44. Расчетные отношения. Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации. Формы безналичных расчетов.

На правовое регулирование безналичных расчетов направлен ряд нормативных актов различного уровня, гражданского и банковского законодательства.

Прежде всего, необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2, глава 46 «Расчеты»), устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных расчетов.

Следующий законодательный акт - Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» регулирует правовое положение банков и иных кредитных организаций.

Отдельно можно выделить «Положение о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» от 8 сентября 1997 г. №516[2] (с послед. изм. и доп. от 1 декабря 2003 года), принятое во исполнение положений Закона «О банках и банковской деятельности».

Случаи использования иностранной валюты в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов предусмотрены Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 29 июня 2004 г.)[3]

Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г.)[4] (Глава XII. Организация безналичных расчетов).

Согласно Положению ЦБР от 18 июля 2000 г. №115-П ЦБР[5] издает также официальные разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных нормативных правовых актов. Эти разъяснения нормативными актами не являются, однако «обязательны для применения субъектами, на которых распространяет свою силу нормативный правовой акт, по вопросам применения которого издано официальное разъяснение ЦБР».

В настоящее время действуют следующие правила безналичных расчетов, утвержденные Банком России:

- Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П (ред. от 25.03.2022) "О правилах осуществления перевода денежных средств" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2021 N 64765)

Расчеты – процесс исполнения денежных обязательств (наличные и безналичные, либо только безналичные)

Расчеты – особые правовые отношения, содержание которых составляет право требования лица к обслуживающему его банку о переводе определенной денежной суммы и корреспондирующая ему обязанность.

Цель – погашение денежного обязательства плательщика перед кредитором или выполнение обязанности по уплате налоговых или иных обязательный платежей.

При безналичных расчетах возникают расчетные правоотношения, связанные с исполнением поручения клиента банка о переводе денежных средств. Субъектами данных правоотношений являются клиент и обслуживающий его банк, а в ряде случаев банки-посредники. Объектом данных отношений являются денежные средства на счете клиента (безналичные денежные средства) или предоставленные клиентом без открытия банковского счета.

Операции по счетам осуществляются банками на основании расчетного документа, представляющего собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного платежного документа распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств либо распоряжение получателя средств (взыскателя) о списании денежных средств со счета плательщика и перечислении на счет, указанный получателем денежных средств. К числу расчетных документов, используемых при осуществлении безналичных расчетов, относятся:

• платежные поручения;

• аккредитивы;

• чеки;

Расчеты с использованием банковских карт

• платежные требования;

• инкассовые поручения.

Перевод банком денежных средств осуществляется в рамках применяемых форм безналичных расчетов.

Безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками – по ГК

В Положении Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» дополнительно предусмотрены расчеты в форе перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) и в форме перевода электронных денежных средств.