c) перенесение обязанности по уплате налогов государственные органы

55.Чистые потери общества, связанные с введением налога называются

a)перемещение назад

b)избыточное налоговое бремя

c)перемещение вперед

3.Эффект замещения предполагает

a)полное или частичное замещение налогооблагаемого товара другими на основе сопоставления новых соотношений цен с прежними оценками денежных эквивалентов полезности

b)объем и структура потребления приспосабливается к новому реальному уровню дохода

c)полный отказ от потребления налогооблагаемого товара в следствии изменения цен на рынке

3.2.Темы рефератов

1.Администрирование косвенных налогов в условиях экономической интеграции

2.Альтернативные системы налогообложения: проблемы применения и пути их решения

3.Бюджетно-налоговая политика Республики Беларусь и ее влияние на развитие экономики

4.Возврат налога на добавленную стоимость из бюджета

5.Двойное налогообложение: проблемы возникновения и механизм устранения

6.Избыточное налоговое бремяэффект дохода и эффект замещения

7.История налогообложения: налоги, приводившие к бунтам и

революциям

8.История налогообложения: смешные и нелепые налоги разных

стран

9.Консолидированные и крупные плательщики налогов: зарубежная и отечественная практика налогового администрирования

10.Косвенные налоги и их роль в регулировании экономики,

11.Международные налоговые соглашения как основа налогообложения внешнеэкономической деятельности

12.Налоги в теории «наслаждения» (Ж. Сисмонди)

13.Налоги в теории выгоды, интереса, фискального договора (С. Вобан, Ш. Монтескье, О. Мирабо)

14.Налоги и государство в работе В. Петти «Трактат о налогах и

сборах»

165

15.Налоги и государство в работе Жана-Батиста Сэя "Трактат по политической экономии»

16.Налоги и государство в работе Т. Гоббса «Левиафан»

17.Налоги как основа формирования доходной базы бюджета государства: тенденции дальнейшего развития

18.Налоговая нагрузка и способы ее рационального распределения между субъектами хозяйствования

19.Налоговая политика и ее виды

20.Налоговая политика Республики Беларусь в условиях

экономической интеграции

21.Налоговая система европейской страны: Франция

22.Налоговая система европейской страны: Чехия

23.Налоговая система стран ЕАЭС

24.Налоговая система США

25.Налоговое администрирование интернет-торговли

26.Налоговое регулирование и его роль в достижении целей экономической политики государства

27.Налоговое регулирование инновационной деятельности

28.Налоговые льготы: теория и практика применения, оценка эффективности

29.Налоговые системы Республики Беларусь и «…»: сравнительный анализ (примечание: в «…» название одной или нескольких стран по выбору)

30.Налоговый менеджмент Республике Беларусь на современном этапе развития

31.Налогообложение внешнеэкономической деятельности как инструмент реализации отдельных направлений государственной политики

32.Налогообложение деятельности коммерческих банков

33.Налогообложение деятельности лизинговых организаций

34.Налогообложение операций с ценными бумагами

35.Налогообложение резидентов свободных экономических зон

36.Налогообложение сельскохозяйственных организаций

37.Налогообложение страховых организаций

38.Налогообложение субъектов игорного бизнеса

39.Налогообложение финансово-банковского сектора в современных условиях

40.Оптимальное соотношение прямых и косвенных налогов: теории и практическая реализация

41.Особые режимы налогообложения и их роль в регулировании

экономики

42.ОЭСР и проблема гармонизации налоговых отношений

166

43.Практика применения особых режимов налогообложения в зарубежных странах

44.Прямые и косвенные налоги – история, проблемы, перспективы

45.Распределение налогового бремени в условиях применения адвалорных ставок налогов

46.Эволюция форм налогообложения в процессе экономического

развития

Структурно реферат должен состоять из введения, основной части, которая по усмотрению студента может делиться на разделы либо быть представлена единым текстом, заключения и списка использованных источников (не менее 15 источников). Содержательная часть реферата должна отражать современное состояние объекта исследования и основываться на последних научных разработках. Оформлять реферат следует аналогично курсовой работе. Базовые требования по оформлению приведены ниже.

Во введении должна быть обозначена актуальность, цель, задачи исследования, обзор экономической литературы по исследуемой проблеме.

Межстрочный интервал 1 (одинарный); шрифт 14 пунктов Times New Roman с выравниванием по ширине. Ссылка на литературные источники оформляется в квадратных скобках. Точка ставится после ссылки.

Страницы нумеруются снизу по центру. На все рисунки и таблицы должны быть даны ссылки в работе. Каждая таблица должна быть проанализирована.

Перечисление оформляется номером со скобкой:

1) …;

2)…;

3)… .

или с использованием черточки:

−…;

−…;

−… .

или с использованием строчной арабской буквы и скобки:

а) …; б) …; в) … .

Другие маркеры не допускаются. Каждый пункт перечисления начинается с абзаца, абзацный отступ — 1.25 см. Отступы слева и справа равны

0.

В заключении должны быть отражены основные выводы по исследованию (желательно в виде маркированного списка).

Список литературы следует оформлять по стандарту.

167

3.3.Вопросы к экзамену

1.Сущность налогов, сборов и пошлин и их функции

2.Элементы налога и налоговая терминология: налогоплательщик и его представитель, носитель налога и налоговый агент

3.Элементы налога и налоговая терминология: объект налога, налоговая база и ставка

4.Элементы налога и налоговая терминология: налоговый и отчетный период, порядок исчисления и срок подачи декларации

5.Элементы налога и налоговая терминология: порядок уплаты и срок уплаты, налоговые льготы

6.Налоговая система и принципы ее построения

7.Законодательные основы функционирования налоговой системы

8.Субъекты налоговых отношений

9.Налоговые органы Республика Беларусь: структура и задачи

10.Классификация налогов

11.Налоговый учет

12.Налоговый контроль и принципы его проведения

13.Права и обязанности субъектов налоговых отношений

14.Формы налогового контроля

15.Виды налоговых проверок: камеральная проверка

16.Виды налоговых проверок: выездные проверки

17.Виды налоговых проверок: встречные и дополнительные проверки

18.Налоговое нарушение и виды ответственности за них

19.Особенности наложения административной ответственности

20.Ограничение ответственности субъектов налоговых отношений

21.НДС: экономическая сущность и зачетный метод исчисления

22.НДС: плательщики, особенности по ИП, иностранным организациям, плательщикам УСН

23.Объект обложения для исчисления НДС

24.Место и момент фактической реализации для целей исчисления

НДС

25.Налоговая база для исчисления НДС, особенности ее определения

26.Ставки налога на добавленную стоимость

27.Определение налоговых вычетов для НДС, подлежащего уплате в бюджет (очереди)

28.Экономическая сущность акцизов и виды подакцизных товаров

29.Плательщики и объекты обложения акцизов, налоговая база и виды ставок акцизов

30.Освобождение от акцизов. Порядок исчисления, декларирования и сроки уплаты акцизов

31.Экологический налог и налог на добычу (изъятие) природных ресурсов: экономическая сущность и плательщики

168

32.Объекты обложения и налоговая база для исчисления экологического налога. Виды налоговых ставок и порядок их применения для исчисления экологического налога

33.Объекты обложения и налоговая база для исчисления для исчисления налога на добычу (изъятие) природных ресурсов. Виды налоговых ставок и порядок их применения для исчисления налога на добычу (изъятие) природных ресурсов

34.Земельный налог: экономическая сущность, плательщики, объекты

иналоговая база, порядок декларирования и уплаты земельного налога

35.Земельный налог: виды ставок и порядок применения ставок для исчисления земельного налога, освобождение от земельного налога

36.Налог на недвижимость: экономическая сущность

37.и плательщики, объекты и налоговая база, порядок декларирования

иуплаты налога на недвижимость

38.Ставки и порядок исчисления налога на недвижимость, освобождение от налога на недвижимость

39.Обязательные страховые взносы в ФСЗН: экономическая сущность, состав выплат фонда, ставки и освобождение

40.Обязательные страховые взносы в ФСЗН: плательщики взносов и объекты обложения, порядок исчисления, декларирования и уплаты обязательных страховых взносов в ФСЗН

41.Налог на прибыль: экономическая сущность и плательщики, объекты обложения налога на прибыль

42.Элементы валовой прибыли и алгоритм их определения. Особенности состава доходов и расходов для целей определения валовой прибыли

43.Налоговые базы налога на прибыль и алгоритм их определения. Освобождение от налога на прибыль и ставки налога на прибыль

44.Налог на прибыль: организация налогового учета, порядок декларирования и уплаты в бюджет

45.Особенности налогообложения прибыли и доходов иностранных юридических лиц, элементы исчисления налога на доходы

46.Экономическая сущность и плательщики подоходного налога. Объект обложения подоходного налога и особенности его определения для налогового резидента и нерезидента

47.Освобождение от подоходного налога. Налоговая база и виды налоговых вычетов подоходного налога

48.Ставки подоходного налога. Порядок исчисления, декларирования

иуплаты подоходного налога

49.Особенности исчисления и уплаты подоходного налога индивидуальными предпринимателями

50.Особые режимы налогообложения: упрощенная система налогообложения

169

51.Единый налог для производителей сельскохозяйственной

продукции

52.Местные налоги и сборы

53.Единый налог на вмененный доход

54.Налогообложение резидентов СЭЗ

170