Финансы предприятий
.pdf101
исполнения банком-отправителем платежного поручения направляется в банкполучатель для выдачи бенефициару.
Платежные поручения представляются в банк-отправитель в течение десяти календарных дней со дня их выписки (день выписки в расчет непринимается). Платежные поручения должны содержать следующие обязательные реквизиты:
-наименование расчетного документа; -дату и номер платежного поручения;
-наименование, местонахождение и код банка-отправителя; -"Сумма и валюта" - сумму (цифрами и прописью) и наименование валюты
перевода; -"Плательщик" - наименование плательщика и присвоенный ему учетный
номер налогоплательщика или полные фамилию, имя, отчество плательщика физического лица; номер его счета, с которого списывается сумма перевода, а также комиссионное вознаграждение и расходы по переводу;
-"Корреспондент |
банка-получателя" - |
наименование банка-корреспондента |
|||||
банка-получателя |
и |
номер |
счета банка-получателя |
в |
данном |
банке- |
|
корреспонденте; |
|
|
|
|
|
|
|
-"Банк-получатель" |
- |
наименование, |
местонахождение, |
код |
банка- |
||
получателя ; |
|
|
|
|
|
|
|
-"Бенефициар"- |
наименование бенефициара или |
полные фамилия, |
имя , |
||||
отчество бенефициара – физического лица; |
в случае необходимости - |
адрес; |
|||||
при переводе в пользу бенефициара, не имеющего счета в банке, - реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность бенефициара - физического лица;
-"Назначение платежа" - назначение платежа (наименование платежа, товара, услуги, работы); наименования, номера и даты документов, служащих основанием для осуществления платежа, или наименование статьи, пункта акта законодательства Республики Беларусь, в соответствии с которым осуществляется данный платеж;
102
-"Расходы по переводу" указывается, на чей счет относятся банковские
комиссионные вознаграждения |
и телетрансмиссионные (почтовые) расходы |
||||||||
по переводу. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Код банка-отправителя, |
код |
банка-получателя, номер счета, наименование |
|||||||
корреспондента банка-получателя могут |
указываться банком-отправителем. |
|
|||||||
Ответственность за достоверность |
и |
правильность информации, указанной |
|||||||
в платежном поручении, |
несет плательщик. |
|
|
||||||
При |
осуществлении |
|
кредитовых |
переводов |
посредством платежных |
||||
поручений |
|
допускается |
|
передача |
их клиентом |
в банк-отправитель |
в |
||
электронном |
виде |
с |
|
применением телетрансмиссионных средств |
|||||
(электронная почта, факсимильная связь и другое) или на машинном носителе.
Платежные поручения, переданные в |
электронном |
виде, должны содержать |
|||
те же реквизиты, что |
и на бумажном носителе. |
Для подтверждения |
|||
подлинности |
платежного поручения |
используются электронная цифровая |
|||
подпись или тестирующие ключи. |
|
|
|
||
Передача |
клиентом |
платежных |
поручений |
в |
банк-отправитель в |
электронном виде осуществляется на основании заключенного между ними договора.
На основании платежного поручения, переданного в электронном виде, банк-отправитель формирует на бумажном носителе копии данного платежного поручения. На всех экземплярах копий платежных поручений на бумажном носителе перед реквизитами, содержащими наименование, номер, дату расчетного документа, переданного в электронном виде, делается запись: "Копия".
Срок представления в банк оформленных на бумажном носителе в одном экземпляре платежных поручений или реестров платежных поручений в подтверждение переданных в электронном виде не должен превышать десять календарных дней.
Реестр платежных поручений должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование плательщика или полные фамилию, имя (при
|
|
|
|
|
103 |
наличии - отчество) плательщика |
- физического лица, |
номер его счета, номер, |
|||
дату, сумму |
и валюту |
платежного поручения, дату |
приема |
к исполнению |
|
платежного |
поручения |
банком. |
Платежные поручения |
или реестры |
|
платежных поручений на бумажном носителе заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам.
Банк-отправитель вправе принять к исполнению постоянно действующее
платежное |
поручение |
клиента, в соответствии с которым банк-отправитель |
|
обязуется |
переводить |
средства плательщика в пользу бенефициара |
в |
определенные сроки, при поступлении денежных средств на счет плательщика
или в других случаях. |
|
|
|
Постоянно действующее |
платежное |
поручение |
составляется в |
произвольной форме или в форме, разработанной банком, |
с указанием всех |
||
предусмотренных для платежных поручений обязательных реквизитов и
представляется в банк-отправитель в одном экземпляре. |
|
|
|
|||||||
Банк |
вправе |
потребовать |
от |
плательщика |
указания |
в |
постоянно |
|||
действующем |
платежном |
поручении |
четких |
инструкций |
относительно |
|||||
порядка определения суммы перевода, условий |
исполнения |
постоянно |
||||||||
действующего |
платежного |
поручения, |
срока действия или указания на то, что |
|||||||
постоянно действующее платежное поручение носит бессрочный характер. |
||||||||||
При |
осуществлении |
кредитового |
перевода |
в |
пользу клиента банка- |
|||||
нерезидента наименование бенефициара и его адрес указываются в платежном поручении на английском языке или на языке страны бенефициара с использованием латинской графики. Банк-отправитель имеет право произвести транслитерацию русского текста (передать русский текст латинской графикой) .
При отсутствии у плательщика счета в валюте перевода или достаточных средств в валюте перевода плательщик вправе дать банку-отправителю платежное поручение на перевод с конверсией (покупкой, продажей).
|
|
|
|
104 |
Ответственный |
исполнитель |
банка-отправителя при приеме |
от клиента |
|
платежного поручения обязан проверить: |
|
|
||
-правильность |
заполнения |
платежного |
поручения |
(заполнение |
обязательных реквизитов, соответствие подписей и оттиска печати заявленным образцам) и соответствие данных платежного поручения данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;
-наличие |
на |
счете |
у |
плательщика |
суммы |
средств, |
необходимой для |
||||||||
осуществления |
перевода, |
в |
том |
числе |
для |
уплаты |
возмещения |
||||||||
телетрансмиссионных |
|
расходов |
банков |
и |
|
банковских |
комиссионных |
||||||||
вознаграждений в случае, если их уплата производится плательщиком; |
|||||||||||||||
-правомерность |
осуществления |
кредитового |
|
перевода |
на |
основании |
|||||||||
представленных в банк-отправитель документов. |
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Банк-отправитель |
не |
принимает к |
исполнению |
платежные поручения |
|||||||||||
плательщика в следующих случаях, если: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
-в платежном поручении имеются исправления и подчистки; |
|
|
|||||||||||||
-в платежном поручении не указаны обязательные реквизиты; |
|
|
|||||||||||||
-подписи |
и |
оттиск |
печати плательщика |
на |
платежном поручении не |
||||||||||
соответствуют заявленным в банк образцам; |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
-не представлены необходимые в |
соответствии |
с законодательством |
|||||||||||||
документы; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-данные платежного поручения не |
соответствуют |
данным документов, |
|||||||||||||
представленных в банк-отправитель в |
установленных законодательством |
||||||||||||||
случаях; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-у |
плательщика |
отсутствуют |
правовые |
основания |
для осуществления |
||||||||||
кредитового перевода; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
-невозможно провести конверсию (покупку, продажу) средств в |
соответствии |
||||||||||||||
с требованиями |
законодательства |
или |
невозможно провести |
конверсию |
|||||||||||
(покупку, продажу) валюты по указанному плательщиком курсу. |
|
||||||||||||||
Банк-отправитель |
вправе |
отказаться от приема к исполнению платежного |
|||||||||||||
поручения |
плательщика |
в |
случае |
отсутствия |
или недостаточности средств |
||||||||||
105
на счете плательщика для исполнения этого платежного поручения, если иное не предусмотрено договором между банком и плательщиком.
Не принятые к исполнению по указанным причинам платежные поручения возвращаются банком-отправителем плательщику с указанием на оборотной стороне первых экземпляров причин их возврата.
На всех экземплярах принятого к исполнению платежного поручения
проставляются штамп банка-отправителя и дата приема, после чего |
второй |
|||||||||||||
экземпляр |
платежного |
поручения выдается плательщику. Первый |
экземпляр |
|||||||||||
платежного |
поручения является основанием |
для списания средств |
со |
счета |
||||||||||
клиента |
и после исполнения платежного поручения |
помещается |
в |
документы |
||||||||||
дня банка-отправителя. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Списание |
средств |
со |
счета |
плательщика для осуществления кредитового |
||||||||||
перевода по постоянно действующему платежному |
поручению |
оформляется |
||||||||||||
мемориальным |
ордером. |
После проведения последнего платежа по |
постоянно |
|||||||||||
действующему |
платежному |
поручению |
первый |
экземпляр |
постоянно |
|||||||||
действующего |
платежного поручения вместе |
с |
мемориальным |
|
ордером |
|||||||||
помещается в документы дня банка-отправителя. |
|
|
|
|
|
|
||||||||
На |
основании |
представленного клиентом платежного поручения |
банк- |
|||||||||||
отправитель |
направляет платежное поручение банку-корреспонденту. |
|
|
|
||||||||||
Списание средств |
со счета |
плательщика для осуществления кредитового |
||||||||||||
перевода по |
постоянно действующему платежному поручению не производится |
|||||||||||||
при отсутствии |
или недостаточности средств на счете плательщика и/или, |
за |
||||||||||||
исключением переводов, |
осуществляемых |
в |
счет |
неотложных |
нужд |
|
при |
|||||||
наличии |
в |
картотеке |
к внебалансовому счету "Расчетные документы, |
не |
||||||||||
оплаченные в срок" не исполненных расчетных документов. |
|
|
|
|
|
|||||||||
При наличии договора банка с клиентом на прием к исполнению платежных поручений (за исключением постоянно действующих поручений) в случае отсутствия (недостаточности) средств на текущем счете плательщика платежное поручение в неоплаченной сумме приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и помещается в картотеку к
106
данному счету. В этом случае на всех экземплярах платежного поручения проставляются дата приема, штамп банка-отправителя о помещении платежного поручения в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок".
При частичной оплате сумма, в которой поручение приходуется в картотеку, указывается на обороте всех экземпляров платежного поручения. Указанная запись заверяется подписью ответственного исполнителя. Для частичной оплаты поручения (в случае недостаточности средств на текущем счете) оформляется мемориальный ордер.
4.4.2. Кредитовые переводы, осуществляемые на основании
платежных требований-поручений
Платежное |
требование-поручение |
является |
платежной инструкцией, |
||
содержащей |
требование бенефициара к |
плательщику оплатить |
стоимость |
||
поставленного по договору товара, провести платежи по |
другим |
операциям |
|||
на основании направленных ему (минуя обслуживающий |
банк) |
расчетных, |
|||
отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором. |
|
||||
Платежное |
требование-поручение |
представляется |
бенефициаром |
||
непосредственно плательщику, минуя обслуживающие их банки. Оно должно содержать следующие обязательные реквизиты:
-наименование расчетного документа; -дату и номер платежного требования-поручения;
-"Сумма и валюта" - сумму (цифрами и прописью) и наименование валюты
перевода; |
|
|
|
|
|
|
-"Плательщик" |
указывается |
наименование плательщика или |
полные |
|||
фамилия, имя (при наличии - |
отчество) плательщика |
-физического лица; |
||||
-"Корреспондент |
банка-получателя"- наименование банка-корреспондента |
|||||
банка-получателя и |
номер |
счета |
банка-получателя |
в |
данном |
банке- |
корреспонденте (данный реквизит заполняется в случае необходимости; может заполняться банком-отправителем);
107
-"Банк-получатель" - наименование, местонахождение, код банкаполучателя;
-"Бенефициар"- наименование бенефициара или полные фамилия, имя (при наличии - отчество) бенефициара – физического лица; при необходимости
- адрес; номер счета бенефициара; присвоенный |
бенефициару |
учетный |
номер налогоплательщика или реквизиты документа, |
удостоверяющего или |
|
подтверждающего личность бенефициара - физического лица; |
|
|
-"Назначение платежа" - назначение платежа (наименование платежа, |
товара, |
|
услуги, работы), наименования, номера и даты документов, служащих
основанием для осуществления платежа, другую дополнительную |
информацию |
о деталях платежа, необходимую бенефициару; в случаях, |
установленных |
нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь; -очередность платежа.
Первый экземпляр платежного требования-поручения заверяется оттиском
печати и подписями бенефициара. |
|
|||
Об отказе |
полностью |
или частично |
оплатить платежное требование- |
|
поручение |
плательщик |
уведомляет |
непосредственно бенефициара в |
|
порядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними. |
||||
Плательщик |
при согласии оплатить (полностью или частично) платежное |
|||
требование-поручение указывает в нем следующие реквизиты:
-"Сумма к оплате и валюта" - сумму (цифрами и прописью), подлежащую оплате и акцептованную плательщиком, и наименование валюты перевода;
-"Номер счета" - присвоенный ему учетный номер налогоплательщика; -"Банк-отправитель" - наименование, местонахождение и код банка-
отправителя; |
|
|
|
|
-"Расходы по переводу" - расходы по переводу, где указывается, на |
чей |
|||
счет |
относятся |
банковские |
комиссионные вознаграждения |
и |
телетрансмиссионные (почтовые) |
расходы по переводу. |
|
||
Код |
банка-отправителя, код банка-получателя, номер счета, наименование |
|||
корреспондента банка-получателя могут указываться банком-отправителем. |
|
|||
108
Акцептованное плательщиком платежное требование-поручение представляется в банк-отправитель в количестве экземпляров, определяемом данным банком, но не менее двух экземпляров.Первый экземпляр платежного требования-поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.
|
4.5. |
Дебетовый перевод |
Дебетовый |
перевод - |
банковский перевод, инициатором которого |
является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются такими расчетными документами как платежным требованием, чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.
5.5.1. Дебетовые переводы, осуществляемые на основании
платежных требований
Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк.
Использование платежного требования для осуществления безналичных расчетов в форме банковского перевода оговаривается в договоре между бенефициаром и плательщиком.
Для проведения дебетового перевода посредством платежного требования уполномоченные банки осуществляют операции по инкассо.
Инкассо — банковская операция, при которой банк по поручению своего клиента — получателя средств и на основании составленного им расчетного документа получает причитающуюся бенефициару сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на его счет.
|
|
109 |
При проведении |
дебетовых |
переводов посредством платежных требований |
используется акцептная или безакцептная форма инкассо. |
||
Акцептная форма |
инкассо |
используется при расчетах за отгруженные |
(отпущенные) товары (работы, услуги) и в других случаях по усмотрению
сторон. |
|
|
Безакцептная |
форма |
используется при списании средств со счета |
плательщика в бесспорном порядке.
Платежное требование составляется на бланках установленной формы и
представляется в банк-получатель |
в трех |
экземплярах. |
В |
случае, если |
плательщиком по платежному требованию |
является |
банк, |
требование |
|
составляется в двух экземплярах. |
|
|
|
|
Первый экземпляр платежного |
требования заверяется |
оттиском печати и |
||
подписями должностных лиц бенефициара согласно заявленным в банк-
получатель образцам подписей и оттиска печати. |
Платежное |
требование |
||||||||||
должно содержать |
следующие обязательные реквизиты: |
|
|
|
|
|
||||||
-наименование расчетного документа; |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
-дату и номер платежного требования; |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
-"Сумма и валюта" |
- сумму (цифрами и прописью) и наименование валюты |
|||||||||||
перевода; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-"Плательщик"- |
наименование плательщика |
или |
полные фамилия, |
имя, |
||||||||
отчество плательщика – физического лица; |
номер |
|
счета, |
к |
которому |
|||||||
предъявляется платежное требование. Банк-получатель |
вправе |
потребовать от |
||||||||||
бенефициара |
указания |
присвоенного |
плательщику |
учетного |
номера |
|||||||
налогоплательщика |
|
или |
реквизитов |
документа, |
удостоверяющего |
или |
||||||
подтверждающего личность плательщикафизического лица, |
в |
случае, |
если |
|||||||||
данная информация необходима банку для |
соблюдения |
требований |
||||||||||
законодательства |
|
по |
предотвращению |
легализации |
доходов, |
полученных |
||||||
незаконным путем; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110
-"Банк-отправитель" - наименование, код и местонахождение банка-
отправителя |
(если |
плательщиком по |
платежному требованию является банк, |
||||||
данный реквизит может не заполняться; |
|
|
|
|
|
|
|||
-"Корреспондент |
банка-получателя"- наименование |
банка-корреспондента |
|||||||
банка-получателя и номер счета банка-получателя |
в |
данном |
банке- |
||||||
корреспонденте; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-"Банк-получатель" - наименование, код и местонахождение |
|
банка- |
|||||||
получателя; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-"Бенефициар" - наименование бенефициара. |
|
|
|
|
|
||||
-"Назначение платежа" - назначение платежа (наименование платежа, |
товара, |
||||||||
услуги, работы), наименования, номера и даты документов, |
служащих |
||||||||
основанием для осуществления платежа; |
|
|
|
|
|
||||
-очередность |
платежа. |
|
|
|
|
|
|
||
Платежное |
требование представляется в |
банк |
в |
течение |
десяти |
||||
календарных |
дней |
со дня его |
выписки |
(день |
выписки в |
расчет не |
|||
принимается) с реестром, оформленным в двух экземплярах. Реестр может не оформляться, если бенефициаром по платежному требованию является банк.
При осуществлении дебетовых переводов посредством платежных требований допускается передача бенефициаром их и реестров в банкполучатель в электронном виде с применением телетрансмиссионных средств или на машинном носителе. При формировании банком-получателем на бумажном носителе копий реестров, переданных в банк-получатель в электронном виде, перед реквизитами, содержащими наименование, номер и дату реестра, производится запись: "Копия". Копии реестров на бумажном носителе заверяются подписью ответственного исполнителя банка-получателя."
Передача |
бенефициаром в банк-получатель платежных требований в |
||||
электронном |
виде |
с применением телетрансмиссионных |
средств |
||
осуществляется на основании заключенного между ними договора. |
|
||||
На |
основании |
платежного требования, переданного в электронном виде, |
|||
банк |
формирует на |
бумажном носителе копии платежного требования . На |
|||