|
натуральных |
Совмещение офлайн- |
материалов и |
продаж и онлайн- |
безопасных |
платформ для |
технологий |
максимального охвата |
производства. |
клиентов. |
Организация и производственный цикл мастерской
Локация и оборудование Мастерская занимает 40 м² в арт-кластере Санкт- Петербурга, оснащена печью, гончарными кругами и стеллажами для сушки и хранения продукции.
Персонал и структура В штате — два керамиста,
администратор и бухгалтер на аутсорсинге, что обеспечивает эффективное функционирование с четким разделением задач.
Календарный план запуска Подготовительный этап длится 4 месяца: ремонт, закупка оборудования, обучение персонала и запуск производства с фотосессией первой партии.
Инвестиции
Инвестиционные затраты
№ |
Наименование |
Кол-во |
Сумма, руб. |
|
|
|
|
|
|
1 |
Здания и сооружения (если приобретаются) |
- |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Технологическое оборудование (гончарный круг, печь для обжига, |
1 комплект |
260000 |
|
стелажи для сушки и т.д.) |
||||
|
|
|
||
3 |
Транспортные средства (если приобретаются) |
- |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Офисное оборудование |
1 комплект |
60000 |
|
|
|
|
|
|
5 |
Расходы на НИОКР – зарплата разработчиков, амортизация |
1 проект |
75000 |
|
техники, электроэнергия и т.п. |
||||
|
|
|
||
|
|
|
|
|
6 |
Ремонтные работы |
1 объект |
180000 |
|
7. |
Регистрация предприятия, подготовка производства |
1 комплект |
55000 |
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
630000 |
Цена продукта
1. Материалы и |
48604 р. |
|
комплектующие изделия |
||
|
||
2. Основная зарплата |
|
|
производственных |
105600 р. |
|
рабочих |
|
|
3. Дополнительная |
10560 р. |
|
зарплата произв. рабочих |
||
|
||
4. Страховые взносы на |
34848 р. |
|
социальные нужды (30%) |
||
|
||
5. Общепроизводственные |
35288 р. |
|
расходы |
||
|
||
6. Общехозяйственные и |
121550 р. |
|
управленческие расходы |
||
|
||
7. Коммерческие расходы |
10667 р. |
|
Итого полная |
|
|
себестоимость |
367117 р. |
|
продукции |
|
Себестоимость 1 изделия: 2 992 руб. Цена: 3000 руб.
Переменные затраты на единицу (VC): 48604 руб. / 135 = 360 руб.
FC = Аренда + Амортизация + Зарплата администратора + Зарплата бухгалетра + Коммунальные услуги + Реклама
FC = 28000+2579+30000+5000+1806+10667 =
78052
Маржинальный доход на ед.: 3000 - 360 = 2640 руб.
BEP = 78052 руб. / 2640 руб. ≈ 30 изделий в
месяц
Прогноз выручки на 5 лет
План продаж по годам
|
Планируемый |
Средняя |
Выручка, |
|
Год |
объём продаж, |
цена за |
||
руб. |
||||
|
ед. |
единицу, руб. |
||
|
|
|||
|
|
|
|
|
1-й год |
1620 |
3000 |
4860000 |
|
|
|
|
|
|
2-й год |
1698 |
3150 |
5346000 |
|
|
|
|
|
|
3-й год |
1778 |
3308 |
5880600 |
|
|
|
|
|
|
4-й год |
1863 |
3473 |
6468660 |
|
|
|
|
|
|
5-й год |
1951 |
3647 |
7115526 |
|
|
|
|
|
План прибылей и убытков
Показатели |
|
|
годы |
|
|
5 лет |
|
|
|
|
|
|
|
|
I |
II |
III |
IV |
V |
всего |
|
|
|
|
|
|
|
1. Выручка-нетто (без |
4860000 |
5346000 |
5880600 |
6468660 |
7115526 |
29 670 786 |
учета НДС) от реализации |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
2. Прямые |
2395346 |
2634880,6 |
2898368,66 |
3188205,526 |
3507026,079 |
14 623 827 |
производственные |
||||||
затраты |
|
|
|
|
|
|
2.1. Прямые |
583250 |
641575 |
705732,5 |
776305,75 |
853936,325 |
3560799,575 |
материальные затраты |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
2.2. Прямые затраты на |
1812096 |
1993305,6 |
2192636,16 |
2411899,776 |
2653089,754 |
11063027,29 |
оплату труда |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
3. Общепроизводственные |
423452,381 |
465797,619 |
512377,381 |
563615,119 |
619976,631 |
2585219,131 |
затраты |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
4. Общехозяйственные, |
1458600 |
1604460 |
1764906 |
1941396,6 |
2135536,26 |
6769362,6 |
управленческие |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
5. Коммерческие затраты |
128000 |
140800 |
154880 |
170368 |
187404,8 |
594048 |
|
|
|
|
|
|
|
6. Прибыль от продаж |
454601,619 |
500061,781 |
550067,959 |
605074,755 |
665582,2304 |
2109806,114 |
|
|
|
|
|
|
|
7. Налог на прибыль |
90920,32381 |
100012,3562 |
110013,5918 |
121014,951 |
133116,4461 |
421961,2228 |
(20%) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
Чистая |
363681,2952 |
400049,4248 |
440054,3672 |
484059,804 |
532465,7844 |
2220310,676 |
(нераспределенная) |
||||||
прибыль |
|
|
|
|
|
|
Отчет о движении денежных средств
Показатели |
|
|
|
Годы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
1 |
2 |
|
3 |
4 |
5 |
Внесение собственных |
630000 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
средств |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Получение кредита |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
Поступление выручки |
0 |
5832000 |
6415200 |
|
7056720 |
7762392 |
8538631 |
от продаж от продаж (с |
|
||||||
НДС) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиционные(Опла |
-630000 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
та стоимости |
|
||||||
оборудования с НДС) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата труда |
0 |
-3270696 |
-3597765 |
|
-3957542 |
-4353296 |
-4788626 |
работающих |
|
||||||
Оплата материалов с |
0 |
-699900 |
-769890 |
|
-846879 |
-931566 |
-1024723 |
НДС |
|
||||||
Проч. издержки с НДС |
0 |
-624600 |
-690774 |
|
-763566 |
-843636,8857 |
-931714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата налогов |
0 |
-798836,9905 |
-925768 |
|
-1017726 |
-1118879 |
-1230148 |
(взносы в фонды, НДС, |
|
||||||
налог на прибыль) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Возврат кредита |
- |
- |
- |
|
- |
- |
- |
Продажа оборудования |
- |
- |
- |
|
- |
- |
105238 |
по окончании проекта |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
поток |
0 |
5832000 |
6415200 |
|
7056720 |
7762392 |
8643869 |
отток |
0 |
-5394032 |
-5984198 |
|
-6585713 |
-7247379 |
-7975213 |
чистый поток |
0 |
437967 |
431001 |
|
471006 |
515012 |
668656 |
накоплено |
0 |
437967 |
868968 |
|
1339975 |
1854987 |
2523644 |
PP |
1,44 = около 17 |
|
месяцев |
||
|
ROI
(среднегодово 80% й)
NVP 1013335
ROI 401%