38. Формы и способы расчетов. Ограничения расчетов наличными деньгами

Расчеты- обычно называют процесс исполнения денежных обяз-в.

3 Способа расчетов:

• наличный расчет

• безналичный расчет

• зачет встречных требований

Наличные осущ-ся путем передачи кредитору соотв.суммы наличных денежных знаков.

Расчеты без участия денег (нал,безнал либо электронные) осущ-ся путем зачета встречных требований либо с исп-ем механизма из 410 ГК либо посредством клиринга.

Безнал.расчеты – процедура исполнения денеж.обяз-в через различных професс.финансов. посредников, к-ми чаще являются банки, другие небанковские кред.орг-ии, орг-ии связи.

Предметом безналичных расчетов являются безналичные деньги, иныебезналичные имуществ.активы (бездокументарные ценн.бумаги например). => Под безналич.расчетами понимаются любые операции професс-х финансов.посредников по получению или совершению исполнения платежа любыми безналичн.имуществ.активами, к-е осуществляются ими по поручению клиентуры или по своей инициативе путем совершения записей по соотв.счетам.

И 3 способ:

Расчеты путем зачета встречных требований осущ-ся без участия денег, как наличных, так и безнала. Оформляются как с использованием 410 ГК двусторонний зачет встречных однородных требований, так и посредством клиринга.

Под формой безнал. расчетов понимается совокупность стандартных правил исполнения расчетных операций.

1) расчеты по платежному поручению;

2) расчеты по аккредитиву;

3) расчеты по чекам;

4) расчеты по инкассо.

1. Платежные поручения

Здесь банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести опред.денежн.сумму на счет указ-го плательщиком лица в этом или другом банке в срок, предусм.законом. Инициатором платежа является должник по основному договору, плательщик.

При расчете за поставленную ему продукцию, товары, он дает распоряжение банку о переводе средств в пользу кредитора. Если плательщик – банк, то перевод осуществляется на основании составленного им банковского ордера. Расчетные доки содержат распоряжение клиента обслуживающему банку о совершении платежа кредитору клиента. Платеж совершается от имени банка, но за счет средств клиента путем перевода денежных средств по счетам, открытым операторами по переводу средств соотв.платежной системы. Платежное поручение от плательщика – оферта, принятие банком платежного поручения – акцепт. С этого момента заключ-ся договор о переводе средств (разновидность договора комиссии).

В соответствии с Положением N 383-П платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, передаваемое с использованием электронного средства платежа, должно содержать информацию, позволяющую установить плательщика, получателя средств, сумму перевода, назначение платежа.

На основании распоряжений плательщиков - физических лиц кредитная организация может составить платежное поручение на общую сумму с направлением банку получателя средств, получателю средств согласованным с банком получателя средств, получателем средств способом реестра или распоряжений плательщиков - физических лиц.

2. Аккредитив – банк-эмитент, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива, обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий, либо предоставляет полномочие другому банк на исполнение аккредитива.

Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком.

В аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация:

• номер и дата аккредитива;

• сумма аккредитива;

• реквизиты плательщика;

• реквизиты банка-эмитента;

• реквизиты получателя средств;

• реквизиты исполняющего банка;

• вид аккредитива;

• срок действия аккредитива;

• способ исполнения аккредитива;

Основные отличия аккредитивной формы расчетов:

- при использовании аккредитивной формы расчетов суть поручения плательщика (аккредитиводателя) заключается не в переводе денежных средств на счет получателя, а в открытии аккредитива, т.е. в выделении, "бронировании" денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты с получателем;

- получение денежных средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя (бенефициара) необходимостью соблюдения условий аккредитива, которые определяются его договором с плательщиком, а также дублируются в поручении аккредитиводателя банку на открытие аккредитива. На исполняющий банк возлагается обязанность проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива.

Виды:

Покрытый (депонированный) — банк-эмитент должен перечислять сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива (ст. 867 ГК РФ)

Непокрытый (гарантированный) — исполняющий банк имеет право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банкаэмитента (ст. 867 ГК РФ)

Отзывный — может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное (ст.868 ГК РФ)

Безотзывный — не может быть изменен без согласия получателя средств (ст. 869 ГК

РФ)

Подтвержденный — безотзывный аккредитив, который по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком (ст.869 ГК РФ)

Исполнение аккредитива осуществляется посредством перевода денежных средств платежным поручением исполняющего банка на банковский счет получателя средств или посредством зачисления соответствующей суммы на банковский счет получателя средств в исполняющем банке.

При исполнении непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющий банк вправе не осуществлять исполнение аккредитива до поступления денежных средств от банка-эмитента, за исключением случая подтверждения аккредитива подтверждающим банком.

При исполнении отзывного аккредитива исполняющий банк осуществляет исполнение аккредитива в полной сумме и на действующих условиях аккредитива, если до представления документов получатель средств не получил от банка-эмитента извещения об отмене аккредитива или изменении других условий аккредитива, в части суммы аккредитива - при получении от банка-эмитента извещения об уменьшении суммы аккредитива.

После исполнения аккредитива исполняющий банк направляет банку-эмитенту извещение об исполнении аккредитива с указанием суммы исполнения и приложением представленных документов не позднее трех рабочих дней после дня исполнения аккредитива.

3. Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК).

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

Дело в том, что чек лишь заменяет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чекодателя, которое остается в силе вплоть до момента оплаты чека плательщиком. Только с этого момента чекодержатель теряет право требования к чекодателю. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается (п. 3 ст. 877 ГК).

Субъекты:

1.Чекодателем считается лицо, выписавшее чек;

2.Чекодержателем - лицо, являющееся владельцем выписанного чека;

3. Плательщиком - банк, производящий платеж по предъявленному чеку.

Индоссант - чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента)

Чек может быть выписан:

- определенному лицу с оговоркой "приказу" (ордерный чек);

- определенному лицу с оговоркой "не приказу" (именной чек);

- предъявителю с записью "предъявителю" (предъявительский чек).

Чек без указания наименования чекодержателя рассматривается как чек на предъявителя.

Порядок оплаты чека и передачи прав по чеку. Чек оплачивается за счет средств чекодателя плательщиком при условии предъявления его к оплате в установленный срок.

Передача прав по чеку производится в общем порядке, предусмотренном для передачи прав по ценным бумагам. Именной чек не может быть передан другому лицу.

Последствия отказа от оплаты чека

В случае отказа плательщика от оплаты чека, предъявленного к платежу, данное обстоятельство должно быть удостоверено одним из способов, предусмотренных ГК (ст.

883):

- протестом нотариуса либо составлением равнозначного акта;

- отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления

чека к оплате;

- отметкой инкассирующего банка с указанием даты, свидетельствующей о том, что чек

своевременно выставлен и не оплачен.

О неоплате чека чекодержатель должен известить своего индоссанта и чекодателя в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного ему акта.

При отказе плательщика в оплате чека чекодержатель имеет право потребовать платежа по чеку от одного, нескольких лиц или от всех обязанных по чеку лиц: чекодателя, авалистов, индоссантов, которые несут перед ним солидарную ответственность (п. 1 ст. 885 ГК). При этом чекодержатель вправе потребовать от них не только оплаты чека, но и компенсации своих издержек на получение оплаты, а также взыскания.

Ответственность чекодержателя и плательщика в случае оплаты подложного, похищенного или утраченного чека состоит в возмещении возникших вследствие этого убытков. Указанные убытки возлагаются на плательщика или чекодержателя в зависимости вины.

4. Инкассо – инкассовая операция представляет собой совокупность действий банков, которые направлены на выполнение поручения получателя средств о получении причитающегося ему от должника платежа и (или) акцепта. Инициатором платежа является кредитор по основному обяз-ву, который предъявляет в банк распоряжение о переводе денежных средств по требованию получателю средств.

Формой распоряжения – инкассовые поручения, платежные требования, банковские ордера, иные расчетн.доки.

Применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при наличии у получателя средств права предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщик. В случае если право предусмотрено законом, применение инкассовых поручений осуществляется при представлении плательщиком и (или) получателем средств в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре.

В случае если право предусмотрено договором между плательщиком и банком плательщика, применение инкассовых поручений осуществляется при представлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре.

Если получателем средств является банк плательщика, списание денежных может осуществляться банком в соответствии с договором банковского счета на основании составляемого банком банковского ордера.

В целях исполнения распоряжения взыскателя средств, не являющегося инкассовым поручением, предъявленного непосредственно в банк плательщика, указанный банк

составляет инкассовое поручение. Оно может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств.

Инкассовое поручение, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в банк получателя средств в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления.

Банк получателя средств, принявший инкассовое поручение в целях взыскания денежных средств, обязан направить инкассовое поручение в банк плательщика не позднее рабочего дня, следующего за днем его приема.