Еще учебники и доп литра / Учебник Финансовая грамотность

ГЛАВА 3. РАСЧЕТЫ И ПЛАТЕЖИ 3.4. оСоБЕнноСТИ ПЛАТЕЖЕ й И РАСЧЕТ оВ В И ноСТРАнной ВАЛюТЕ

Если вы собираетесь посетить какую-то экзотическую страну, будьте готовы к тому, что обменять рубли на валюту этого государ­ ства в России окажется затруднительным. И кстати, даже если вы и найдете в российском банке валюту той страны, которая вам нуж­ на, это вовсе не значит, что там будет хороший курс, скорее наоборот. Лучше уточнить, какую валюту выгоднее обменять в стране прибы­ тия (доллары или евро), и купить именно ее.

Обменивая рубли на иностранную валюту в России, нужно учесть некоторые нюансы (рис. 3.8).

РИСУНОК3.8

особенности обмена валюты

В банке вам могут посоветовать открыть счет, операции по ко­ торому осуществляются с использованием платежной карты (в рублях или валюте), что может быть оправдано, если вы направляетесь в страну с развитой платежной инфраструктурой (например, стра­ ны ЕС, США).

Если вы приняли решение использовать в поездке банковскую карту, уточните до отъезда, по какому курсу будет осуществляться конвертация, в случае если валюта операции (расчетов) отличается от валюты вашего счета, какие комиссии предусмотрены тарифным планом. Некоторые банки также просят до поездки сообщить, когда

ив какой стране вы планируете использовать карту, чтобы избе­ жать ее блокировки. Такие меры безопасности предусмотрены для того, чтобы не происходили несанкционированные списания с карт мошенниками за пределами Российской Федерации.

Нужно также уточнить, в какой момент определяется реальный курс конвертации: если это происходит через несколько дней, то реальная сумма платежа в валюте карты может отличаться от того, что было указано в последнем СМС-сообщении об операции.

Если валюта карты не будет отличаться от валюты операции (расчетов) и платежной системы, то вы не столкнетесь с трудностя­ ми, описанными выше, например, если вы поедете в США с картой платежной системы Visa, привязанной к счету в долларах США, ко­ торую будете использовать для совершения покупок.

Об особенностях использования банковской карты при расчетах в иностранной валюте более подробно будет рассказано ниже (см. «Расчеты в иностранной валюте. В поездке»).

Для пополнения счета не обязательно покупать наличную ва­ люту — иногда выгоднее провести конвертацию в интернет-банке, курс может быть даже более выгодным, чем в кассе. Вам не при­ дется идти в банк, курс конвертации отображается на мониторе в режиме реального времени в личном кабинете. Но для этого надо прежде заключить договор дистанционного банковского обслу­ живания, подключиться к интернет-банку для частных клиентов

ииметь рублевый и валютный счета.

Если вы этого не сделали раньше, но у вас есть банковская карта, то можно сразу снять в банкомате не рубли, а доллары США или евро. Курс,скореевсего,небудетотличатьсяотуказанногонаофициальном сайте банка. В то же время снятие наличных в иной валюте обычно более затратно: накладываются комиссии банка, который выпустил вашу карту, и банка, которому принадлежит банкомат. Бывает, что при проведении операции в банкомате указано «комиссия 0%», но недумайте,чтовыдачавамвалютыпроизойдетвообщебезкомиссии. Этоозначаетлишь,чтобанк—владелецбанкоматаневзимаеткомис­ сий, хотя комиссию может брать банк, выпустивший вашу платеж­ ную карту (эмитент). Кроме того, далеко не все банкоматы в России выдают иностранную валюту, а если и выдают, то это обычно только доллары США и евро. Банкнот нужного номинала или суммы также может не оказаться, к этому следует быть готовыми. И помните, что банкоматы находятся в зоне особого внимания мошенников.

Обмен валюты за границей. Обмен валюты в разных странах осу­ ществляют в банках или обменных пунктах. По прибытии в другую страну можно купить наличную валюту сразу в аэропорту или на вок­

131

ГЛАВА 3. РАСЧЕТЫ И ПЛАТЕЖИ 3.4. оСоБЕнноСТИ ПЛАТЕЖЕ й И РАСЧЕТ оВ В И ноСТРАнной ВАЛюТЕ

зале. Как правило, обменные пункты в таких местах работают кругло­ суточно, но обменные курсы там могут быть невыгодными (так же, как в туристических районах, торговых центрах, обменных пунктах при отелях).Лучшезаранееподумать,какаяминимальнаясуммавампотре­ буется для того, чтобы найти пункт обмена с более выгодным курсом.

Нужно быть готовыми к тому, что обменять рубли на местную ва­ люту у вас не получится. А если вы даже встретите в обменных пун­ ктах Чехии или Таиланда курс местной валюты в рублях и работник радостно сообщит, что готов произвести обмен, курс будет, скорее всего, менее выгодным, чем если купить в России доллары США или евро и обменять их в стране пребывания на местную валюту.

Валюту другой страны не всегда можно обменять по выгодному курсу обратно на доллары США или евро. Поэтому лучше рассчи­ тать свои расходы и менять постепенно.

В банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, так же как и в российских банках, столкнуться с мо­ шенничеством практически невозможно. Все неприятности физи­ ческих лиц при осуществлении операций с наличной иностранной валютой в банках возникают из-за спешки, невнимательности к ин­ формации об установленных банком курсах и размерах комиссий.

Тем не менее за границей обман туристов при обмене валюты не такое уж редкое явление. Список способов мошенничества беско­ нечен, перечислим те из них, которые встречаются наиболее часто, они популярны не только за границей, но и в России используются организациями, занимающимися незаконной банковской деятель­ ностью (рис. 3.9).

РИСУНОК3.9

Мошенничество при обмене валюты

В поездке вы также можете снять иностранную валюту со своей карты (валютной или рублевой). Отправляясь в путешествие, лучше уточнить у сотрудника своего банка, в банкоматах каких кредитных учреждений это сделать более выгодно. Банки из разных стран мо­ гут иметь партнерские связи, позволяющие клиенту рассчитывать на низкую комиссию, а также на выгодный обменный курс. Более того, некоторые банки предлагают карты, с которых можно снимать наличные за границей без комиссии.

Расчеты в иностранной валюте. Несмотря на ограничение ис­ пользования иностранной валюты в качестве расчетной денежной единицы на территории нашей страны, расплачиваться валютой можно не только в заграничных поездках, но и дома, приобретая товары на различных зарубежных аукционах и маркетплейсах (marketplace — торговая площадка в Интернете, которая помогает продавцам и потенциальным покупателям находить друг друга он­ лайн и взаимодействовать друг с другом).

В поездке за границу. Оплачивая покупку наличными, будьте внимательны. Во-первых, по прибытии в новую страну, как правило, требуется время для того, чтобы адаптироваться не только к новой валюте, но и к порядку цен. Во-вторых, получив сдачу, вы можете оказаться владельцем фальшивой купюры. Проверить ее подлин­ ность можно на ощупь (должны почувствовать характерную ше­ роховатость), а также посмотреть на просвет водяные знаки. Если остаются сомнения в подлинности банкноты, попросите продавца заменить ее.

Разумно перед поездкой ознакомиться с признаками подлин­ ности банкнот иностранной валюты, как правило, их всегда можно найти в соответствующем разделе («Монеты и банкноты») на сайте финансового регулятора (центрального банка страны посещения). Помните, что фальшивые деньги, доставшиеся вам случайно, по не­ осторожности, не получится обменять на настоящие. И самое глав­ ное — не пытайтесь сбыть их кому-то. Уголовное наказание за это предусмотрено не только в России.

Если же вы намерены отправиться в другую страну с банковской картой, узнайте, принимают ли там карты вашей платежной систе­ мы. В разных странах популярны разные платежные системы, т.е. именно на них настроена большая часть банкоматов и платежных терминалов. Например, в США и Австралии самая распространен­ ная Visa, в европейских странах — Masterсard, в Китае — UnionPay, в Японии — JCB. Выясните заранее основную платежную систему стран, в которых намерены побывать, и учитывайте это, выбирая карту для путешествий и покупок.

133

ГЛАВА 3. РАСЧЕТЫ И ПЛАТЕЖИ 3.4. оСоБЕнноСТИ ПЛАТЕЖЕ й И РАСЧЕТ оВ В И ноСТРАнной ВАЛюТЕ

Допустим, у вас уже есть платежная карта (Visa, Masterсard или другая),втакомслучаеобязательноуточните,непредусмотреныли какие-либо ограничения (например, при открытии вам по умолча­ нию поставили запрет на операции за пределами страны или уста­ новили лимиты). Так, по картам типа Visa Electron или Masterсard Maestro могут быть недоступны некоторые услуги. Если у вас кар­ та российской платежной системы «Мир», то необходимо уточнить

вбанке, который ее выпустил, будет ли она обслуживаться в стране посещения и какие ограничения предусмотрены.

Нужно быть готовыми к тому, что возможны ограничения на опе­ рациисосторонывашегобанка(ихможноснять,позвонивпономеру телефона, указанному на оборотной стороне карты), а могут быть за­ преты на операции по картам российских банков по законодатель­ ству иностранного государств (решить эту проблему на месте, к со­ жалению, не получится). Чтобы не испортить себе впечатления о по­ ездке,лучшедоотъездауточнитьвбанкенетолькокурсконвертации и предусмотренные тарифным планом комиссии (как мы уже отме­ чали выше), но и возможные ограничения по операциям, сообщив,

вкаких странах вы будете использовать карту.

Как мы уже знаем, карты бывают привязаны к счету в россий­ ских рублях или в иностранной валюте. И ту и другую можно ис­ пользовать в поездке за границу. Технически процедуры покупки не будут различаться. Но нужно понимать, что, если валюта опера­ ции отличается от валюты вашего счета, вы зависите от валютного курса вашего банка (всегда) и вашей платежной системы (если ва­ люта платежа не совпадает с базовой валютой системы). Например, при использовании в Таиланде рублевой карты платежной системы Masterсard, даже если ваш банк конвертирует деньги по официаль­ ному курсу Банка России (это редко, но бывает), комиссию может взять местный банк-эквайрер, через который проходит платеж. Кро­ ме того, плату за конвертацию может взять платежная система.

Как это работает? У платежных систем существует базовая валю­ та, в которой они проводят платежи. Если валюта покупки и пла­ тежной системы совпадает, дополнительной конвертации не будет. Если же различается, появляются еще одна конвертация и лишние издержки. При оплате картой за рубежом вас могут спросить, в ка­ кой валюте вы хотите провести операцию: в рублях, долларах/евро или местной валюте. Всегда выбирайте местную валюту — комиссия будет меньше. Например, вы платите рублевой картой Visa в Гонкон­ ге. Если выбрать оплату в рублях, схема конвертации будет такая:

гонконгский доллар (валюта покупки) → рубль (валюта платежа) → доллар США (валюта платежной системы) → рубль (валюта карты).

При выборе местной валюты теряется необходимость в допол­ нительной конвертации:

гонконгский доллар (валюта покупки) → доллар США (валюта пла- тежной системы) → рубль (валюта карты).

Вэтом отношении для поездок удобна валютная карта. Если валю­ ты карты, платежной системы и страны совпадают, конвертаций нет вовсе.Новозникнутдополнительныеиздержки,связанныесееобслу­ живанием. Некоторые банки не берут денег за обслуживание, но при условии, например, что вы держите на карте сумму не ниже неснижа­ емого остатка или тратите в месяц не меньше определенной суммы.

Все чаще российские банки предлагают своим клиентам муль­ тивалютные карты, к которым привязаны несколько счетов в раз­ ных валютах. Клиент сам может менять счет через интернет-банк или оператора колл-центра — например, перед поездкой в Рим (Ита­ лия) подключить счет в евро, перед поездкой в Нью-Йорк (США) —

вдолларах США. Преимуществом использования подобного рода карт является экономия на банковском обслуживании нескольких отдельных карт.

Если вы покупаете что-то за границей для личных нужд и этот товар попадает в Россию, в определенных случаях необходимо за­ платить таможенную пошлину. Это сумма, которая попадает в бюд­ жет государства как плата за то, что вы оставили часть своего до­ хода за границей, оплатив не отечественные товары, а импортные. Для личных покупок предусмотрен беспошлинный лимит: стои­ мость или вес импортных товаров, в пределах которых пошлину платить не нужно. Если превысить лимит, необходимо внести день­ ги в бюджет с суммы/веса превышения.

В2021 г. действуют следующие лимиты беспошлинного ввоза товаров для личного пользования (табл. 3.2)1.

ТАБЛИЦА 3.2

Лимитыбеспошлинноговвозатоваровдляличногопользования

1 См. Решение Совета Евразийской экономической комиссии от 1 ноября 2018 г. №91 «О внесении изменений в Решение Совета Евразийской экономической комиссии от 20 декабря 2017 г. №107».

135

ГЛАВА 3. РАСЧЕТЫ И ПЛАТЕЖИ 3.4. оСоБЕнноСТИ ПЛАТЕЖЕ й И РАСЧЕТ оВ В И ноСТРАнной ВАЛюТЕ

Беспошлинные лимиты для России и для других стран — членов Евразийского экономического союза (ЕАЭС) устанавливает Евразий­ ская экономическая комиссия.

В сети Интернет. При покупке товаров в иностранном интернет- магазиневозможныследующиевариантыоплаты.Во-первых,оплата рублевой или валютной картой международных платежных систем. Совершая онлайн-покупки, вы сразу видите список платежных си­ стем,картамикоторыхможнорасплатиться.Издесьдействуюттеже правилаиспользованияплатежныхкарт,которыебылирассмотрены выше. Во-вторых, межбанковские переводы, которые мы уже рассмо­ трели. В-третьих, оплата электронными денежными средствами, об особенностях использования которых см. подразд. 3.2.3.

3.4.2. ВАЛЮТНЫЕ СЧЕТА И ОПЕРАЦИИ ПО НИМ

Физические лица, за исключением случаев, предусмотренных Фе­ деральным законом от 7 мая 2013 г. №79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить налич­ ные денежные средства и ценности в иностранных банках, располо­ женных за пределами территории Российской Федерации, владеть и(или)пользоватьсяиностраннымифинансовымиинструментами», могут открывать без ограничений счета (вклады) в иностранной ва­ лютеивалютеРоссийскойФедерациивбанкахкакнатерриторииРФ, так и за ее пределами.

Валютный счет в России. В соответствии с валютным законо­ дательством физические лица вправе без ограничений открывать

вуполномоченных банках банковские счета (банковские вклады)

виностранной валюте. Цели открытия расчетного (текущего) валют­ ного счета могут быть разными. Во-первых, возможен обмен валюты дистанционно, для этого должен быть открыт валютный счет. Вовторых, валютный счет может быть полезен для совершения опера­ ций без конвертации, например, для осуществления переводов род­ ным,проживающимзаграницей.Носамоеглавное,черезуказанные счета можно выполнять другие операции (в первую очередь, расчет­ ные) без дополнительной конвертации.

Открыть валютный счет в Российской Федерации несложно. Глав­ ной задачей является выбор банка. Предложений на рынке финан­ совых услуг много, поэтому потребуется потратить некоторое время на изучение банковских сайтов. Обычно сведения об условиях обслу­ живания есть на официальном сайте, но можно прийти в отделение и получить консультацию у специалиста.

Валютные счета могут быть открыты как в одной валюте, так и в нескольких (мультивалютные счета оформляются в рублях, дол­ ларах и евро с возможностью выбора клиентами валюты операции).

Перед открытием валютного счета необходимо ознакомиться с предложениями всех доступных банков и выбрать для себя лучшее. Особое внимание следует обратить на:

•тарифы(комиссию)заоткрытиесчетаизаегогодовоеобслу­ живание;

•комиссию за конвертацию (при наличии);

•минимальную сумму баланса (неснижаемый остаток);

•условия пополнения счета и снятия средств;

•возможность дистанционного управления (доступ к счету через интернет-банк);

•возможность выпуска карты и финансовые условия поль­ зования(стоимостьобслуживанияикомиссии)банковской картой.

Способы пополнения не отличаются от тех, которые доступны для счетов, открытых в рублях: банкоматы, касса банка, переводы.

Счетавиностранныхбанках,расположенныхзапределамитер-

риторииРоссийскойФедерации.Физическиелицамогутоткрывать счета (вклады) в иностранной валюте и в рублях в банках, располо­ женных за пределами территории Российской Федерации. Режим данных счетов определен в ст. 12 Федерального закона от 10декабря 2003г.№173-ФЗ«Овалютномрегулированииивалютномконтроле», при этом случаи зачисления денежных средств на такие счета ука­ заны в ч. 4, 5, 5.1, 5.2 ст. 12, а списания — в ч. 6 и 6.1 ст. 12 указанного Закона.

В частности, разрешено получение от нерезидентов заработной платы и иных выплат (пенсий, стипендий и т.п.). Допустим пере­ вод иностранной валюты в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США по официальному курсу, резидентом из Россий­ ской Федерации в пользу других резидентов (близких родственни­ ков — без ограничений) на их счета, открытые в банках, располо­ женных за пределами нашей страны.

Дополнительнонасчетавалютныхрезидентов,открытыевбанках на территории государства — члена ЕАЭС (Беларусь, Армения, Казах­ стан, Киргизия) или на территории иностранного государства, с ко­ торымосуществляетсяавтоматическийобменфинансовойинформа­ цией, разрешается зачислять от нерезидентов средства от продажи/ аренды недвижимости, займы и кредиты, доход от ценных бумаг.

Так,например,есливыпродаетесвоюквартиру,находящуюсявИс­ пании, деньги могут быть свободно зачислены на счет в испанском

137

ГЛАВА 3. РАСЧЕТЫ И ПЛАТЕЖИ 3.4. оСоБЕнноСТИ ПЛАТЕЖЕ й И РАСЧЕТ оВ В И ноСТРАнной ВАЛюТЕ

банке,посколькуИспаниявходитвпереченьгосударств,скоторыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. Черногория в этот перечень не входит, поэтому деньги, полученные вами в результате продажи квартиры в Черногории, не могут быть зачислены на ваш счет в черногорском банке.

Аналогично, если вы сдаете в аренду свою квартиру, располо­ женную за пределами Российской Федерации, арендные платежи можно свободно получать на свой счет в иностранных банках, рас­ положенных в странах, входящих в перечень государств, с которы­ ми осуществляется автоматический обмен финансовой информаци­ ей, например в Италии, Швейцарии, Франции, Германии, Турции, Японии, Чили. Но такая возможность у вас отсутствует, если счет от­ крыт в стране, не входящей в указанный перечень, например в Ре­ спублике Филиппины, Великобритании.

Передсовершениемподобногородасделоквсегдаследуетзаранее уточнять требования законодательства, порядок может быть изме­ нен.

Физические лица — резиденты Российской Федерации (за исклю­ чением отдельных случаев, установленных ч. 8 ст. 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле») обязаны уведомлятьналоговыеорганыпоместусвоегоучетаоботкрытии(за­ крытии)счетов(вкладов)иобизмененииреквизитовсчетов(вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Рос­ сийскойФедерации,непозднееодногомесяцасоднясоответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкла­ дов)поформе,утвержденнойфедеральныморганомисполнительной власти, уполномоченным проводить контроль и надзор в области на­ логов и сборов. Уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, об изменении его реквизитов могут быть представлены в налоговый орган лично или черезпредставителя,направленыпопочтезаказнымписьмом,пере­ даны в электронной форме по телекоммуникационным каналам свя­ зи (при подписании усиленной квалифицированной подписью) или через личный кабинет налогоплательщика (при подписании усилен­ ной неквалифицированной электронной подписью)1.

1 См. Приказ ФНС России от 24 апреля 2020 г. №ЕД-7-14/272@ «Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомленияоналичиисчетавбанкезапределамитерриторииРоссийскойФедерации,открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось».

С 2018 г. с физических лиц — резидентов снята обязанность при переводе средств на счет, открытый в зарубежном банке, предъяв­ лять в российский банк уведомление об открытии счета с отметкой ФНС России.

При этом физические лица — резиденты Российской Федерации, срок пребывания которых за пределами территории России в тече­ ние календарного года в совокупности составляет более 183 дней, освобождены от обязанности уведомлять налоговые органы о счетах (вкладах) в банках, расположенных за пределами территории Рос­ сийской Федерации, а также представлять отчеты о счетах (вкла­ дах), открытых за рубежом, в период их нахождения за пределами территории Российской Федерации.

Если вы постоянно проживаете в Российской Федерации (более 183 календарных дней в году), то обязаны не только уведомлять на­ логовые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) сче­ тов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, но и в установ­ ленном порядке представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам).

Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пре­ делами территории Российской Федерации в налоговый орган мо­ жет быть представлен следующими способами (рис. 3.10).

РИСУНОК3.10

Представление вналоговый органотчета о движении средств по счетам и вкладам в банках

за пределами России

Резидентимеетправонепредставлятьналоговыморганамотчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по свое­ му счету (вкладу), если он открыт в банке или иной организации фи­ нансового рынка, расположенных на территории государства — чле­ на ЕАЭС или иностранного государства, с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. При этом должно соблюдаться условие: общая сумма денежных средств, зачисленных

139