Учебный год 2026 / KAF_Ershova_I_V_-_Predprinimatelskoe_pravo

§ 2. Банковские счета предпринимателей и совершаемые по ним операции | 501

пределами территории РФ. К примеру, резиденты вправе переводить на свои счета, открытые в банках за пределами территории РФ, денежные средства со своих счетов в уполномоченных банках, а также зачислять на них суммы процентов на остаток средств на таких счетах, наличные денежные средства, денежные средства, полученные в результате совершения конверсионных операций, суммы налогов, которые возвращены компетентными органами государства пребывания резидента, и по некоторым иным основаниям, исчерпывающий перечень которых установлен упомянутым законом. Кроме того, ограничивается и круг операций, осуществляемых по счету, открытому в банке за пределами территории РФ. К примеру, резиденты вправе осуществлять операции по выплате заработной платы сотрудникам представительства или филиала юридического лица – резидента, находящегося за пределами территории РФ, операции по оплате расходов, связанных с командированием сотрудников на территорию страны места нахождения представительств или филиалов, учреждений и организаций, и иные операции, установленные Законом о валютном регулировании. Добавим, что за осуществление незаконной валютной операции (в том числе порядка использования зарубежного счета) установлена административная ответственность

ввиде наложения: на юридических лиц – административного штрафа

вразмере от ¾ до 1-кратной суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц – от 20 до 30 тыс. руб.

Далее перейдем к характеристике операций, совершаемых по банковскому счету, которые можно разделить на две группы: расчетные и кассовые.

Расчетные операции направлены на осуществление безналичных расчетов по поручению владельца счета и осуществляются по правилам, установленным в отношении порядка осуществления переводов денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов. Расчетная операция предполагает списание и зачисление денежных средств со счета (на счет) клиента.

По общему правилу списание денежных средств со счета клиента осуществляется на основании распоряжения владельца счета или с его согласия. Без распоряжения клиента списание денежных средств допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в очередности, установленной ст. 855 ГК РФ.

502 | Глава 26. Правовое регулирование рынка банковских услуг

Кассовые операции предполагают осуществление работы с наличными деньгами клиента – владельца счета. К ним относятся прием и выдача клиентам наличных денег из кассы банка.

Отметим, что в соответствии с указанием Банка России1 юридические лица обязаны установить лимит остатка наличных денег в кассе и обеспечить хранение свободных денежных средств (сверх установленного лимита кассы) на банковских счетах.

Максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, юридическое лицо определяет самостоятельно, исходя из характера его деятельности, с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег. Накопление наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий и других выплат, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций. В других случаях накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается. Свободные денежные средства подлежат сдаче в банк для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица. Исключение из этого правила предусмотрено для индивидуальных предпринимателей и субъектов малого предпринимательства, которые вправе не устанавливать лимит остатка наличных денег.

Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по банковскому счету наступает:

–за несвоевременное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств;

–необоснованное списание средств со счета;

–невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета.

§3. Денежные расчеты

впредпринимательской деятельности

Всовременном хозяйственном обороте абсолютное большинство договоров, заключаемых субъектами предпринимательской деятельности, являются возмездными. Кроме того, обязанность произвести платеж может вытекать из закона, например обязанность уплачивать налоги,

1 Указание Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и об упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» // Вестник Банка России. 2014. № 46.

§ 3. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности | 505

ных имущественных активов плательщика. Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, а также без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа.

Законом о НПС закрепляются принципы осуществления перевода денежных средств – безотзывность, безусловность и окончательность. При этом характеристики безотзывности и окончательности различаются для обычного перевода денежных средств и для перевода электронных денежных средств.

Так, безотзывность перевода денежных средств наступает с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика, если иное не обусловлено применяемой формой безналичных расчетов или федеральным законом.

Безусловность перевода денежных средств наступает в момент выполнения определенных плательщиком и (или) получателем средств либо иными лицами условий осуществления перевода денежных средств, в том числе осуществления встречного перевода денежных средств в иной валюте, встречной передачи ценных бумаг, представления документов, либо при отсутствии указанных условий.

Момент окончательности перевода денежных средств зависит от того обстоятельства, обслуживает ли плательщика и получателя денежных средств один оператор по переводу денежных средств или разные.

Вслучае если плательщика средств и получателя средств обслуживает один оператор по переводу денежных средств, окончательность перевода денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, наступает в момент зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств.

Вслучае если плательщика средств и получателя средств обслуживают разные операторы по переводу денежных средств, окончательность перевода денежных средств наступает в момент зачисления денежных средств на банковский счет оператора по переводу денежных средств, обслуживающего получателя средств.

Перевод электронных денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им остатка электронных денег плательщика и увеличения им остатка электронных денег получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств. После осуществления оператором электронных денежных средств указанных действий перевод становится безотзывным и окончательным.

Безналичные расчеты могут осуществляться в различных формах, которые избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами. Гражданский кодекс РФ (ст. 862) не содержит исчерпывающего перечня форм, в которых могут осуществляться безналичные расчеты, ограничиваясь перечислением четырех форм, наиболее часто применяе-

506 | Глава 26. Правовое регулирование рынка банковских услуг

мых в хозяйственном обороте, – платежные поручения, аккредитив, чек, инкассо. При этом, исходя их смысла положения Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», инкассовая форма расчетов может быть представлена как инкассовыми поручениями, так и платежными требованиями (прямым дебетованием), в связи с чем представляется целесообразным рассмотреть пять форм расчетов, для наглядности представив их в виде таблицы.

§ 4. Банковское кредитование предпринимателей

Банковское кредитование – банковская операция кредитной организации, состоящая в размещении привлеченных во вклады и на банковские счета денежных средств клиентов в рублях и иностранной валюте от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности в соответствии с кредитным договором, заключаемым между кредитной организацией и заемщиком.

Банковское кредитование обладает специфическими чертами, характерными только для этого вида деятельности:

банковское кредитование является банковской операцией; в банковском кредитовании в качестве кредитора выступает спе-

циальный субъект – банк или небанковская кредитная организация, имеющая право совершать соответствующую банковскую операцию;

банковский кредит может быть предоставлен только денежными средствами – в рублях и иностранной валюте;

банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных во вклады и на банковские счета денежных средств юридических и физических лиц;

правовой формой кредита служит кредитный договор, который должен быть заключен в письменной форме;

при банковском кредитовании наряду с частными присутствуют и публичные интересы, что находит свое отражение в необходимости образования кредитными организациями специальных резервных фондов, соблюдения установленных экономических нормативов.

Банковский кредит предоставляется при обязательном соблюдении определенных принципов – возвратности, срочности и платности.

Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены. Подтверждением возвратности является предоставление заемщиком документов о его платежеспособности.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность – установленное в договоре время, в течение которого сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика и по истечении которого она

§ 4. Банковское кредитование предпринимателей | 509

должна быть возвращена кредитору. Срок возврата кредита устанавливается сторонами самостоятельно. Обычно он определяется календарной датой или истечением определенного периода времени. Срок возврата кредита может быть определен и моментом до востребования.

Сумма кредита с согласия кредитора может быть возвращена досрочно. При этом дача согласия банком на досрочное погашение кредита, по сути, является соглашением сторон об изменении срока возврата предоставленных по договору денежных средств.

Принцип платности банковского кредитования предполагает возмездное предоставление кредита и выражается в процентах, которые устанавливаются по договору.

Факультативными принципами банковского кредитования являются

обеспеченность и целевой характер. Эти принципы используются, если такова воля сторон, и не должны применяться, если не включены в кредитный договор.

Требование об обеспечении кредита является экономически стимулируемым, обусловленным необходимостью избегания неблагоприятных последствий со стороны банка условием. Гражданский кодекс РФ называет следующие способы обеспечения исполнения обязательств: неустойка, залог, удержание вещи должника, поручительство, независимая гарантия, задаток, обеспечительный платеж. Для кредитных правоотношений наиболее характерно использование в качестве обеспечения залога, поручительства, независимой гарантии.

Указанный перечень не является исчерпывающим, поскольку предусматривается, что исполнение обязательств может обеспечиваться и другими способами, предусмотренными законом или договором. Помимо названных выше способов, банки для гарантирования реального возврата кредитных средств, используют и такие средства обеспечения, как договор об отступном, перевод долга, уступка права требования и т. д.

Обеспеченность кредита проверяется кредитной организацией на протяжении всего срока пользования кредитом. В случае утраты обеспечения либо ухудшения его условий кредитная организация имеет право потребовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (если иное не предусмотрено договором).

Целевой характер банковского кредитования подразумевает, что кредитный договор может быть заключен с условием использования предоставленного заемщику кредита на определенную цель (реконструкцию предприятия, покрытие недостатка оборотных средств и т. п.). Заемщик, приобретая право распоряжения заемным капиталом по целевым кредитным договорам, подвергается дополнительному ограничению в его использовании: он обязан обеспечить целевое использование суммы кредита. Помимо этого, заемщик обязан обеспечить кредитной организации возможность осуществления контроля за целевым использованием кредита.