9. Forensic financial investigation Яна

ex.9,13,14

Forensic financial investigations analyze financial records to detect and prevent fraud, theft, and financial crimes. They examine internal controls, transactions, and employee activities to uncover illegal or suspicious behavior.

Key triggers include suspected fraud, accounting irregularities, asset theft, or weak financial oversight. Unlike reactive forensic accounting, these investigations proactively identify risks before major damage occurs.

The process involves deep audits with no fixed timeline, helping businesses maintain transparency and protect assets. The goal is to ensure financial integrity and prevent future losses.

10. Forensic accounting and accountants Аня

Unit 4 ex. 1-5

Forensic accountants analyze, interpret, and summarize complex financial and business information to assist in legal matters. Unlike regular accountants who record and report financial transactions according to government rules, forensic accountants use their accounting, auditing, and investigative skills to uncover financial crimes such as fraud, embezzlement, and bankruptcy. They work for various organizations including insurance companies, banks, police forces, government agencies, and accounting firms.

Their work involves gathering and managing financial evidence, tracing funds, identifying and recovering assets, and conducting due diligence reviews. Forensic accountants prepare reports and visual aids to support court cases and often testify as expert witnesses. They provide litigation support by calculating economic damages in disputes and investigate criminal matters like employee theft, securities fraud, and insurance fraud. They may also investigate civil issues, such as searching for hidden assets in divorce cases.

Ultimately, forensic accountants help courts by presenting financial information clearly and backed by evidence, assisting in the protection and recovery of assets through civil or criminal actions. While they assist in investigations and suggest possible actions, the final decision about fraud or wrongdoing rests with the courts.

Судебные бухгалтеры анализируют, интерпретируют и обобщают сложную финансовую и деловую информацию, помогая в решении юридических вопросов. В отличие от обычных бухгалтеров, которые регистрируют финансовые операции в соответствии с государственными правилами, судебные бухгалтеры используют свои навыки бухгалтерского учета, аудита и расследования для раскрытия финансовых преступлений, таких как мошенничество, растрата и банкротство. Они работают в различных организациях, включая страховые компании, банки, полицию, правительственные учреждения и бухгалтерские фирмы.

Их работа включает в себя сбор финансовых доказательств и управление ими, отслеживание средств, идентификацию и возврат активов, а также проведение проверок в рамках due diligence. Судебные бухгалтеры готовят отчеты и наглядные пособия для сопровождения судебных дел и часто выступают в качестве свидетелей-экспертов. Они оказывают поддержку в судебных разбирательствах, подсчитывая экономический ущерб в спорах, и расследуют уголовные дела, такие как кража сотрудников, мошенничество с ценными бумагами и страховое мошенничество. Они также могут расследовать гражданские дела, такие как поиск скрытых активов при разводе.

В конечном счете, судебные бухгалтеры помогают судам, четко представляя финансовую информацию и подкрепляя ее доказательствами, помогая в защите и возвращении активов с помощью гражданских или уголовных исков. Хотя они помогают в расследованиях и предлагают возможные действия, окончательное решение о мошенничестве или неправомерных действиях остается за судами.