Еще учебники и доп литра / Методические рекомендации ФГ

ГЛАВА 10. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ ДЛЯ СОЗДАНИЯ И РАЗВИТИЯ СВОЕГО БИЗНЕСА Кейсы

то это уже критично, поскольку является первым симптомом воз- можного банкротства, как и показано в расмотренном примере. Чуть больше 75 % своего дохода предприниматель тратит на обслу- живание кредита, при этом мы еще даже не подсчитали обязатель- ные ежемесячные расходы по ведению бизнеса, включая налоги.

Кейс 3

Попробуйте самостоятельно рассчитать необходимые параме- тры кредитования для вашего бизнеса: график платежей, ежеме- сячный платеж, долговая нагрузка, сумма денег, остающаяся в рас- поряжении предпринимателя. Для тренировки можно использовать следующий пример. На открытие бизнеса предприниматель плани- рует взять кредит в размере 2 млн руб. сроком на 3 года по став- ке 12 % годовых. Среднемесячный доход предпринимателя, по его прогнозам, будет составлять 180 тыс. руб. в месяц в течение бли- жайших двух лет. Порядок погашения кредита аннуитетный, т. е. ежемесячные выплаты по кредиту для заёмщика одинаковы в те- чение всего срока кредитования независимо от оставшейся суммы задолженности.

Проверьте результаты своих расчетов с помощью электронных сервисов Банка России (табл. 10.7).

ТАБЛИЦА 10.7

Проверка оптимальных критериев кредита с использованием электронных сервисов

ТАБЛИЦА 10.7 (окончание)

Комментарии для преподавателя

Банковский кредит является наиболее предпочтительным спо- собом получения финансовых ресурсов в случае срочной необхо- димости, а также для долгосрочных проектов развития (подразд. 10.3.6).

Размер финансового состояния заёмщика, способность дохо- дами от операционной деятельности покрывать платежи по кре- дитам, залоги и обеспечение в достаточном количестве (недви- жимость, новая техника, дорогостоящее оборудование) — вот ос- новные факторы, влияющие на решение банка о предоставлении кредита.

Что является наиболее важным для предпринимателя (раз- мер ежемесячного платежа, сумма кредита или сроки погашения), можно оценить еще на стадии формирования бизнес-плана: каков размер долговой нагрузки на компанию, какой тип кредита необ­ ходимо взять, чтобы справиться с выплатами. Сервис «Тест за- емщика» информационно-просветительского ресурса Fincult.info, созданного Банком России, может помочь выбрать приемлемые па- раметры кредита.

Для того чтобы оценить свои возможности выполнить обяза- тельства и погасить долг, необходимо рассчитать график платежей по планируемому кредиту или займу. Если известно несколько параметров кредита/займа, можно подобрать удобные для пред- принимателя условия и сравнить их с предложениями кредиторов (банков, микрофинансовых организаций). Сервис «Кредитный каль- кулятор» Fincult.info может помочь рассчитать приемлемые условия по кредиту.

183

ГЛАВА 10. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ ДЛЯ СОЗДАНИЯ И РАЗВИТИЯ СВОЕГО БИЗНЕСА Открытые вопросы

Открытые вопросы

Антон Тарасов, объединившись с тремя выпускниками кули- нарного техникума, решил открыть в родном городе тематическое кафе северной русской кухни.

Первоначально в январе 2019 г. учредители хотели сформиро- вать уставный капитал за счет:

•денежных средств в рублях и валюте, передаваемых в ка- честве вклада в уставный капитал ООО тремя участни- ками, которые будут предназначены для проведения ре- монтных и отделочных работ;

•нежилого здания общей площадью 180 м 2, передаваемого одним из друзей, и оцененного независимым экспертом в сумму 30 000 долларов.

Указанное здание расположено в историческом центре города, имеет удобные подъездные пути и оборудованную стоянку, близ- ко расположено к основным маршрутам городского транспорта, что усиливает преимущества создаваемого кафе (табл. 10.8).

ТАБЛИЦА 10.8

Состав вкладов в уставный капитал и их оценка на 14 января 2019 года

Вопрос 1. Соответствует ли способ формирования уставного ка - питала российскому законодательству?

Комментарии для преподавателя

Данные вопросы подробно рассмотрены в материале курса (под-

разд. 10.3.1).

Нет, основатели неправильно сформировали начальный капи- тал. Уставный капитал (далее — УК) российского ООО фиксируется в рублях (Закон об ООО, п. 1 ст. 14).

***

Компаньоны потратили много времени на обсуждение и на- писание бизнес-плана, но так и не зарегистрировали бизнес. Од- нако в середине января 2019 г. партнеры заручились предвари- тельным согласием от банка на выдачу кредита и пересмотрели свои решения по поводу уставного капитала, формируемого те- перь за счет:

•гораздо меньшего объема денежных средств, передава- емых в качестве вклада в уставный капитал ООО тремя участниками, предназначенных для проведения ремонт- ных и отделочных работ;

•того же самого здания, передаваемого четвертым пар- тнером, и оцененного независимым экспертом в сумму 2 млн руб. (табл. 10.9.)

ТАБЛИЦА 10.9

Состав вкладов в уставный капитал и их оценка на 21 января 2019 года

Вопрос 2. Соответствует ли способ формирования уставного ка - питала российскому законодательству?

Комментарии для преподавателя

Преподаватель может предложить студентам освежить в памя- ти материал учебника, где рассматриваются данные вопросы (под- разд. 10.3.1).

Нет. Минимальный размер УК для ООО составляет 10 000 руб. (Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»). С 1 сентября 2014 г. при опла- те уставного капитала хозяйственного общества должны быть вне- сены денежные средства в сумме не ниже минимального размера уставного капитала (т. е. 10 000 руб.).

185

ГЛАВА 10. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ ДЛЯ СОЗДАНИЯ И РАЗВИТИЯ СВОЕГО БИЗНЕСА Открытые вопросы

***

В конце января компаньоны выкупили у обанкротившегося кафе «Бургер-сайз» оборудование и сырье и оценили их стоимость с по- мощью независимого эксперта (27 000 и 3000 руб. соответственно). Также они пересмотрели свои решения по поводу денежных взно- сов в уставный капитал (табл. 10.10).

ТАБЛИЦА 10.10

Виды взносов в уставный капитал на 1 февраля 2019 года в ООО «Валдай»

Вопрос 3. Соответствует ли способ формирования уставного ка - питала российскому законодательству?

Комментарии для преподавателя

Предложенный участниками способ формирования уставного капитала теперь соответствует российскому законодательству, по- скольку:

— оплата долей в уставном капитале общества может осущест- вляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или иму- щественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами (в соответствии с п. 1 ст. 15 Федерального закона от 8 фев- раля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственно- стью»);

Глава 11. Права потребителей финансовых услуг и их защита

Общие рекомендации

Глава о защите прав потребителей финансовых услуг является завершающей, т. е. предполагается, что студенты уже ознакоми- лись со всеми финансовыми инструментами и усвоили связанную с ними специфическую терминологию. Для понимания содержа- ния главы и проведения занятия по этой теме желательно знать термины и понятия из глав 3, 4, 5, 7. Именно эти сферы попадают под регулирование предоставления финансовых услуг потребите- лям. Если в силу недостатка времени или желания излагать темы в ином порядке вы начнете обсуждение защиты прав потребителей со студентами до перечисленных выше тем, то необходимо позабо- титься о введении соответствующей терминологии.

В зависимости от времени, которое преподаватель сможет и со- чтет необходимым выделить на изучение темы, она может быть из- ложена в разном объеме.

Если на тему выделяется одно занятие (или часть занятия), то студентов необходимо познакомить с типичными примерами нарушения прав потребителя финансовых услуг (разд. 11.2) и ме- ханизмами защиты прав, а также организациями, в которые можно для этого обратиться (разд. 11.4). При этом основные права (разд. 11.1) можно просто перечислить в начале занятия, а с типами и примерами мошенничества (материал разд. 11.3) ознакомиться самостоятельно, прочитав учебник и сайт: https://fincult.info/.

Если на тему выделяются два и более занятий, то можно обсу- дить со студентами материал главы в полном объеме.

Первый раздел главы задает нормативную рамку дальнейше- го изложения. Из него студенты узнают, какими нормативно-пра- вовыми актами регулируется сфера защиты прав потребителей финансовых услуг, упоминаются органы власти, ответственные за реализацию того или иного права. Если времени на обсуждение темы достаточно, можно предложить студентам привести допол-

нительные примеры положений законодательства, защищающих те или иные права. Для более эффективного выполнения работы желательно применить формат домашнего задания: разделив сту- дентов по группам, можно предложить им проанализировать нор- мативно-правовые акты, перечисленные в разделе или подразделе, и затем на занятии рассказать о найденных примерах.

Второй раздел главы посвящен типичным примерам наруше- ния прав потребителей финансовых услуг в различных сферах. При изложении материала на лекции можно ознакомить студен- тов и с примерами нарушения прав, и со способами их защиты. Проведение семинарского занятия по теме можно построить, зна- комя студентов с примерами нарушения прав и предлагая им самим найти способы защиты. Материал желательно дополнять актуальными практиками, в том числе на основе региональной специфики.

Третий раздел посвящен мошенническим схемам. При изложе- нии этой темы желательно донести до студентов, что в определен- ных условиях стать жертвой мошенников может каждый. Для более эффективного закрепления материала можно предложить студен- там разыграть сценки, в которых один студент будет изображать мошенника (например, изображая звонок по телефону или убеж- дая вложить деньги в финансовую пирамиду), а другой — жертву. После просмотра сценки группа может отметить, в каких момен- тах «жертва» мошенничества действовала рискованно или по ка- ким признакам из разыгранной сценки они определили, что один из персонажей — мошенник.

Четвертый раздел знакомит студентов с основными органами власти и общественными организациями, в которых потребитель финансовых услуг может получить необходимую информацию, кон- сультацию или защиту. Изложение темы можно построить, как это сделано в учебнике, последовательно рассматривая деятельность различных организаций, или в привязке к основным правам по- требителей (какие организации какие права защищают). В качестве домашнего задания для студентов можно подготовить кейсы, в ко- торых им необходимо будет составить последовательность обраще- ний и действий при нарушении их прав.

Следует учесть, что изложение материала главы основано на по- ложениях нормативно-правовых актов, действующих в 2021 г. Не- которые из них могут со временем претерпеть изменения или быть отменены. Возможно появление новых законов, стандартов, норма- тивных актов. Перед началом преподавания темы желательно уточ- нить, сохранялись ли те положения, которые вы планируете обсуж- дать со студентами. Могут появиться новые способы ­нарушения

189

Ответы на задания практикума к главе 11

Тесты

Данный тип заданий предполагает выбор единственного вер- ного ответа из четырех предложенных. Чтобы правильно ответить на эти задания, достаточно внимательно прочитать соответствую- щий подраздел учебника.

1. Кто из перечисленных граждан не является потребителем финансовых услуг:

а) Сергей, пришедший в банк, чтобы узнать о предлагаемых ус- ловиях по вкладам;

б) Ростислав, заключивший договор с банком на получение кре- дита;

в) Ольга, индивидуальный предприниматель, заключившая до- говор о банковском обслуживании;

г) Анна, гражданка Франции, заключившая договор страхования с российской страховой фирмой на период пребывания в России.

Комментарий. Согласно материалу курса (разд. 11.1 ), потреби- телем услуги является гражданин, получающий или планирующий ее получить, соответственно Сергей является потребителем. Защи- та прав потребителей распространяется на сферу кредитования, поэтому Ростислав — тоже потребитель. Действие Закона «О защите прав потребителей» распространяется и на иностранных граждан, Анна — потребитель. Не является потребителем финансовой услуги Ольга, действие закона не распространяется на лиц, осуществляю- щих предпринимательскую деятельность.

2. Для защиты своих прав потребителя финансовых услуг Антону необходимо знать (выберите наиболее полный и правильный ответ):

а) только положения Закона «О защите прав потребителей»;

191