43. Расчеты посредством аккредитива: понятие, субъекты, механизм, ответственность.

В ГК РФ при расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется перед получателем средств произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива.

Современное значение термина "аккредитив" многозначно.

- аккредитив — это инструмент безналичных расчетов или, - форма безналичных расчетов.

- аккредитив можно рассматривать как один из личных способов обеспечения исполнения обязательств. Законодательству известны следующие виды аккредитивов: - покрытый и непокрытый, - отзывный аккредитив, безотзывный аккредитив,

- подтвержденный аккредитив, переводный (трансферабельный) аккредитив, - платежный и акцептный аккредитивы.

Покрытым (депонированным) аккредитивом называется аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

Непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент может предоставить исполняющему банку, принявшему поручение банка-эмитента, при осуществлении действий по исполнению аккредитива право списывать средства со счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, в пределах суммы аккредитива либо может указать в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных им по аккредитиву.

Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен по поручению плательщика банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления получателя средств.

Неподтвержденными. В обычной ситуации все банки, участвующие в расчетах с помощью аккредитива, кроме банка-эмитента, не принимают на себя никаких обязательств перед бенефициаром.

Подтвержденным называется аккредитив, в котором банк, действующий по просьбе банка-эмитента, принимает на себя обязательство перед бенефициаром произвести исполнение по аккредитиву.

Под переводным (трансферабельным) понимается аккредитив, исполнение которого может осуществляться лицу, указанному получателем средств, если возможность такого исполнения предусмотрена условиями аккредитива, и исполняющий банк выразил свое согласие на такое исполнение.

Платежным аккредитив может предусматривать обязательства банка-эмитента произвести платежи получателю средств.

Акцептный аккредитив", когда обязательство банка-эмитента заключается в совершении акцепта и платежа переводного векселя, выставленного на него получателем средств.

Субъекты аккредитивной операции:

• Инициатор платежа называется плательщиком Его контрагент назван получателем средств или бенефициаром

• Банк-эмитент - банк, который по поручению плательщика обязуется перед получателем средств произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива.

• Исполняющий банк - банк, привлеченный банком-эмитентом, который по поручению банка-эмитента принимает на себя обязательство исполнить аккредитив в соответствии с его условиями.

• Подтверждающий банк - банк, который наряду с банком эмитентом принял на себя обязательство перед бенефициаром произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива. Авизующие банки не названы в числе субъектов аккредитивной операции Однако в соответствии с полномочиями, предоставленными банком-эмитентом, исполняющий банк может привлекать для сообщения условий аккредитива другой банк, в том числе банк получателя средств, который извещает исполняющий банк о дате сообщения условий аккредитива получателю средств.

Механизм расчетов аккредитивами.

Инициатива в расчетах аккредитивами принадлежит должнику по основному договору (плательщику), который вправе представить в банк-эмитент заявление на аккредитив.

В результате открытия аккредитива возникает несколько правоотношений обязательственного характера между разными лицами.

Заявление на аккредитив, представленное приказодателем в банк-эмитент следует рассматриваться как оферту на заключение договора об открытии аккредитива.

Если банк-эмитент принял поручение своего клиента, то происходит акцепт оферты плательщика, и заключается договор об открытии и исполнении аккредитива. Банк-эмитент может выполнить его самостоятельно, либо поручить исполнение другому банку.

Банк-эмитент может уполномочить другой банк (исполняющий банк) произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива.

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение аккредитива.

Банк-эмитент и подтверждающий банк, принявшие на себя обязательства по аккредитиву, несут перед получателем средств солидарную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение аккредитива при условии представления документов, соответствующих условиям аккредитива, и выполнения иных условий аккредитива.

Банки, допустившие нарушения порядка исполнения аккредитивного обязательства, должны привлекаться к ответственности последовательно, с учетом сложившейся системы договоров. Следовательно, плательщик привлекает к ответственности банк-эмитент, банк-эмитент - подтверждающий и исполняющие банки.