2. Порядок заключения и расторжения договора банковского счета

Основание открытия банковского счёта = заключение договора банковского счёта.

ст. 846 ГК:

• Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

• Банк не вправе отказать в открытии счета.

⇒ Дискуссия: является ли договор банковского счета публичным?

• нет (Ефимова)

• да (Суханов)

Для заключения указанного договора в банк должен быть представлен пакет документов, перечень которых определен Инструкцией ЦБ РФ № 153-И, который варьируется в зависимости от статуса клиента и вида открываемого счета.

Для заключения договора банковского счета и открытия расчетного счета ЮЛ в банк представляются:

• учредительные документы ЮЛ;

• лицензии (в случае если данные лицензии имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида);

• карточка с образцами подписей и оттиска печати.

Карточка может не представляться при открытии счета при условии, что:

• договором предусмотрено, что операции по счету осуществляются на основании распоряжения клиента (бенефициара счета эскроу), а распоряжения, необходимые для проведения банковской операции, составляются и подписываются банком;

• договором предусмотрено, что распоряжение ДС, находящимися на счете, осуществляется с использованием аналога собственноручной подписи;

• открытие ФЛ текущего счета производится для осуществления операций с использованием электронного средства платежа;

• ни депонент счета эскроу, ни бенефициар счета эскроу не вправе распоряжаться ДС, находящимися на счете эскроу.

• документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение ДС, находящимися на банковском счете;

• документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица.

Для открытия расчетного счета ЮЛ, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему место нахождения за пределами территории РФ:

• документы, перечисленные выше (кроме учредительных документов юридического лица),

• документы, подтверждающие правовой статус ЮЛ по законодательству страны, на территории которой оно создано, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию.

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Приведенный выше перечень мб расширен за счет включения в него дополнительных документов, в связи с особенностями статуса лица, которому открывается счет, или с особенностями вида счета.

Для открытия корреспондентского счета кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством РФ, в банк дополнительно представляется документ о согласовании с Банком России назначения определенных кандидатов на должности, перечень которых установлен законодательством РФ.

Порядок оформления карточки.

• мб оформлена по стандартной форме ОКУД (Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93), либо

• по форме, установленной банковскими правилами, с применением пишущей машинки или электронно-вычислительной машины шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Применение факсимильной подписи для заполнения полей карточки не допускается.

Число копий карточек определяется необходимостью и не лимитировано. Копирование допускается с применением множительной техники. При этом изготовленные на бумажном носителе копии карточки должны быть заверены подписью главного бухгалтера банка (его заместителя) либо сотрудника банка, уполномоченного распорядительным актом банка оформлять карточку.

Допускается также использование банком копии карточки, полученной с использованием сканирующих устройств, заверенной аналогом собственноручной подписи главного бухгалтера банка (его заместителя) либо уполномоченного лица.

В карточке указывается лицо (лица), наделенное (наделенные) правом подписи.

• Право подписи принадлежит единоличному исполнительному органу клиента — ЮЛ, а также иным сотрудникам, наделенным правом подписи клиентом — ЮЛ.

• Право подписи может принадлежать ФЛ на основании доверенности, выданной в случаях и в порядке, установленных законодательством РФ,

• ФЛ, ИП, ФЛ, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

• По общему правилу право подписи может принадлежать только сотрудникам клиента — ЮЛ. Исключение составляют случаи передачи права подписи клиринговой организации, оператору платежной системы, центральному платежному клиринговому контрагенту, управляющему или управляющей организации, конкурсному управляющему, лицам, оказывающим услуги по ведению бухгалтерского учета.

В карточке, представляемой клиентом — ЮЛ, указывается не менее двух собственноручных подписей, необходимых для подписания документов, содержащих распоряжение клиента, если иное количество подписей не определено соглашением между банком и клиентом — ЮЛ.

Возможные сочетания собственноручных подписей лиц, наделенных правом подписи, необходимых для подписания документов, содержащих распоряжение клиента, определяются соглашением между банком и клиентом.

• Подлинность собственноручных подписей лиц, наделенных правом подписи, мб засвидетельствована нотариально (!!1 нотариусом).

• Карточка мб оформлена без нотариального свидетельствования подлинности подписей.

Карточка действует до прекращения договора банковского счета, счета по вкладу (депозиту), депозитного счета, либо до ее замены новой карточкой.

В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи и (или) замены (утери) либо прекращения использования печати, оттиск которой проставлен в карточке, изменения фамилии, имени, отчества указанного в карточке лица, в случаях изменения наименования, организационно-правовой формы клиента — ЮЛ либо в случае досрочного прекращения (приостановления) полномочий органов управления клиента в соответствии с законодательством РФ клиентом представляется новая карточка.

Открытие клиенту банковского счета:

1. если банком получены все предусмотренные законодательством документы, а также

2. проведена идентификация клиента, его представителя и выгодоприобретателя в соответствии с законодательством РФ.

• Кредитные организации в силу требований Закона о противодействии обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя и установить сведения, предусмотренные ст. 7 Закона о противодействии легализации.

• Кредитным организациям запрещается открывать счета на анонимных владельцев, т. е. без предоставления открывающим счет ФЛ или ЮЛ документов, необходимых для его идентификации; открывать счета физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет, либо его представителя; устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления; заключать договор банковского счета с клиентом в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента в случаях, установленных законодательством.

Открытие банковского счета завершается, а банковский счет является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

Основанием закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета в порядке, предусмотренном законодательством РФ.

ст. 859 ГК: основания расторжения договора банковского счета можно разделить на две группы.

1. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. При этом наличие к счету картотеки неисполненных расчетных документов не препятствует расторжению договора.

2. По инициативе банка договор мб расторгнут в судебном и внесудебном порядке.

В судебном порядке договор расторгается в следующих случаях:

1. когда сумма ДС, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение 1 месяца со дня предупреждения банка об этом;

2. при отсутствии операций по этому счету в течение 1 года, если иное не предусмотрено договором.

Во внесудебном порядке договор банковского счета мб расторгнут при отсутствии ДС на этом счете и операций по нему в течение 2 лет. Если иное не предусмотрено договором, банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента.

Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении 2 месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили ДС.

После прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются, при этом до истечения 7 дней после получения соответствующего письменного заявления клиента банк выдает остаток ДС с банковского счета клиенту наличными либо осуществляет перевод ДС платежным поручением.

В случае неявки клиента за получением остатка ДС на банковском счете в течение 60 дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка ДС на другой счет банк обязан зачислить ДС на специальный счет в Банке России, открытый в соответствии с Указанием Банка России от 15 июля 2013 г. № 3026-У «О специальном счете в Банке России».

• Закрытие банковского счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

• При отсутствии ДС на банковском счете запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета, если законодательством не установлено иное.

• При наличии на банковском счете ДС на день прекращения договора банковского счета запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания ДС с банковского счета.

Наличие предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжения ДС на банковском счете при отсутствии на банковском счете ДС не препятствует внесению записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов.

! Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных ДС, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа.

Информация сообщается в электронной форме в течение 3 дней со дня соответствующего события (ст. 86 НК РФ). Об открытии некоторых видов счетов уведомлять налоговые органы не требуется. Так, не требуется уведомлять об открытии металлических счетов, счетов по вкладам (депозитам), ссудных, а также транзитных валютных счетов.