гп.расчетные обязательства.займ кредит

Тема Расчетные обязательства 1. Понятие и виды расчетов в России. 2. Основные формы безналичных расчетов и их гражданско-правовое регулирование. 3. Платежное поручение. 4. Аккредитив и инкассо. 5. Понятие и виды векселя.

1.

Действия, совершаемые хозяйствующими субъектами по поводу осуществления платежей, в юридической и экономической литературе принято называть расчетами.

Расчетные обязательства — это правоотношения, возникающие между сторонами по основному договору и расчетной организацией, оказывающей услуги по осуществлению расчетов между субъектами в связи с перемещением безналичных денежных средств от одного лица к другому.

Расчеты могут осуществляться непосредственно между сторонами по основному договору, порождающему обязанность по передаче и оплате товара, оказанию услуг или выполнению работ. В данном случае расчеты являются исполнением денежного обязательства, т. е. самостоятельного расчетного обязательства не возникает. Но если для осуществления расчетов по основному договору его стороны привлекают третьих лиц (кредитные организации), то между ними возникают особые, обособленные от основного договора о передаче товара (работы, услуги), расчетные обязательства.

Таким образом, возникновение самостоятельных расчетных обязательств зависит от способа расчетов — наличного или безналичного.

Наличные расчеты. Наличные расчеты отличаются от безналичных прежде всего отсутствием промежуточного звена между хозяйствующими субъектами — кредитной организации — и прямой передачей денежных средств от одного субъекта к другому (из рук в руки). Кроме того, в отличие от безналичных расчетов, наличные расчеты могут осуществляться только в одной форме — путем передачи денежных банкнот и монет одним лицом другому. Платеж наличными является окончательным и безотзывным.

Участниками наличных расчетов могут быть как юридические, так и физические лица. Но для наличных расчетов юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей закон установил определенные ограничения.

1. Предусмотрен предельный размер суммы, которой организация может рассчитаться по своим обязательствам наличными деньгами — в настоящее время он составляет 100 тыс. руб. (или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб.) по одной сделке.

2. Юридические лица и индивидуальные предприниматели должны иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме, которая применяется для учета движения денег в кассе.

3. Юридические лица могут хранить наличные деньги только в пределах лимита остатка наличных денег.

Под безналичными расчетами понимаются расчеты по гражданскоправовым сделкам и иным основаниям (например, по уплате налогов и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды) с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах. Суть безналичной формы расчетов состоит в том, что вместо передачи наличных денег осуществляется списание или зачисление на счет клиента соответствующих денежных сумм.

Непосредственно в ГК РФ предусмотрены и регулируются четыре формы безналичных расчетов:

1) платежными поручениями;

2) по аккредитиву;

3) по инкассо;

4) чеками;

5) в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями. 2.

Безналичные расчеты — это отношения контрагентов по сделке и банка по поводу списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя.

Взаимоотношения сторон друг с другом и с кредитной организацией по поводу проведения расчетов зависят от выбранной сторонами формы расчетов. Форма расчетов — способ взаимодействия участников расчетных правоотношений по поводу перечисления денежных средств по конкретной хозяйственной сделке или иному основанию, оформление и осуществление которого характеризуются определенной спецификой, отраженной в законе.

Вместе с тем при использовании конкретных форм расчетов возникают различные виды обязательств по безналичным расчетам. Непосредственно в ГК предусмотрены и регулируются четыре формы безналичных расчетов:

1) расчеты платежными поручениями;

2) расчеты по аккредитиву;

3) расчеты по инкассо;

4) расчеты чеками.

Кроме того, в соответствии с Положением № 2-П расчеты по инкассо дифференцируются на расчеты, осуществляемые на основании:

а) платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с его акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);

б) инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

3.

Платежное поручение — это расчетный документ, оформленный на бланке установленной формы, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку (банку-эмитенту) о переводе определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

В соответствии с п. 1 ст. 863 ГК РФ при расчетах платежными поручениями банк плательщика обязуется по распоряжению плательщика перевести находящиеся на его банковском счете денежные средства на банковский счет получателя средств в этом или ином банке в сроки, предусмотренные законом, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике обычаями.

Согласно п. 1 ст. 865 ГК РФ исполнение платежного поручения состоит в том, что принявший его банк обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на указанный в поручении счет этого лица. Непосредственное перечисление денежной суммы по поручению клиента обслуживающим его банком банку получателя платежа возможно лишь тогда, когда эти банки связывают корреспондентские отношения. В остальных случаях получивший платежное поручение банк вправе привлечь другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента (п. 2 ст. 865 ГК РФ).

При приеме к исполнению платежного поручения банк обязан удостовериться в праве плательщика распоряжаться денежными средствами, проверить соответствие платежного поручения установленным требованиям, достаточность денежных средств для исполнения платежного поручения, а также выполнить иные процедуры приема к исполнению распоряжений, предусмотренные законом, банковскими правилами и договором.

4.

Аккредитив (от лат. аccredo — доверяю) — расчетный документ, устанавливающий условное обязательство банка произвести по поручению плательщика платеж при условии предъявления получателем определенного списка документов

При расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется перед получателем средств произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива. (абз. 1 п. 1 ст. 867 ГК РФ).

Особенность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что при ее применении денежные средства не переводятся на счет получателя, а выделяются, «бронируются» для производства расчетов с получателем средств в будущем.

Для определения условий получения этих средств (условий аккредитива) между плательщиком и получателем средств заключается договор, причем данные условия дублируются в поручении плательщика банку на открытие аккредитива. Для исполнения аккредитива, т.е. для выплаты соответствующей денежной суммы, ее получатель должен представить в банк, открывший аккредитив, или в другой (исполняющий) банк, документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива (например, документы, подтверждающие выполнение работ по конкретному договору, за которые производится расчет в аккредитивной форме).

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК). В отличие от описанных выше форм расчетов, при инкассовой операции инициатива по обращению в банк принадлежит не плательщику, а получателю средств, поэтому в международной практике данная форма получила название дебетового перевода. Банком-эмитентом в данном случае является не банк плательщика, а банк получателя.

В соответствии с п. 2 ст. 874 ГК РФ для выполнения поручения клиента банк-эмитент вправе привлечь иной банк (исполняющий банк). Исполнение инкассового поручения состоит в том, что осуществляющий его исполнение банк представляет плательщику документы взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.

Документы, выставляемые взыскателем на инкассо, должны соответствовать установленным законом или банковскими правилами требованиям к их содержанию и форме. Такими документами являются чеки, векселя, платежные требования, платежные требования-поручения и др.

5.

Вексель есть составленный в предписанной форме, в особенности с категорически необходимым наименованием его векселем, документ, в котором выражено ничем не обусловленное право требовать уплаты определенной денежной суммы. Различают простые и переводные векселя.

Простой вексель, именуемый также соло-векселем, связывает по меньшей мере двух лиц: векселедателя и векселедержателя. Переводной вексель содержит указание по крайней мере на трех субъектов: к векселедателю и векселедержателю присоединяется третье лицо — плательщик, которому векселедатель предлагает произвести платеж по векселю. Переводный вексель иначе называют траттой, а указанных в нем векселедателя, первого векселедержателя и плательщика — соответственно трассантом, ремитентом и трассатом.

Первым должником как по простому, так и по переводному векселю выступает векселедатель. Выдавая вексель приобретателю, векселедатель заключает с ним два договора: договор о передаче векселя в собственность и договор, направленный на установление вексельного обязательства, первый из которых является распорядительным и вещным договором, а второй относится к числу обязательственных договоров .

Фактический состав договора о передаче векселя в собственность слагается из двух элементов:

1) соглашения сторон о переходе права собственности на вексель;

2) реального акта (передачи бумаги).

С выполнением фактического состава этого договора приобретатель становится собственником векселя.

Договор, направленный на установление вексельного обязательства, заключается посредством дачи и принятия векселя, т. е. посредством совершения содержащих обнаружение воли к обоснованию обязательства действий, которые в рамках второго элемента вещного договора совершаются его сторонами без цели обнаружения воли вызвать желаемое ими правовое последствие. С заключением обязательственного договора у приобретателя возникает право из векселя, а у векселедателя — корреспондирующая этому праву обязанность к уплате определенной денежной суммы. Таким образом, с помощью указанных договоров векселедатель предоставляет приобретателю право собственности на вексель и одновременно делает его вексельным кредитором, становясь при этом должником по векселю.

Тема. Договор займа и кредита 1. Предмет и характеристики договора займа. 2. Исполнение договора займа. 3. Последствия нарушения заемщиком обязанности по возврату ссуды. 4. Отдельные разновидности заемных обязательств. 5. Понятие и основные характеристики кредитного договора. 6. Содержание договора кредита. 7. Прекращение и ответственность по кредитным обязательствам.

1.

Под договором займа понимается договор, в силу которого одна сторона (займодавец), передавшая в распоряжение другой стороны (заемщика) деньги или иные заменимые вещи, имеет право требовать, а заемщик обязан возвратить полученную сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

В силу своих специфических особенностей соглашение, помимо гражданского законодательства, регулируется такими правовыми актами как: ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном банке РФ» и др

Предмет займа составляют деньги (наличные деньги и безналичные денежные средства) или вещи, подлежащие возврату займодавцу. При вещном займе предметом служат заменимые вещи, которые определены родовыми признаками и обычно являются потребляемыми вещами (продукты питания, топливо, запасные части). В отличие от отношений по аренде и ссуде заемное обязательство предполагает возврат не той же самой, а такой же вещи. Кроме того, вещи передаются заемщику в собственность, тогда как при аренде и ссуде — во временное пользование.

Сторонами договора являются займодавец и заемщик, которыми могут быть любые физические и юридические лица, а также государство. Некоторые субъекты гражданского права могут вступать в заемные отношения лишь при наличии определенных предпосылок. Так, частное учреждение может предоставлять заем только из средств, полученных от приносящей доходы деятельности (п. 1 ст. 298 ГК), а для получения займа частично дееспособным требуется согласие родителей (усыновителей) или попечителя (п. 1 ст. 26 ГК).

Договор займа относится к реальным договорам, так как считается заключенным с момента передачи заемщику денег или других вещей (абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК).

Поскольку договор займа устанавливает обязанности лишь для заемщика, он представляет собой односторонний договор .

Договор займа может быть возмездным или безвозмездным. Возмездный заем сопровождается обязанностью заемщика уплатить проценты на сумму займа. Безвозмездный заем является беспроцентным. Договор займа рассматривается в качестве возмездного, даже если в нем не содержится условие о процентах (п. 1 ст. 809 ГК). Однако законом или договором может быть прямо установлена беспроцентность займа. В то же время договор займа предполагается беспроцентным, если в нем не предусмотрено иное, в двух случаях: 1) при бытовом займе между гражданами на сумму, не превышающую 50 минимальных размеров оплаты труда2 ; 2) при займе, предметом которого выступают вещи (п. 3 ст. 809 ГК).

2.

Исполнение договора займа предусматривает множество особенностей, поэтому остановимся на более важных из них.

Так, определенная сумма должна быть возвращена заимодавцу в течение тридцатидневного срока со дня предъявления им требований, а не семи дней как по общим основаниям, в случае отсутствия закрепления в договоре сроков возврата (п. 1 ст. 810 ГК РФ).

Досрочный возврат – тоже достаточно спорный момент, требующий урегулирования сторонами, поскольку исполнение обязательства по договору займа ранее обусловленного срока чревато последствиями для самого займодавца, ведь он в этом случае может потерять часть дохода, на который рассчитывал, например, проценты (п. 2 ст. 810 ГК РФ).

Выплата процентов предусматривает возможность исполнения данного условия в любом, удобном сторонам порядке: может выплачиваться как однократно, так и ежемесячно. Так, по гражданскому законодательству (п. 1 ст. 811 ГК РФ) проценты правомерно начислить лишь на «капитальную» сумму долга, если это предусмотрено законом или договором.

Согласно п. 2 ст. 809 ГК РФ размер процентов за пользование займом может быть установлен в договоре, во-первых, с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины, т.е. фиксированной процентной ставки; во-вторых, с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий, в том числе в зависимости от изменения переменной величины, т. е. плавающей процентной ставки; в-третьих, иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты.

В части исполнения обязательств также могут предусматриваться обеспечительные меры. К ним относят: залог, банковскую гарантию, поручительство. В юридической практике не редки случаи не предоставления денежных средств, иных вещей ростовщиком. Тогда целесообразно говорить о процедуре оспаривания займа по безденежности (ст. 812 ГК РФ). И здесь немаловажная роль принадлежит именно соблюдению требований оформления самого договора, поскольку форма договора в судебном процессе является весомым аргументом.

Исполнение договора займа состоит не только в возврате заемщиком переданной сумме займа и процентов, но и первоначальной передаче суммы займа займодавцем, в том случае, если договор займа заключается по модели консенсуального договора.

Основной обязанностью заемщика является обязанность возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа). В абзаце 2 п. 1 ст. 810 ГК РФ указано, что на случай, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, предусмотрено, что сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом. При этом установлено, что договором могут быть предусмотрены отступления от указанного общего правила, т.е. норма абз. 2 п. 1 указанной статьи является диспозитивной (п. 4 ст. 421 ГК РФ).

3.

Неисполнение договора займа проявляется, прежде всего, в просрочке возврата суммы займа заемщиком. В п. 1 ст. 811 ГК РФ определены последствия нарушения заемщиком договора займа: «если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном п. 1 ст. 395 Кодекса, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных п. 1 ст. 809 ГК».

В соответствии с пунктом 1 статьи 811 Кодекса в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в порядке и размере, предусмотренных пунктом 1 статьи 395 Кодекса, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата заимодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 809 Кодекса.

В тех случаях, когда в договоре займа либо в кредитном договоре установлено увеличение размера процентов в связи с просрочкой уплаты долга, размер ставки, на которую увеличена плата за пользование займом, следует считать иным размером процентов, установленных договором в соответствии с пунктом 1 статьи 395 Кодекса.

Проценты, предусмотренные пунктом 1 статьи 811 ГК РФ, являются мерой гражданско-правовой ответственности. Указанные проценты, взыскиваемые в связи с просрочкой возврата суммы займа, начисляются на эту сумму без учета начисленных на день возврата процентов за пользование заемными средствами, если в обязательных для сторон правилах либо в договоре нет прямой оговорки об ином порядке начисления процентов.

4.

Закон допускает заключение договора целевого займа, устанавливающего конкретные условия использования полученного займа на строго определенные цели (ст. 814 ГК). Таковы, например, заключаемые гражданами договоры займа на приобретение определенного имущества (жилья, земельного участка, дачи, автомобиля и т.п.). В этом случае договором определяются меры контроля займодавца за целевым использованием полученного заемщиком имущества. Препятствия, чинимые заемщиком займодавцу при их осуществлении, либо прямое нарушение целевого назначения полученного займа дают займодавцу право требовать досрочного возврата займа с причитающимися процентами, начисленными по день возврата, первоначально предусматривавшегося договором (если иные последствия не установлены договором).

Предусматривается также возможность новации (замены) долга, возникшего из гражданско-правового договора или иного предусмотренного законом основания, по соглашению его участников в заемное обязательство (п. 1 ст. 818 ГК). Речь идет о том, что стороны возмездного гражданско-правового обязательства вправе по взаимному согласию заменить возникший у кого-либо из них долг обязательством займа, разумеется, с соблюдением общих условий (и ограничений), предусмотренных ст. 414 ГК.

Такая возможность основана на принципиальной однородности обязательств, предусматривающих передачу (уплату) денег или вещей, с обязательством займа. Так, в заемное обязательство могут быть переоформлены обязанность покупателя по договору купли-продажи уплатить за полученный товар, обязанность арендатора по внесению арендной платы и т.д. При этом возникает простейший по юридической природе долг, не связанный с необходимостью учета взаимных обязанностей сторон более сложного договора.

В данной ситуации, представляющей собой частный случай новации1 , существовавшее между сторонами обязательство прекращается, а вместо него возникает новое обязательство – займа, в котором должник по первоначальному обязательству занимает положение заемщика, а кредитор – займодавца. Условием этого является соглашение сторон, облеченное в форму, предусмотренную для договоров займа (ст. 808 ГК). Таким образом, сама новация является договором. С этой точки зрения можно отметить явную незаконность попыток публичной власти установить обязанность переоформления взаимных долгов юридических лиц в иные, в том числе в различные «конвертируемые» или «вексельные», заемные обязательства.