Учебный год 2026 / KAF_Ershova_I_V_-_Predprinimatelskoe_pravo

Глава 12 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СУБЪЕКТОВ

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

§1. Понятие санкции и ответственности

вхозяйственных правоотношениях

Кучастникам предпринимательских правоотношений, нарушившим договорные обязательства или обязанности перед государством, применяются различные меры воздействия: а) оперативные санкции, влекущие неблагоприятные последствия, но не затрагивающие имущественную базу ведения предпринимательской деятельности; б) меры имущественной ответственности; в) личная предпринимательская ответственность, влияющая на правоспособность лица; г) иные санкции (меры защиты).

Санкции можно определить как любые неблагоприятные последствия, которые наступают в случае нарушения требований, предъявляемых к предпринимателям государством, а также на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения сторонами договорных обязательств.

Предпринимательская (хозяйственная) ответственность – вид санкции, заключающийся в лишении правонарушителя имущества (изъятии его

впользу кредитора в обязательстве, в пользу государства в вертикальных отношениях), а также в прекращении или ограничении права на осуществление предпринимательской деятельности либо временном запрете деятельности, принудительной реорганизации либо ликвидации хозяйствующего субъекта. Санкции, таким образом, – широкое понятие, а ответственность – вид санкции1.

Применение мер ответственности способно существенно изменить имущественную базу предпринимательской деятельности, ограничить право лица заниматься предпринимательской деятельностью, а значит, невозможность в течение некоторого промежутка времени получать доходы от определенной деятельности.

1 Вопрос о соотношении санкций и ответственности является спорным. Мы придерживаемся точки зрения, отраженной еще в 1975 г. См.: Гражданское право: учебник. Т. 1 / под ред. В. А. Рясенцева. М., 1975. С. 515. Этой же позиции придерживаются авторы учебника: Гражданское право. Ч. 1 / под ред. В. П. Мозолина, А. И. Масляева. М., 2003. С. 658.

272 | Глава 12. Ответственность субъектов предпринимательской деятельности

Имущественная ответственность конструируется как дополнительная обязанность перед государством либо путем присоединения к основному обязательству должника перед кредитором дополнительного обязательства.

Например, в случае невыполнения обязанности, возложенной предписанием антимонопольного органа на хозяйствующего субъекта, действия которого были признаны монополистической деятельностью или недобросовестной конкуренцией, полученный им доход подлежит взысканию в федеральный бюджет в судебном порядке по иску антимонопольного органа (пп. «е» п. 6 ч. 1 ст. 23 Закона о защите конкуренции). Кроме этого, с нарушителя может быть взыскан штраф за невыполнение предписания, предусмотренный ч. 2.1–2.6 ст. 19.5 КоАП РФ.

Само предписание как акт вмешательства органа власти в хозяйственную деятельность субъекта является санкцией. Одновременно выдача предписания – это юридический факт, влекущий обязанность устранить выявленные нарушения антимонопольного законодательства. При неисполнении этой основной обязанности возникает дополнительная ответственность в виде, например, обязанности уплатить штраф.

Другой пример соотношения санкции и ответственности: принудительное взыскание налоговой задолженности – это санкция (мера защиты государственных интересов), не являющаяся ответственностью, а взыскание штрафа за нарушения налогового законодательства – это мера налоговой ответственности (п. 1 ст. 114 НК РФ).

Меры ответственности применяются, как правило, в судебном порядке либо компетентными органами государственной (исполнительной) власти с возможным последующим обжалованием принятого решения в суд, а оперативные санкции применяет сама сторона в правоотношении, при этом другая сторона также имеет право судебного обжалования принятых по отношению к ней мер.

Оперативные санкции распространены и весьма успешно используются сторонами в оперативно-хозяйственных (договорных) обязательствах. Санкция в договорном обязательстве – это любое неблагоприятное последствие, которое наступает для стороны в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения ею договора. Ответственность – вид санкции, которая носит имущественный характер. Сторона, нарушившая принятое по договору обязательство (должник), обязана по требованию другой стороны (кредитора) возместить кредитору убытки, уплатить неустойку (штраф, пеню). В результате ее применения у должника безвозмездно изымается имущество (денежные средства) в пользу кредитора. Иные санкции, не являющиеся мерами ответственности, не затрагивают имущественной сферы должника. Принудительное исполнение договорного обязательства не относится к мерам ответственности. Ведь речь в таком случае идет об исполнении основного обязательства, хотя и по решению суда.

§ 2. Виды ответственности | 273

По основаниям возникновения права применять санкции они подразделяются на предусмотренные законом и (или) договором. В договорных обязательствах применяются все эти разновидности санкций, в хозяйственно-управленческих отношениях – только санкции, указанные в законах.

§ 2. Виды ответственности

Меры ответственности могут подразделяться по различным основаниям.

Одни из них могут воздействовать на имущественную сферу, другие – на личность правонарушителя. Соответственно, существует имущественная ответственность и личная предпринимательская ответственность.

Например, с выдачей лицензии связана правоспособность предпринимателя (ст. 49 ГК РФ). Принудительное лишение лицензии за нарушение лицензионных требований и условий означает невозможность заниматься лицензируемой деятельностью. При аннулировании лицензии за правонарушение происходит ограничение правоспособности индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Претерпевание последствий в виде ограничения правоспособности относится к личной предпринимательской ответственности. Принудительное прекращение деятельности индивидуального предпринимателя по решению арбитражного суда, принудительная ликвидация или реорганизация юридического лица путем разделения влекут утрату ими статуса предпринимателя (индивидуального, юридического лица). Соответственно, производится государственная регистрация факта прекращения деятельности, регистрация юридических лиц, создаваемых в результате реорганизации.

К мерам личного воздействия на правонарушителей – хозяйствующих субъектов также относятся:

–дисквалификация – лишение индивидуального предпринимателя права осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом (ст. 3.11 КоАП РФ). Дисквалификация не применяется к юридическим лицам, но может быть применена к руководителю организации, к лицам, являющимся членами совета директоров. Дисквалификация устанавливается на срок от шести месяцев до трех лет.

При дисквалификации входящее в содержание правоспособности индивидуального предпринимателя право осуществлять управление организацией в качестве предпринимательской деятельности не прекращается, это право лишь временно, на срок дисквалификации, не реализуется;

–лишение права заниматься определенной деятельностью на срок от одного года до пяти лет в качестве основного вида наказания и на срок от шести месяцев до трех лет в качестве дополнительного нака-

274 | Глава 12. Ответственность субъектов предпринимательской деятельности

зания (ст. 47 УК РФ). Например, такая мера применяется в качестве дополнительного вида наказания по отношению к аудиторам, злоупотребляющим полномочиями (ст. 202 УК РФ);

–приостановление действия лицензии органом власти, выдавшим лицензию. Право заниматься лицензируемым видом предпринимательской деятельностью сохраняется, но временно, на период приостановления лицензии, осуществляться не должно;

–административное приостановление деятельности (юридического лица, индивидуального предпринимателя) в целом, отдельных видов деятельности, отдельных участков деятельности, а также отдельных объектов деятельности (агрегатов, зданий, сооружений) по решению суда на срок до 90 дней (ст. 3.12 КоАП РФ). Право заниматься предпринимательской деятельностью не прекращается, но на период приостановления деятельности лица в целом не реализуется. Приостановление деятельности в отдельных подразделениях организации, равно как и приостановление эксплуатации отдельных объектов (агрегатов, зданий, сооружений) на правоспособность хозяйствующего субъекта не влияет, он продолжает осуществлять предпринимательскую деятельность, в том числе действуя через филиалы, иные подразделения, деятельность которых не приостанавливалась на основе судебного акта.

Меры имущественной ответственности широко применяются как

вхозяйственно-управленческих отношениях (по вертикали), так и в оперативно-хозяйственных (по горизонтали).

Предпринимательская имущественная ответственность перед государством наступает за нарушение обязательных требований, установленных законом (предъявляемых к ним государством), которая носит характер имущественного воздействия на правонарушителя. В результате ее применения уменьшается размер имущества, принадлежащего предпринимателю. Разновидностями такой ответственности является налоговая ответственность (установлена нормами НК РФ), ответственность, предусмотренная КоАП РФ и другими законами.

За нарушение требований, предъявляемых государством к предпринимателям, чаще всего взыскивается штраф. Так, за все правонарушения, указанные в главе 14 КоАП «Административные правонарушения

вобласти предпринимательской деятельности», в качестве основного наказания указан штраф. Штраф может взыскиваться одновременно с юридического лица и его руководителя, иного должностного лица (п. 3 ст. 2.1 КоАП РФ). За деятельность без лицензии, помимо штрафа, может быть применена конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья (ст. 14.1 КоАП РФ). Согласно ст. 114 НК РФ, единственным видом ответственности за налоговые нарушения является штраф. Штраф взыскивается с налогоплательщиков – физических и юридических лиц. Привлечение организации к налоговой ответственности не освобождает ее должностных лиц от администра-

§ 3. Основания возникновения ответственности | 275

тивной, уголовной и иной ответственности (ст. 108 НК РФ). Другими законами предусмотрена также возможность взыскания в пользу государства доходов, полученных от незаконной предпринимательской деятельности (например, такая санкция установлена ст. 13 Закона о банках, ст. 51 Закона о РЦБ). Не только предприниматели отвечают перед государством, но и государство, муниципальное образование должны возмещать предпринимателям убытки, причиненные им незаконными действиями государственных органов, органов местного самоуправления или должностных лиц этих органов (ст. 16 ГК РФ).

В оперативно-хозяйственных отношениях применяются две формы

имущественной ответственности сторон по договору – взыскание с должника убытков и неустойки. Установление неустойки – в основном, дело самих сторон по договору; если ими неустойка, например за просрочку поставки в договоре, не будет предусмотрена, не наступит и ответственность в виде взыскания неустойки.

Выделим также меры дисциплинарного воздействия, предусмотренные для членов саморегулируемых организаций Законом о СРО. За нарушение утвержденных СРО правил и стандартов предпринимательской и профессиональной деятельности специализированный орган СРО может применить к нарушителю следующие меры дисциплинарного воздействия:

1)вынесение предписания, обязывающего члена саморегулируемой организации устранить выявленные нарушения и устанавливающего сроки устранения таких нарушений;

2)вынесение члену саморегулируемой организации предупреждения;

3)наложение на члена саморегулируемой организации штрафа;

4)рекомендация об исключении лица из членов саморегулируемой организации, подлежащая рассмотрению постоянно действующим коллегиальным органом управления саморегулируемой организации;

5)иные установленные внутренними документами саморегулируемой организации меры.

Д Вопрос о природе указанных мер является дискуссионным1. Как

отмечает И. В. Ершова, «необходимо глубокое научное обоснование особой правовой корпоративной природы ответственности членов СРО»2.

§ 3. Основания возникновения ответственности

Общим основанием ответственности для всех ее видов является правонарушение. Отдельные условия (элементы) нарушения образуют

1 Анализ точек зрения см.: Саморегулирование предпринимательской и профессиональной деятельности: единство и дифференциация: монография / отв. ред.

И.В. Ершова. М.: Норма: ИНФРА-М, 2015. С. 29–30 (автор главы 1 – Ершова И. В.). 2 Там же. С. 30.

§ 3. Основания возникновения ответственности | 277

административного приостановления деятельности распространяется на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Субъект ответственности по налоговому законодательству (НК РФ) за нарушение требований в налоговой сфере – налогоплательщик: индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Привлечение к налоговой ответственности юридического лица не исключает административную ответственность руководителя организации.

Уголовную ответственность несут только физические лица – индивидуальные предприниматели, руководитель организации, другие физические лица, в том числе иные, помимо руководителя, работники организации.

Субъектами уголовной ответственности за деятельность без регистрации (ст. 171 УК РФ) являются физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без регистрации (если при этом получен крупный доход или причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству), или лица, входящие в организованную группу (если действует организация, не зарегистрированная в качестве юридического лица).

При решении конкретных вопросов ответственности надо учитывать степень вины. Для применения ответственности с учетом степени тяжести правонарушения и степени вины лица размеры штрафов в КоАП РФ дифференцируются в пределах от величины минимальной до максимальной.

По ГК РФ, действия любого работника-должника по исполнению его обязательства считаются действиями самого должника (ст. 402 ГК РФ), а вред, причиненный работником юридического или физического лица третьим лицам при исполнении трудовых (служебных, должностных) обязанностей, возмещается работодателем – соответственно, юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем. В гражданском праве условием ответственности является вина лица, если оно не занимается предпринимательской деятельностью (п. 1 ст. 401 ГК РФ). При этом действует презумпция виновности должника. Но в отличие от лиц, не занимающихся предпринимательской деятельностью, предприниматели – индивидуальные и юридические лица отвечают независимо от вины. Они освобождаются от ответственности, если докажут, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, т. е. чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств. К таким обстоятельствам не относятся, в частности, нарушение обязанностей со стороны контрагентов должника (его подвели поставщики, перевозчики, посредники и др.), отсутствие на рынке нужных для исполнения обязательства перед кредитором товаров, отсутствие у должника необходимых денежных средств (п. 3 ст. 401 ГК РФ).

§ 3. Основания возникновения ответственности | 279

Судебные акты

1.Постановление КС РФ от 12 мая 1998 г. № 1 «По делу о проверке конституционности отдельных положений абзаца шестого статьи 6 и абзаца второго части первой статьи 7 Закона Российской Федерации от 18 июня 1993 года “О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением” в связи с запросом Дмитровского районного суда Московской области и жалобами граждан».

2.Постановление Пленума ВС РФ от 24 октября 2006 г. № 18 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».

3.Постановление Пленума ВС РФ от 15 ноября 2016 г. № 48 «О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности».

4.Постановление Пленума ВС РФ от 24 марта 2016 г. № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств».

Глава 13 ПРАВОВОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТОВ

ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

§ 1. Основы правового сопровождения деятельности субъектов предпринимательства

Правовое сопровождение субъектов предпринимательства можно определить как деятельность по юридическому обеспечению реализации и защиты их прав, свобод и законных интересов, которая осуществляется в организационных формах работы «внутренней» юридической службы

и(или) предоставления правовых услуг привлеченными «внешними» юристами.

Основными направлениями правового сопровождения предпринимателей является следующее:

–юридическое обеспечение реализации прав, свобод и законных интересов предпринимателей за счет а) создания и последующего развития организационной и правовой основы ведения бизнеса (корпоративная работа, локальное нормотворчество, контроль за законностью документов и т. д.); б) юридического оформления и последующего обеспечения принадлежности имущества соответствующей предпринимательской структуре как основы ведения ее деятельности; в) правового сопровождения отношений хозяйствующего субъекта с контрагентами

иорганами власти; г) идентификации и нивелирования (минимизации) правовыми средствами возможных рисков;

–юридическое обеспечение защиты прав и законных интересов предпринимателей в основном за счет а) идентификации и прекращения (минимизации) правовыми средствами хозяйственных конфликтов и юридических споров на доюрисдикционной стадии их развития; б) инициирования и (или) правового сопровождения рассмотрения и разрешения юрисдикционным органом (судом, третейским судом, административным органом) дел по спорам с участием предпринимателей; в) исполнения принятого правоприменительного акта по существу спора.

Организационная форма правового сопровождения предпринимательской деятельности выбирается самим субъектом хозяйствования,