Финансы предприятий

требования на бумажном носителе проставляются дата представления, подпись

исполнитель банка-получателя проверяет правильность оформления платежного требования. Платежные требования не принимаются банком-получателем, если:

-в платежном требовании имеются исправления и подчистки; -в платежном требовании не указаны обязательные реквизиты;

-подписи и оттиск печати в платежном требовании не соответствуют заявленным образцам;

-данные, приведенные в реестре, не соответствуют данным, приведенным в платежном требовании.

Не принятые по указанным причинам банком-получателем платежные требования вычеркиваются из реестра и возвращаются представившему их

112

ответственного исполнителя и штампом банка-получателя, - возвращается бенефициару в подтверждение приема документов.

По платежным требованиям, переданным в электронном виде с

банк-отправитель.

Платежное требование исполняется банком-отправителем на основании полученного от плательщика акцепта. Акцепт оформляется заявлением на акцепт, которое представляется в банк-отправитель в двух экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банкотправитель образцам подписей и оттиска печати. Форму заявления на акцепт банки разрабатывают самостоятельно.

113

Допускается передача заявлений на акцепт в банк-отправитель в электронном виде с применением телетрансмиссионных средств и на машинном носителе. Передача клиентом в банк-отправитель заявлений на акцепт платежных требований в электронном виде осуществляется на основании заключенного между ними договора.

Срок представления в банк-отправитель заявлений на акцепт платежных требований или реестров заявлений на бумажном носителе не должен превышать десять календарных дней. Форма реестров заявлений определяется банком самостоятельно.

Акцепт может быть предварительным или последующим.

Предварительный акцепт - акцепт плательщика, полученный банком до поступления платежного требования. Предварительный акцепт предполагает оплату платежных требований в срок, определенный плательщиком в заявлении на предварительный акцепт, но не позднее четвертого банковского дня, включая банковский день поступления платежного требования.

В заявлении на предварительный акцепт также должны быть указаны: наименование плательщика и номер счета, с которого будет производиться оплата платежных требований; наименование бенефициара; номер и дата заключенного договора, по которому предполагается оплата платежных требований в порядке предварительного акцепта; расходы по переводу.

При приеме заявления на предварительный акцепт ответственный исполнитель банка проставляет на обоих экземплярах заявления дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Второй экземпляр заявления возвращается плательщику.

Платежные требования, подлежащие в соответствии с заявлением на предварительный акцепт оплате в день поступления их в банк, должны содержать надпись: "Оплата в день поступления".

По платежным требованиям, подлежащим в соответствии с заявлением на предварительный акцепт оплате на второй, третий или четвертый банковский день со дня поступления их в банк-отправитель, плательщик вправе заявить

114

отказ от оплаты (акцепт с возможностью отказа). Данные платежные требования должны содержать надпись: "Акцепт с возможностью отказа".

Ответственный исполнитель сверяет с заявлением на предварительный акцепт только те платежные требования, которые содержат указанные надписи.

На всех экземплярах платежных требований, поступивших для оплаты в

лиц плательщика согласно заявленным в банк-отправитель образцам подписей и оттиска печати. Форму заявления на отказ банки разрабатывают самостоятельно.

Допускается передача клиентом в банк-отправитель заявлений на отказ от оплаты платежных требований в электронном виде с применением телетрансмиссионных средств.

В заявлении на отказ от оплаты должны быть указаны: наименование плательщика и номер его счета; номера, даты, суммы требований (цифрами); при частичном отказе - суммы, в которых требования подлежат оплате (цифрами и прописью); при полном отказе - запись об отказе оплатить в полной сумме; мотив отказа; наименования и номера счетов получателей средств; другая необходимая информация, которую плательщик признает существенной. Банк не проверяет по существу мотивы отказа от оплаты.

При приеме заявления на отказ от оплаты платежных требований ответственный исполнитель банка проставляет на обоих экземплярах заявления дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Второй экземпляр заявления возвращается плательщику.

115

По письменному заявлению плательщика, заверенному оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, допускается оплата платежного требования до наступления даты платежа.

Платежное требование, подлежащее оплате в порядке предварительного акцепта с возможностью отказа от оплаты, в день поступления в банкотправитель приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" и помещается в картотеку к указанному счету в порядке наступления сроков платежа. Платежное требование учитывается по указанному счету до наступления даты платежа, если плательщиком не представлено заявление на отказ или на досрочную оплату.

Платежные требования, подлежащие оплате в порядке предварительного акцепта с возможностью отказа, считаются:

-акцептованными в полной сумме при наступлении даты платежа, если отказ от оплаты по ним не получен;

-частично акцептованными при наступлении даты платежа, если по ним до даты платежа получен частичный отказ от оплаты;

-неакцептованными, если по ним до даты платежа получен полный отказ от оплаты.

Банки не рассматривают споры между бенефициаром и плательщиком о мотивах отказа от оплаты платежных требований и невключения бенефициара в заявление на предварительный акцепт. Урегулирование претензий между плательщиком и бенефициаром по поводу необоснованного отказа от оплаты платежных требований или невключения бенефициара в заявление на предварительный акцепт производится сторонами самостоятельно в порядке, установленном законодательством или договором;

Последующий акцепт - акцепт плательщика, полученный банком после поступления в течение установленного срока платежного требования. Последующий акцепт может быть на всю сумму платежного требования (полный) или на ее часть (частичный). Срок представления заявления на

116

последующий акцепт составляет десять банковских дней, не считая дня поступления платежного требования в банк.

В порядке последующего акцепта подлежат оплате платежные требования: -не содержащие надписи "Оплата в день поступления" или "Акцепт с

возможностью отказа"; -содержащие надпись "Оплата в день поступления" или "Акцепт с

возможностью отказа", но поступившие от бенефициаров, не указанных в заявлении на предварительный акцепт;

-содержащие надпись "Оплата в день поступления", или "Акцепт с возможностью отказа", поступившие от бенефициаров, указанных в заявлении на предварительный акцепт, но в которых указаны не соответствующие заявлению номера и/или даты договоров;

-в которых неверно указаны номера счетов или наименования плательщиков, в том числе содержащие надписи: "Оплата в день поступления", "Акцепт с возможностью отказа", в случаях, если банк может установить плательщиков.

Платежное требование, подлежащее оплате в порядке последующего акцепта в день поступления, приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" и помещается в картотеку к указанному счету в календарной очередности. Оно учитывается по указанному счету до его исполнения или возврата без исполнения.

На всех экземплярах платежного требования в поле "Срок представления акцепта" проставляется дата последнего дня представления заявления на акцепт. Третий экземпляр платежного требования, заверенный штампом банка направляется плательщику.

В заявлении на последующий акцепт должно содержаться поручение банку оплатить поступившие требования, а также должны быть указаны: наименование плательщика и номер его счета; номера, даты, суммы требований (цифрами); суммы, в которых требования акцептованы (цифрами и прописью) или запись об акцепте в полной сумме; дата платежа (указывается в пределах срока акцепта);

117

на чей счет относятся расходы по переводу; другая необходимая информация, которую плательщик признает существенной.

Банки не рассматривают споры между бенефициаром и плательщиком по существу неакцепта или частичного акцепта платежных требований.

требования считаются неакцептованными. При этом платежные требования, поступившие для оплаты в порядке предварительного акцепта, подлежат оплате

акцепт дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Второй экземпляр заявления возвращается плательщику.

На частично акцептованных платежных требованиях (в том числе по которым

плательщика исполняются банком-отправителем:

-подлежащие оплате в порядке предварительного акцепта с оплатой в день поступления - в полной сумме в день поступления платежного требования. После исполнения первый экземпляр платежного требования помещается в документы дня банка-отправителя, второй – направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару, третий - направляется плательщику с выпиской из его счета;

-подлежащие оплате в порядке предварительного акцепта с возможностью

подлежит оплате. Исправление суммы заверяется подписью ответственного

подписью ответственного исполнителя.

Акцептованные платежные требования, для оплаты которых средств на счете плательщика недостаточно, исполняются в пределах остатка средств на счете. На всех экземплярах платежного требования ответственным исполнителем банка-отправителя первоначальная сумма зачеркивается и рядом

дата исполнения, подпись ответственного исполнителя, штамп банкаотправителя.

Акцептованные платежные требования, для оплаты которых средства на счете плательщика отсутствуют, не подлежат исполнению банком-отправителем. На первом экземпляре платежного требования, подлежащего отсылке в банкполучатель, делается запись о причине его неисполнения, которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя. Второй экземпляр платежного требования помещается в документы дня банкаотправителя.

Третий экземпляр платежного требования, поступившего для оплаты в порядке предварительного акцепта, с оплатой в день поступления направляется плательщику.

Первый экземпляр платежного требования, по которому акцепт не получен, (получен полный отказ от оплаты) на следующий банковский день после истечения срока акцепта (в день получения полного отказа от оплаты) отсылается банку бенефициара для возврата бенефициару, второй - помещается в документы дня банка-отправителя. На обороте первого и второго экземпляров указывается причина его возврата без исполнения (мотив отказа от оплаты), которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя.

При акцептной форме инкассо плательщик имеет право изменить или отозвать выданные банку инструкции по оплате платежных требований до момента совершения банком фактических действий по их исполнению.

Для изменения (отзыва) инструкций по исполнению платежного требования

изменения или отзыва инструкций по исполнению платежных требований банкотправитель информирует об этом плательщика.

4.6. Расчеты аккредитивами

Аккредитив - обязательство, в силу которого банк, по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару) либо оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) провести платежи получателю денежных средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель.

Исполнение аккредитива может осуществляться путем платежа по предъявлении, либо платежа с рассрочкой, либо акцепта, либо учета переводного векселя.

Для передачи документов банком-эмитентом (исполняющим банком) бенефициару может быть привлечен иной банк (авизующий банк). К банку-