Субъекты аккредитивной операции:

А) инициатор платежа – плательщик (приказодатель)

Б) его контрагент – получатель средств или бенефициар

В) Банк-эмитент — банк, который по поручению плательщика обязуется перед получателем средств произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива

Г) Исполняющий банк — банк, привлеченный банком-эмитентом, который по поручению банка-эмитента принимает на себя обязательство исполнить аккредитив в соответствии с его условиями

Д) Подтверждающий банк — банк, который наряду с банком эмитентом принял на себя обязательство перед бенефициаром произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива.

Природа расчетов по аккредитиву (мнения):

• Шершеневич – это разновидность договора комиссии, поскольку аккредитив - поручение банку произвести платеж третьему лицу на возмездной основе

• Новоселова – это самостоятельный договор

• Карашев - что это ценная бумага

Механизм этой операции:

Если простыми словами:

А это если сложными):

1. инициатива в расчетах аккредитивами принадлежит должнику по основному договору (плательщику), который вправе представить в банк-эмитент заявление на аккредитив

2. банк-эмитент может уполномочить другой банк (исполняющий банк) произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива = путем направления банком-эмитентом от своего имени соответствующего поручения об исполнении аккредитива.

3. Исполняющий банк вправе принять поручение или отказаться от такого поручения, направив банку-эмитенту соответствующее уведомление. Частичный отказ не допускается.

4. Если исполняющий банк принял поручение банка-эмитента, то между ними заключается договор и у исполняющего банка возникает обязанность направить бенефициару (получателю средств) уведомление об открытии аккредитива, осуществить проверку представленных им документов и принять решение о выплате средств с открытого аккредитива или отказать в выплате.

• Открытие аккредитива - возникновение у бенефициара требования к банку-эмитенту (подтверждающему банку) исполнения аккредитива после выполнения его условий, включая представление в соответствующий банк пакета документов, соответствующих этим условиям -> считается открытым с указанной в нем даты открытия аккредитива, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и договором

Исполнение аккредитива:

Способы:

1) платежа получателю средств, осуществляемого банком по предъявлении ему документов, соответствующих условиям аккредитива, непосредственно либо в срок или сроки, предусмотренные условиями аккредитива;

2) акцепта переводного векселя с его оплатой по наступлении срока платежа;

3) иными способами, указанными в аккредитиве.

→ Для исполнения аккредитива получатель средств представляет документы, в том числе в электронной форме, предусмотренные условиями аккредитива, в исполняющий банк или банк-эмитент.