4
РАЗДЕЛ 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ – КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ
Тема 1. Экономическая сущность и роль страхования в экономике.
1.1Экономическая сущность страхования. Страхование как экономическая категория. Функции страхования
1.2Исторический аспект развития страхового дела в Республике Беларусь
1.3Страховой рынок Республики Беларусь
1.1 Экономическая сущность страхования. Страхование как экономическая категория. Функции страхования
Страхование – метод управления риском, сущность которого заключается в делегировании функции устранения последствий реализации негативных событий вероятностного характера, требующей существенных финансовых средств, которыми физическое или юридическое лицо может не располагать в момент реализации негативного события. Непосильность ликвидации ущерба, случайный характер негативных событий обусловили необходимость создания специализированных фондов денежных средств. Этим обстоятельством определяется необходимость и общественная значимость страхования.
Значимость и место страхования в экономике диктуются сущностью страхования – экономической защитой интересов физических и юридических лиц, а также масштабами его развития, позволяющими аккумулировать денежные средства в больших объемах.
С экономической точки зрения страхование – это система экономических перераспределительных отношений, включающих:
-формирование страховых резервов за счет страховых взносов (премий);
-использование сформированных резервов с целью возмещения ущерба при наступлении различных непредвиденных неблагоприятных событий, а также оказание помощи участникам страхования;
-приращение объема страховых резервов за счет реализации инвестиционной деятельности.
В экономике рыночного типа страхование функционирует в двух аспектах:
-как солидарное объединение страхователей в целях возмездного возмещения ущерба при наступлении страховых событий;
-как сфера предпринимательской деятельности, преследующая цель извлечения прибыли.
Согласно действующему законодательству страхование – отношения по защите имущественных интересов граждан Республики Беларусь, иностранных граждан, лиц без гражданства, организаций, в том числе иностранных и международных, а также Республики Беларусь и ее административно-территориальных единиц, иностранных государств при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет страховых резервов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых взносов (страховых премий).
Экономическая сущность страхования проявляется в таких функциях, как:
-рисковая или распределительная (перераспределение части страхового фонда между пострадавшими участниками страхования в связи с негативными последствиями страховых событий);
-предупредительная (использование части страхового фонда для предотвращения или уменьшения возможного ущерба путем осуществления предупредительных мероприятий, позволяющих регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни);
-сберегательная (накопление страховой суммы, обусловленной договором и выплата
еестрахователю по окончанию срока страхования);
5
-контрольная (строго целевой подход к формированию и использованию средств страхового фонда);
-инвестиционная (использование временно свободных финансовых средств страхового фонда в форме финансовых вложений в развитие экономики с целью приращения их объема);
-инновационная (содействие развитию технического прогресса и внедрению новых
технологий путем компенсации связанных с этим рисков).
1.2 Исторический аспект развития страхового дела в Республике Беларусь
История развития страхования в Республике Беларусь тесно связана с развитием государства, а также неотделима от экономического развития СССР и России.
В дореволюционной России наибольшее распространение получило страхование от огня. В 1872 году было учреждено первое страховое общество, которое именовалось Первое российское страховое от огня общество. В течение последующих тридцати лет были открыты Второе российское страхование от огня общества (1835 г.) и «Саламандра» (1864 г.). Предпринимались меры по расширению видов страхования: в 1835 г. было создано страховое общество «Жизнь», которое начинает заниматься личным страхованием, в 1847 г. учреждается страховая компания «Надежда», специализировавшаяся в сфере транспортного страхования. После отмены крепостного права и проведения ряда экономических реформ получает развитие земское страхование.
К1913 г. в России сложился развитый страховой рынок, на котором присутствовали практически все виды страхования. Однако начавшаяся летом 1914 г. Первая мировая война радикально изменила экономическую и политическую жизнь России и привела к кризису во всех сферах жизнедеятельности общества. В Беларуси все страховые операции прекратились к 1919 г.
Важнейшим законодательным актом советской власти, посвященным страхованию, стал декрет «Об организации страхового дела в Российской Республике» от 28 ноября 1918 г. Согласно этому декрету, страхование во всех видах и формах объявлялось государственной монополией и достоянием Российской Республики. Все частные страховые компании были упразднены. С этого периода все страховые операции на всей территории страны стали осуществляться Управлением государственного страхования (Госстрах).
3 декабря 1921 г. вышел Декрет СНК БССР «Об организации государственного имущественного страхования», который дал старт активной работе в этой области. В 1922 г. подготовлено и принято постановление об организации обязательного имущественного страхования. К началу 30-х гг. уровень страхования БССР значительно превзошел довоенные и дореволюционные объемы.
Со второй половины 1941 г. в связи с оккупацией территории Беларуси немецкими войсками страхование было прекращено. Однако сразу после освобождения республики в 1944 г. в соответствии с постановлениями СНК БССР «О порядке проведения государственного страхования в освобожденных районах БССР» и «О проведении государственного страхования в освобожденных западных областях БССР» операции возобновились.
С 1992 г. в Республике Беларусь происходил бурный процесс демонополизации, который положил начало формированию национального страхового рынка. Важным этапом в развитии страхования в Беларуси явилось вступление в силу с 3 июня 1993 г. Закона «О страховании», который заложил основу для формирования полноценной юридической базы, необходимой для функционирования национального страхового рынка. В результате в 1990- е гг. в Беларуси были созданы и получили развитие многочисленные страховые организации, сформировались основы органов надзора и системы государственного регулирования деятельности в этом направлении. По мере развития рынок страховых услуг в Республике Беларусь приобрел классические черты, страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты.
1.3 Страховой рынок Республики Беларусь
6
Страховой рынок – сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховое покрытие, удовлетворяются потребности в страховой защите; сложная система страховых и перестраховочных организаций; форма денежных отношений по формированию и использованию страховых фондов для обеспечения страховой защиты.
Участниками страховых отношений на рынке являются:
-страховщики и страховые посредники, продающие страховые услуги (первичное и вторичное звено страхового рынка);
-страхователи (физические и юридические лица), которые нуждаются в страховой
защите;
-перестраховочные организации;
-потребители услуг по перестрахованию – перестрахователи.
Товаром на страховом рынке выступают страховые услуги, состав и структура которых в рыночных условиях существенно расширяются. Потребительская стоимость страховой услуги приобретает форму страхового покрытия. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе.
Принципы страхового рынка:
-демонополизация страхового бизнеса. Реализация этого принципа означает, что страховую деятельность на рынке страховых услуг могут осуществлять, наряду с государственными страховыми организациями, страховые компании любой формы собственности;
-конкуренция страховых организаций по предоставлению страховых услуг и привлечению страхователей;
-свобода выбора для страхователей условий предоставления услуг, а также форм и объектов страховой защиты;
-надежность и гарантия страховой защиты;
-гласность;
-сотрудничество страховщиков: проявляется, например, при перестраховании или в состраховании особо крупных и опасных рисков.
В территориальном аспекте выделяют местный, национальный и мировой рынок страхования. По отраслевому признаку выделяют рынок личного, имущественного страхования, страхования ответственности и предпринимательских рисков.
Страховой рынок Республики Беларусь начал формироваться в 1990 г. На 01.01.2009 г. в республике функционировало 25 страховых компаний. Крупнейшая из них – Белгосстрах (более 50 % рынка). По состоянию на 1 января 2020 г. на страховом рынке Республики Беларусь страховую деятельность осуществляли 16 страховых организаций (из них 2 страховые организации осуществляют добровольное страхование жизни и дополнительной пенсии, одна осуществляет деятельность исключительно по перестрахованию) и 30 страховых брокеров. Перечень организаций, включенных в реестр страховых агентов Министерства финансов, насчитывает более 170 юридических лиц.
Действующие страховые организации по состоянию на 3 марта 2020 г.:
-осуществляющие виды страхования, не относящиеся к страхованию жизни:
1)Закрытое акционерное общество «Страховая Компания «ЭРГО»;
2)Унитарное страховое предприятие «БелВЭБ Страхование»;
3)Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах»;
4)Закрытое страховое акционерное общество «Ингосстрах»;
5)Закрытое акционерное общество «Страховая Компания «Белросстрах»;
6)Совместное белорусско-австрийское закрытое акционерное страховое общество «Купала»;
7)Закрытое акционерное страховое общество «Промтрансинвест»;
8)Закрытое акционерное страховое общество «ТАСК»;
7
9)Белорусское республиканское унитарное предприятие экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант»;
10)Страховое общество с ограниченной ответственностью «Белкоопстрах»;
11)Закрытое акционерное страховое общество «Белнефтестрах»;
12)Закрытое Акционерное Страховое Общество «Имклива Иншуранс»;
13)Закрытое акционерное страховое общество «КЕНТАВР»;
-страховые организации, осуществляющие добровольное страхование жизни и дополнительной пенсии:
1) Страховое общество с ограниченной ответственностью «Приорлайф»; 2) Республиканское дочернее унитарное страховое предприятие «Стравита»;
-организация, осуществляющая деятельность по перестрахованию – Республиканское унитарное предприятие «Белорусская национальная перестраховочная организация».
Институциональная структура рынка страховых услуг в Республике Беларусь в период 2018 – 2020 гг. представлена в таблице 1.1:
Таблица 1.1 – Институциональная структура рынка страховых услуг в Республике Беларусь в 2018 – 2020 гг.
Показатель |
Год (по состоянию на 01.01) |
|||
|
2018 |
2019 |
2020 |
|
Количество страховых организаций, всего, |
17 |
16 |
16 |
|
в т.ч.: |
||||
|
|
|
||
Государственные |
4 |
4 |
4 |
|
с долей собственности государства более 50% |
4 |
4 |
4 |
|
с участием иностранного капитала |
7 |
6 |
6 |
|
Количество брокеров |
30 |
29 |
30 |
|
Динамика численности работников страховых организаций, в том числе работников списочного состава, граждан, выполняющих работы по гражданско-правовым договорам и внешним совместителям, представлена на рисунке 1.1:
Рисунок 1.1 – Динамика численности работников страховых организаций
За 2019 год было заключено 11 202,9 тыс. договоров страхования, что на 652,1 тыс. договоров или на 5,5 % меньше, чем за 2018 год, как это показано на рисунке 1.2:
8
Рисунок 1.2 – Динамика количества заключенных договоров страхования
За 2019 год страховые взносы по прямому страхованию и сострахованию составили 1 403,4 млн. рублей. Темп роста страховых взносов за 2019 год по сравнению с 2018 годом составил 114,5%, что подтверждается данными рисунка 1.3:
Рисунок 1.3 – Динамика страховых взносов
За 2019 год выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения в целом по республике составили 710,6 млн. рублей, и превысили данный показатель за 2018 год на 85,9 млн рублей. Из них на долю видов добровольного страхования приходится 428,4 млн рублей (60,3%), обязательных видов страхования – 282,2 млн рублей (39,7%). Уровень страховых выплат в общей сумме страховых взносов за 2019 год уменьшился по сравнению с 2018 годом на 0,4 процентного пункта и составил 50,6 %. Динамика страховых выплат и уровня страховых выплат в общей сумме взносов представлена на рисунке 1.4:
9
Рисунок 1.4 – Динамика страховых выплат и уровня страховых выплат в общей сумме взносов.
По видам добровольного страхования за 2019 год страховые взносы составили 860,2 млн. рублей. В последнее время сохраняется тенденция опережающего роста страховых взносов по добровольному страхованию, в результате чего их доля в общем портфеле страховщиков составила 61,3%, увеличившись по сравнению с 2018 годом на 2,9 процентного пункта, как это продемонстрировано на рисунке 1.5:
Рисунок 1.5 – Структурные сдвиги в разрезе форм страхования
В структуре страховых взносов по видам добровольного страхования на долю личного страхования приходится 42,3%, имущественного страхования – 51,0%, страхования ответственности – 5,2%, комплексное страхование – 1,5%, как это показано на рисунке 1.6:
Рисунок 1.6 – Структура страховых взносов по видам добровольного страхования
10
Основными драйверами роста стали такие виды добровольного страхования, как страхование жизни, медицинских расходов, дополнительной пенсии (рисунок 1.6). Темпы роста страховых взносов по указанным видам добровольного страхования за 2019 год по отношению к 2018 году составили 143,9%, 133,8%, 130,2% соответственно, за 2018 год по отношению к к 2017 году составили 126%, 128% и 112% соответственно.
Страховые взносы по видам обязательного страхования за 2019 год составили 543,2 млн рублей. Удельный вес обязательного страхования в общей сумме взносов составляет 38,7% (за 2018 год – 41,6%), из них личное страхование – 43,1% от суммы страховых взносов по видам обязательного страхования, имущественное – 7,2%, страхование ответственности – 49,7%. Структура страховых взносов по видам обязательного страхования представлена на рисунке 1.7:
Рисунок 1.7 – Структура страховых взносов по видам обязательного страхования
Общая сумма страховых резервов, сформированных страховыми организациями, по состоянию на 01.01.2020 составила 1 839,4 млн. рублей. Темп роста страховых резервов за 2019 год по сравнению с 2018 годом составил 117,7%. Темп роста страховых резервов за 2018 год по сравнению с 2017 годом составил 120,9% Активы страховых организаций за 2019 год составили 3 884,9 млн. руб. (темп роста по сравнению с 2018 годом – 109,1%). По состоянию на 01.01.2020 собственный капитал страховых организаций составил 1 639,5 млн. рублей и увеличился по сравнению с 01.01.2019 на 22,4 млн. рублей. Уставный капитал составляет 1 230,4 млн. рублей, или 75,0% от величины собственного капитала. По состоянию на 01.01.2019 собственный капитал страховых организаций республики составил 1 617,1 млн. рублей и увеличился по сравнению с 01.01.2018 на 71,7 млн. рублей. Уставный капитал составлял 1 225,6 млн. рублей, или 75,8% от величины собственного капитала. По состоянию на 01.01.2020 прибыль до налогообложения страховых организаций составила 78,7 млн. рублей. За 2019 год страховыми организациями перечислено в бюджет и внебюджетные фонды 125,5 млн. рублей. По состоянию на 01.01.2019 прибыль до налогообложения страховых организаций составила 136,0 млн. рублей. За 2018 год страховыми организациями перечислено в бюджет и внебюджетные фонды 131,9 млн. рублей.
За 2019 год страховые премии по рискам, принятым в перестрахование, составили 104,4 млн. рублей и снизились по сравнению с 2018 годом на 7,3 млн рублей, или на 6,5%. За 2019 год страховые премии по рискам, переданным в перестрахование, составили 119,3 млн рублей. Темп роста перестраховочной премии за 2019 год по сравнению с 2018 годом составил 100,8%. Динамику перестраховочной премии характеризуют данные рисунка 1.8:
11
Рисунок 1.8 – Динамика перестраховочной премии
В таблице 1.2 представлены ключевые индикаторы развития страхового рынка Республики Беларусь:
Таблица 1.2 – Индикаторы развития страхового рынка в Республике Беларусь
Индикатор развития |
на |
на |
на |
на |
|
01.01.2017 г. |
01.01.2018 г. |
01.01.2019 г. |
01.01.2020 г. |
||
|
|||||
Отношение страховых взносов к |
1,04 |
1,01 |
1,01 |
1,06 |
|
ВВП, % |
|||||
|
|
|
|
||
Отношение активов страховых |
2,97 |
2,99 |
2,93 |
2,94 |
|
организаций к ВВП, % |
|||||
|
|
|
|
||
Сумма страховых взносов на |
103,9 |
112,7 |
129,4 |
149,2 |
|
душу населения, рублей |
|||||
|
|
|
|
Представляется возможным обобщить результаты представленного выше обзора и выделить следующие тенденции функционирования рынка страховых услуг в Республике Беларусь: непродолжительная история существования (начал формироваться в 90-е гг.); активное развитие и положительная динамика, которые подтверждаются ростом страховых взносов; прирост количества заключенных договоров по видам добровольного страхования и снижения количества заключенных договоров по видам обязательного страхования; превышение темпа роста выплат над темпами роста взносов; высокий уровень степени концентрации страхового сектора; низкий уровень проникновения в экономику; невысокая культура страхования; существенное присутствие государства на рынке.