6. Банковский надзор

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Ф-вит осущ-ся через - Комитет банковского надзора, объединяющий руководителей структурных подразделений БР, обеспечивающих выполнение его надзорных функций.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ:

БАНКОВСКИЙ НАДЗОР — это контроль ЦБ за соблюдением банковскими кредитно-финансовыми организациями законодательных и прочих нормативных актов, регулирующих их деятельность.

ПРЕДМЕТ Б. НАДЗОРА: соблюдение банковскими организациями прописанных в федеральном законодательстве (чего?)

• Правил поведения операций

• Нормативов отчетности и бухучёта

• Нормативов ликвидности и достаточности

• Капитала ограничений по размерам резервов, финансовых рисков, кредитов, поручительств и банковских гарантий и др.

Виды и формы б.Н.

Выделяют 2 основных вида:

• юридический — проверяя соблюдение законности

• пруденциальный — контролируя исполнение нормативов

По месту осуществления Дл-ми ЦБ своих полномочий:

1. дистанционный надзор — посредством анализа предоставленных регулятору банковских и прочих документов

2. контактный надзор — с выездом представителей БР в головной офис и/либо подразделения финорганизации и изучением представленных документов на месте

По содержанию деятельности банков:

• надзор за обслуживанием / хранением средств бюджета

• надзор за ино валютными операциями

• надзор за обеспечением собственной ликвидности и другие

Банковский надзор в России осуществляется в ТРЕХ ФОРМАХ

1) предварительный (на этапе выдачи лицензии на осуществление банковских операций);

2) текущий (в ходе текущей деятельности кредитной организации);

3) последующий (вопросы отзыва лицензии на осуществление банковских операций, вопросы ликвидации (в том числе в порядке банкротства) кредитных организаций).

7. Внутренний контроль кредитных организаций

• Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П (ред. от 04.10.2017) "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"

• Рекомендации "Система внутреннего контроля в банках: основы организации" и "Комплаенс и комплаенс-функция в банках", принятые г.Базельским комитетом по банковскому надзору в 1998 г. и 2005г. - в указанных документах банкам рекомендуется организовать свою комплаенс-функцию и установить приоритеты для управления своим комплаенс-риском в соответствии с собственной стратегией и организацией управления рисками.

Внутренний контроль - совокупность действий совета директоров, менеджмента и сотрудников на всех уровнях, процесс, направленный на достижение разумной уверенности в достижении целей организации путем повышения надежности и достоверности финансовой и операционной информации и отчетности; повышения эффективности и результативности деятельности; поддержания соответствия деятельности законодательству и регулирующим ее нормативам (формулировка Комитета спонсорских организаций Комиссии Тредуэя)

Внутренний контроль - деятельность, осуществляемая кредитной организацией (ее органами управления, подразделениями и служащими) и направленная на достижение следующих целей: обеспечение эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками. обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) кредитной организации в информационной сфере, представляющей собой совокупность информации, информационной инфраструктуры, субъектов, осуществляющих сбор, формирование, распространение и использование информации, а также системы регулирования возникающих при этом отношений) соблюдение НПА, стандартов СРО (для профессиональных участников рынка ЦБ), учредительных и внутренних документов кредитной организации. исключение вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством РФ сведений в органы государственной власти и Банк России.

Система внутреннего контроля - совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством РФ, Положением, учредительными и внутренними документами кредитной организации.

Направления системы:

• контроль со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации;

• контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;

• контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;

(просто более подробно - если спросят про какой-то способ) )Способы такого вида контроля: - проверки, осуществляемые органами управления путем запроса отчетов и информации о результатах деятельности структурных подразделений, разъяснений руководителей соответствующих подразделений в целях выявления недостатков контроля, нарушений, ошибок; - контроль, осуществляемый руководителями подразделений посредством проверки отчетов о работе подчиненных им служащих (на ежедневной и (или) еженедельной и (или) ежемесячной основе); - материальный (физический) контроль, осуществляемый путем проверок ограничений доступа к материальным ценностям, пересчета материальных ценностей (денежной наличности, ЦБ в документарной форме и т.п.), разделения ответственности за хранение и использование материальных ценностей, обеспечение охраны помещений для хранения материальных ценностей; - проверка соблюдения установленных лимитов на осуществление банковских операций и других сделок путем получения соответствующих отчетов и сверки с данными первичных документов; - система согласования (утверждения) операций (сделок) и распределения полномочий при совершении банковских операций и других сделок, превышающих установленные лимиты, предусматривающая своевременное информирование соответствующих руководителей кредитной организации (ее подразделений) о таких операциях (сделках) или сложившейся ситуации и их надлежащее отражение в бухгалтерском учете и отчетности; - проверка соблюдения порядка совершения (процедур) банковских операций и других сделок, выверка счетов, информирование соответствующих руководителей кредитной организации (ее подразделений) о выявленных нарушениях, ошибках и недостатках. Кредитная организация должна обеспечить распределение должностных обязанностей служащих таким образом, чтобы исключить конфликт интересов

• контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;

Информация по направлениям деятельности кредитной организации должна быть своевременной, надежной, доступной и правильно оформленной. Информация состоит из сведений о деятельности кредитной организации и ее результатах, данных о соблюдении установленных требований НПА, стандартов СРО (для профессиональных участников рынка ЦБ), учредительных и внутренних документов кредитной организации, а также из сведений о событиях и условиях, имеющих отношение к принятию решений. Внутренний контроль за автоматизированными информационными системами и техническими средствами состоит из общего контроля и программного контроля. Общий контроль автоматизированных информационных систем предусматривает контроль компьютерных систем (контроль за главным компьютером, системой клиент-сервер и рабочими местами конечных пользователей и т.д.), проводимый с целью обеспечения бесперебойной и непрерывной работы. Программный контроль осуществляется встроенными в прикладные программы автоматизированными процедурами, а также выполняемыми вручную процедурами, контролирующими обработку банковских операций и других сделок (контрольное редактирование, контроль логического доступа, внутренние процедуры резервирования и восстановления данных и т.п.).

• осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности кредитной организации, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля кредитной организации (далее - мониторинг системы внутреннего контроля).

Система органов внутреннего контроля - определенная учредительными и внутренними документами кредитной организации совокупность органов управления, а также подразделений и служащих (ответственных сотрудников), выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля.

Лица, осуществляющие внутренний контроль:

• органы управления кредитной организации, предусмотренные статьей 11.1 ФЗ "О банках и банковской деятельности" (общее собрание учредителей (участников), совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган);

• ревизионная комиссия (ревизор);

• главный бухгалтер (его заместители) кредитной организации;

• руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) филиала кредитной организации;

• подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами кредитной организации, включая:

  • службу внутреннего аудита

  • службу внутреннего контроля (комплаенс-службу)

  • ответственного сотрудника (структурное подразделение) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризм

  • иные структурные подразделения и (или) ответственных сотрудников кредитной организации (контролер профессионального участника рынка ЦБ)

Условно можно выделить два направления деятельности по организации внутреннего контроля:

• деятельность по анализу и минимизации банковских рисков, осуществляемая указанными лицами на своем "участке" работы;

• деятельность специализированных подразделений внутреннего контроля (ответственного сотрудника) по проведению проверок подразделений и сотрудников кредитной организации с целью минимизации рисков.

Службы - функционируют на постоянной основе

• Служба внутреннего аудита

К числу основных функций службы внутреннего аудита относятся:

- проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля в целом;

- проверка эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления ими;

- оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых кредитной организацией операций и других сделок и другие вопросы и др

• Выявление, мониторинг и управление регуляторным риском осуществляет служба внутреннего контроля кредитной организации.

К числу основных функции службы внутреннего контроля относится:

- выявление комплаенс-риска (риск возникновения убытков из-за несоблюдения обязательных НПА, стандартов и тп) и его мониторинг;

- учет событий, связанных с регуляторным риском, определение вероятности их возникновения и количественная оценка возможных последствий;

- координация и участие в разработке комплекса мер, направленных на снижение уровня регуляторного риска;

- выявление конфликтов интересов в деятельности кредитной организации;

- анализ экономической целесообразности заключения кредитной организацией договоров с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на оказание услуг и (или) выполнение работ, обеспечивающих осуществление кредитной организацией банковских операций;

- участие в разработке внутренних документов, направленных на противодействие коммерческому подкупу и коррупции;

- участие в рамках своей компетенции во взаимодействии кредитной организации с надзорными органами, саморегулируемыми организациями, ассоциациями и участниками финансовых рынков.

Таким образом, посредством системы внутреннего контроля кредитной организации обеспечивается соответствие осуществляемых ею банковских операций и сделок требованиям законодательства, нормативных актов Банка России и внутренних документов самой кредитной организации, ограничение и недопущение принятия ею на себя чрезмерных рисков, и, следовательно, повышение финансовой устойчивости кредитной организации