42. Расчеты посредством аккредитива: понятие, субъекты, механизм, ответственность.

В современности значение термина «аккредитив» можно понимать по-разному:

1. Аккредитив – форма безналичных расчетов

2. Аккредитив (как обязательство) – обязательство банка-эмитента или подтверждающего банка

3. Аккредитив – один из личных способов обеспечения исполнения обязательств.

В результате выставления аккредитива наряду с обязательством покупателя оплатить товар поставщик получает обязательство банка-эмитента произвести платежи или акцептировать и оплатить переводной вексель, выставленный бенефициаром, или совершить иные действия по исполнению аккредитива против представления бенефициаром предусмотренных аккредитивом документов и выполнении иных его условий.

4. Аккредитив – сделки, в результате заключения которых возникают аккредитивные обязательства

5. Аккредитив – способ предоставления заемщику банковского кредита, когда все действия по открытию и исполнению аккредитива осуществляются за счет банка-эмитента.

Правовое регулирование отношений, связанных с открытием и исполнением аккредитива осуществляется посредством:

1. § 3 Главы 46 ГК РФ

2. Главой 6 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П)

Субъекты:

1. Плательщик – лицо, являющееся должником по основному договору

2. Бенефициар – лицо, являющееся кредитором по основному договору

3. Банк-эмитент – банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива 4. Исполняющий банк – банк, которому банк-эмитент передаѐт полномочие произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Виды:

1. В зависимости от условий открытия и закрытия

 Отзывной – аккредитив, который может быть изменен или отменен банкомэмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств.

 Безотзывной – аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.

2. В зависимости от предоставления денежного покрытия исполняющему банку

 Покрытые – при их открытии банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка для целей исполнения аккредитива.

 Непокрытые – исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента

3. В зависимости от способа исполнения

 Платежные – исполняются путѐм совершения платежа

 Акцептные – исполняются путѐм совершения акцепта и платежа переводного векселя

4. В зависимости от субъекта, в пользу которых производится исполнение

 В пользу бенефициара

 В пользу третьего лица (если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива)

Механизм:

При расчетах по аккредитиву банк-эмитент может открыть аккредитив по распоряжению плательщика и в соответствии с его указаниями. Поданное заявление об открытии аккредитива следует рассматривать как оферту на заключение договора об открытии аккредитива, в котором обязательно должны быть указаны:

 номер и дата аккредитива;

 сумма аккредитива;

 реквизиты плательщика;

 реквизиты банка-эмитента;

 реквизиты получателя средств;

 реквизиты исполняющего банка;

 вид аккредитива;

 срок действия аккредитива;

 способ исполнения аккредитива;

 перечень документов, представляемых получателем средств, и требования к представляемым документам;

 назначение платежа;

 срок представления документов;

 необходимость подтверждения (при наличии);

 порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков.

При принятии банком-эмитентом заявления плательщика происходит акцепт оферты и заключение договора об открытии и исполнении аккредитива. Банк-эмитент может выполнить его как самостоятельно, так и поручив его исполнение исполняющему банку, в который от имени банка-эмитента направляется соответствующее поручение. Если исполняющий банк принял поручение банка-эмитента, между ними заключается договор об исполнении аккредитива.

У исполняющего банка при этом возникает обязанность направить бенефициару (получателю средств) уведомление об открытии аккредитива, а также обязанность осуществить проверку предоставленных им документов и принять решение о выплате средств с открытого аккредитива или отказать в выплате.

В случае отказа исполняющий банк обязан известить об этом банк-эмитент. В случае безотзывного аккредитива, между банком-эмитентом и исполняющим банком заключается два договора: об исполнении аккредитива и о подтверждении аккредитива, по которому исполняющий банк фактически берѐт на себя роль подтверждающего банка, который принимает на себя самостоятельное обязательство перед бенефициаром, аналогичное обязательству банка-эмитента, т.е. оплатить, акцептировать или учесть переводной вексель. Уведомление об открытии аккредитива, направленное бенефициару, представляет собой предложение банка-эмитента совершить платѐж вместо плательщика, если бенефициар предоставит перечисленный в уведомлении пакет документов.

Если бенефициар предоставит в исполняющий банк все необходимые документы, то между бенефициаром и банком-эмитентом заключается договор о платеже по основному договору вместо плательщика. Исполняющий банк обязан проверить предоставленные документы.

В случае соответствия их условиям аккредитива, производится исполнение аккредитива. В противном случае исполнения не происходит. Однако исполняющий банк вправе запросить у банка-эмитента разрешение на принятие указанных документов, не соответствующих условиям аккредитации.

Исполнение аккредитива может быть произведено путѐм:

1. Платежа по предъявлении, когда платѐж бенефициару осуществляется банком по предъявлении ему документов, соответствующих условиям аккредитива.

2. Платежа с рассрочкой и/или с отсрочкой, когда платѐж бенефициару осуществляется в срок (сроки), определяемый (е) в соответствии с условиями аккредитива

3. Акцепта с оплатой по наступлению срока платежа переводного векселя, выставленного бенефициаром на банк-эмитент, подтверждающий или иной исполняющий банк. Аккредитив не должен предусматривать выставление переводного векселя на приказодателя.

4. Иными способами, указанными в аккредитиве

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

1. по истечении срока аккредитива;

2. по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

3. по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.

Ответственность: Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк. При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк.

В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк. Бенефициар также может предъявить иск к плательщику о понуждении его к совершению платежа по основному договору, поскольку в результате ненадлежащих действий банков расчѐты завершены не были.