Налогообложение

29. Налоговые платежи, объектом обложения которых является фонд заработной

платы.

30.Налог за пользование природными ресурсами (экологический налог).

31.Прямые налоговые платежи, уплачиваемые физическим лицом.

32.Подоходный налог. Плательщики. Доходы, подлежащие налогообложению. Методика расчета.

33.Транспортный сбор на обновление и восстановление городского пассажирского транспорта.

34.Упрощенная система налогообложения.

35.Порядок исчисления, зачета и уплаты НДС при приобретении продукции на территории Республики Беларусь и ее реализации за пределами страны.

36.Порядок исчисления налога на недвижимость физическими лицами.

37.Эффект кривой Лаффера.

38.Основные принципы построения налоговой системы.

39.Факторы, влияющие на формирование налоговой политики.

40.Формирование налоговых платежей при мягкой и жесткой политике государства.

41.Порядок исчисления таможенных пошлин и сборов за таможенное оформление.

42.Земельный налог.

43.Налог на приобретение автотранспортных средств.

44.Особенности исчисления НДС при ввозе (вывозе) товаров из Российской Фе-

дерации?

45.Требования необходимые для использования ставки НДС, равной 0%. при реализации товаров на экспорт:

а) при наличии таможенной границы:

б) при реализации в Российскую Федерацию.

46.Особые режимы налогообложения, предусмотренные действующим налоговым законодательством. Краткая характеристика.

47.Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

48.Исчисление налога на доходы и прибыль иностранных юридических лии.

321

ЛИТЕРАТУРА

Учебная и научная литература

1.Адаменкова С.И., Евменчнк О.С. Налоги и их применение в финансово-экономических расчетах, ценообразовании (теория, практика). - Мн.: ООО «Элайда», 2005.

2.Адаменкова С.И., Евменчик О.С. Налоговая система Республики Беларусь: учебное пособие. - Мн.: Тонпик, 2002.

3.Адаменкова С.И., Ефимчик Е.Н., Плясунков А.В. Ценообразование и

налогообложение в 2000 г. // Консультант бухгалтера.. - 2000. - № 10. - С. 5-16.

4.Василевская Т.Н., Стасенко В.А. Налоги Беларуси: теория, методика

ипрактика. - Мн., 1999.

5.Все началось с десятины / Пер. с нем.; общ. ред. и вступит, ст. В.Е. Лапина. - М.: Прогресс, 1992.

6.Грисимова Е.Н. Налогообложение: учебное пособие. - СПб., 2000.

7.Дадалко В.А., Румянцева Е.Е., Демчук Н.Н. Налогообложение в системе международных экономических отношений: учебное пособие. - Мн., 2000.

8.Демчук Н.Н. Налоговый потенциал предпринимательского сектора экономики // Главный бухгалтер. - 2000. - № 5. - С. 70-72.

9.Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учебник: М., 2001.

10.Ефимчик Е.Н., Адаменкова С.И., Плясунков А.В. Планирование цен и затрат на предприятиях среднего и малого бизнеса // Консультант бухгалтера. -1999. - № 6. - С. 5-18.

П.Исаев А.А. Очерки теории и политики налогов. - Ярославль: Типография Г.Фалькъ, 1887.

12.История русской экономической мысли / Под ред. А.И. Пашкова. -

ВЗ т . - М , 1955.

13.Кашин В.А. Налоговая система и оздоровление национальной экономики // Финансы. - 1998. - № 8. - С. 13.

14.Конончук А.Я. Налоги, цены и показатели эффективности: учебное пособие. - Мн., 2000.

15.Мещелякова О. Налоговые системы развитых стран мира: Справочник - М.: Фонд «Правовая культура», 1995.

16.Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира: справочник. - М., 1995.

17.Налоги в Республике Беларусь: Теория и практика в цифрах и комментариях / Под общ. ред. В.А. Гюрджан. - Мн.: ПЧУП «Светоч», 2002.

322

20.Налоги и налогообложение: учебник / Под общ. ред. Н.Е. Заяц, Т.Е. Бондарь. - Мн.: Выш. шк., 2005.

21.Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов / Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина, А.В. Толкушкина и др. - М., 1999.

22.Налоги, налогообложение и налоговое законодательство: учебное пособие / Под ред. Е.Н. Евстигнеева. - СПб., 2000.

23.Налоги: учебник / Под общ. ред. Н.Е. Заяц, Т.Н. Василевской. - Мн.: БГЭУ, 2000.

24.Налоги: учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. 4-е изд., перераб.

идоп.-М., 1998.

25.Налоговое планирование для руководителя и бухгалтера: В 3 т. - М„ 1997.

26.Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 1996.

27.Сисмонди Ж.С. Новые начала политической экономии. - М.: Издво К.Т.Солдатенкова, 1897. - Вып.8.

28.Сутырин Ф., Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике: учебное пособие. - СПб., 1998.

29.Тарарышкина Л.И. Организационно-экономический механизм таможенно-тарифного регулирования в современых условиях // Финансы, учет, аудит. - 2001. - № 8. - С.47-51; № 9. -С.57-60.

30.Тарарышкина Л.И. Таможенные платежи: понятие и сущность // Финансы, учет, аудит. - 2001. - № 5. - С.72-74.

31.Тарарышкина Л.И., Евменчик О.С., Адаменкова С.И. Налогообложение: учебное пособие / Под общей ред. Л.И.Татарышкиной. - Мн.: Бестпринт, 2004. - 192 с.

32.Теория финансов: учебное пособие / Н.В.Заяц [и др.]; под об.ред. Н.Е.Заяц, М.К.Фисенко.-Мн.: Выш.шк., 1997.

33.Терра Б. Дж. М. Введение в налог на добавленную стоимость в ЕС: со свод, текстом Директив ЕС по НДС. — Париж: Moret Ernst & Young, 1995.

34.Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. - 3-е изд. - М.: Соцэкгиз,

1937.

35.Шмарловская Г.А. Бюджетно-налоговое регулирование: теория и практика. - Мн., 2000.

36.Шмарловская Г.А. Теория налогов: закономерности формирования

игосударственного регулирования. - Мн.: Бел.гос.экон. ун-т, 1997.

323

37.Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: У\учебник. - М., 2001

38.Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: учебник. - М.: ИНФРА-

М, 1999

39.Юткина Т.Ф. Напоговедение: от реформы к реформе. - М., 1999.

Краткий перечень нормативных правовых актов

Кодексы

1. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 г. № 218-3 И Ведамасщ Нацыянальнага сходу Рэспублш Беларусь. - 1999. № 7-9. - Ст. 101.

2.Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях от 06.12.1984 г. № 4048-Х // Собрание законов Белорусской ССР, указов Президиума Верховного Совета Белорусской ССР, постановлений Совета Министров Белорусской ССР. 1984. №35. Ст. 505.

3.Конституция Республики Беларусь от 15.03.1994 г. с изменениями и дополнениями, принятыми на республиканском референдуме 24.11.1996.

4.Налоговый кодекс Республики Беларусь. Общая часть. - Мн., 2004.

5.Уголовно-процессуальный кодекс Республики Беларусь от 16.07.1999 г. № 295-3 // Национальный реестр правовых актов Республики

Беларусь. - 2000. - № 77-78 (2/71).

Законы

6.Закон Республики Беларусь от 29.12.2003 г. № 448-3 «О бюджете Республики Беларусь на 2004 год» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2004. - № 3 (2/1008).

7.Закон Республики Беларусь от 28.05.1991 г. № 813-ХП «О предпринимательстве в Республике Беларусь» // Ведамасщ Вярхоунага Савета Беларускай ССР. - 1991. - № 19. - Ст. 269.

8.Закон Республики Беларусь от 20.12.1991 г. № 1323-XII «О налогах и сборах, взимаемых в бюджет Республики Беларусь» // Ведамасщ Вярхоунага Савета Рэспублш Беларусь. - 1992. - № 4. - Ст. 75.

9.Закон Республики Беларусь от 19.12.1991 г. № 1319-XII «О налоге на добавленную стоимость» // Ведамасщ Вярхоунага Савета РэспублМ Беларусь. - 1992. - № 3. - Ст. 51.

10.Закон Республики Беларусь от 19.12.1991 г. № 1321-XII «Об

акцизах» // Ведамасщ Вярхоунага Савета Рэспублш Беларусь. - 1992. - № 3-. Ст. 53.

324

И. Закон Республики Беларусь от 22.12.2001 г. № 1330-XII «О налогах на доходы и прибыль» // Ведамасш Вярхоунага Савета Рэспублш Беларусь. - 1 9 9 2 . - № 4 , - Ст. 77.

12.Закон Республики Беларусь от 21.12.1991 г. № 1327-XII «О подоходном налоге с физических лиц» // Ведамасц! Вярхоунага Савета Рэспублш Беларусь. - 1992. - № 5. - Ст. 79.

13.Закон Республики Беларусь от 23.12.1991 г. № 1337-XII «О налоге на недвижимость» // Ведамасщ Вярхоунага Савета Рэспублш Беларусь. - 1992. - № 3 . _ Ст. 59.

14.Закон Республики Беларусь от 31.01.1995 г. № 3563-XII «Об основах государственного социального страхования» // Ведамасш

Вярхоунага Савета Рэспублш Беларусь. - 1995. - № 14. - Ст. 132.

15.Закон Республики Беларусь от 31.12.1997 г. № 121-3 «Об упрощенной системе налогообложения для субъектов малого предпринимательства» // Ведамасш Вярхоунага Савета Рэспублш Беларусь.

-1998.- № 5 . - Ст. 24.

16.Закон Республики Беларусь от 18.12.1991 г. № 1314-XII «О платежах за землю» // Ведамасш Вярхоунага Савета Рэспублш Беларусь. - 1992. - № 3 . - Ст. 49.

17.Закон Республики Беларусь от 23.12.1991 г. № 1335-XII «О налоге за использование природных ресурсов (экологический налог)» // Ведамасщ Вярхоунага Савета Рэспублш Беларусь. - 1992. - № 3. - Ст. 57.

Постановления, указы, декреты

18.Декрет Президента Республики Беларусь от 30.07.2003 г. № 18 «Об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2003. - № 1 (4817).

19.Постановление от 31.01.2004 г. № 16 Совета Министров Республики Беларусь «Об утверждении инструкции о порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2004. - № 8 (10642).

20.Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 04.04.2003 г. № 26 «Об утверждении инструкции о порядке таможенного оформления товаров, ввозимых на таможенную территорию Республики Беларусь в качестве вклада иностранных участников в уставный фонд коммерческих организаций с иностранными инвестициями, с предоставлением льгот по уплате таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2003. - № 49 (9415).

325

21.Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 31.01.2004 г. № 19 «Об утверждении инструкции о порядке исчисления и уплаты в бюджет налогов на доходы и прибыль» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2004. - № 8 (10662).

22.Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 04.02.2004 г. № 23 «Об утверждении инструкции о порядке исчисления и уплаты в бюджет налога за пользование природными ресурсами (экологического налога)» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -2004. - № 35 (8/10580).

23.Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 11.02.2004 г. К» 1 «Правила выдачи, приостановления, аннулирования

разрешений и размещения отходов производства» И Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2004. - № 36 (8/10590).

24.Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 3.05.2003 г. № 52/72 «Об утверждении инструкции о порядке исчисления и сроках уплаты в республиканский бюджет чрезвычайного налога для ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и обязательных отчислений в государственный фонд содействия занятости в 2003 г. единым платежом» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2003. - № 8 (9507).

25.Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 04.03.2004 г. № 36 «Положение о применении экономических санкций» II Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2004. - № 44 (8/10678).

26.Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 29.03.2002 г. № 386 «О нормативах платы за размещение отходов и порядке утверждения лимитов размещения отходов производства» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2002. - № 5 (10215).

27.Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 29.03.2002 г. № 38 «Об утверждении инструкции о порядке исчисления и уплаты в республиканский дорожный фонд налога на приобретение автомобильных транспортных средств» II Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -2002. - № 48 (8/7992).

28.Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 31.01.2004 г. № 19 «Об утверждении инструкции о порядке исчисления и уплаты в бюджет налогов на доходы и прибыль» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2004. - № 8 (10662).

29. Указ Президента Республики Беларусь от 30.03.2004 г. № 140 «Об установлении республиканского сбора за использование в

326

предпринимательской деятельности и передачу юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям транспортных средств» И Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2004. № 1 - (5401).

30. Указ Президента Республики Беларусь от 04.01.2000 г. № 7 «О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -

2000.- №5(1/915).

327