8

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

АЭРОКОСМИЧЕСКОГО ПРИБОРОСТРОЕНИЯ»

Кафедра 41

ПРЕПОДАВАТЕЛЬ

Доцент, канд. техн. наук				В. И. Исаков
должность, уч. степень, звание		подпись, дата		инициалы, фамилия

Практикум №8

УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ. РАБОТА С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

по курсу: Информационные системы учета

СТУДЕНТКА ГР. №		Z0411		21.05.23		М. В. Карелина
	номер группы			подпись, дата		инициалы, фамилия

Номер студенческого билета: 2020/3477

Санкт-Петербург

2023

Цель работы: изучение методов ведения бухгалтерской отчетности в информационной системе учета 1С Бухгалтерия – учет кассовых операций, работа с подотчетными лицами.

Для оформления нового Приходного кассового ордера необходимо добавить статью движения средств, если она отсутствует в списке (Рис.1).

Рисунок 1 - Приходный кассовый ордер, добавление статьи движения средств

Приходный кассовый ордер на получение наличных денежных средств с основного счета банка представлен на Рис.2.

Рисунок 2 - Приходный кассовый ордер – средства из банка

На приходный кассовый ордер можно сформировать печатный документ – Рис.3.

Рисунок 3 - Документ приходного кассового ордера

Пример расходного кассового ордера с контрагентом Завод Автосвет представлен на Рис.4.

Рисунок 4 - Расходный кассовый ордер для примера – с контрагентом

Для выдачи средств подотчетному лицу формируется расходный кассовый ордер с необходимыми данными (Рис.5).

Рисунок 5 - Расходный кассовый ордер, выдача средств подотчетному лицу

После проведения документа формируется отчет, представлен на Рис.6.

Рисунок 6 - Результат проведения документа – выдача средств подотчетнику

Печатный вариант унифицированной формы КО-02 расходного кассового ордера представлен на Рис.7.

Рисунок 7 - Расходный кассовый ордер, унифицированная форма

Для формирования расходного кассового ордера на выдачу средств подотчетному лицу для покупки ГСМ, формируется новый ордер, заполняемый соответствующими данными по подотчетному лицу (Рис.8).

Рисунок 8 - Расходный кассовый ордер, подотчетное лицо

Данные для создания авансового отчета о командировке (3 дня), перед командировкой выдан аванс 20000 руб.:

Дата представления авансового отчета - 20.01.2023 Карелина М. В.

Затраты по командировке в сумме – 39000 руб. (должны быть списаны на счет 44.01)

Расходы:

- проезд СПб – Сочи – 5000 руб.

- проезд Сочи – СПб – 4000 руб.

- суточные – 500 руб.

- гостиница – 10000 руб. (в квитанции выделен НДС, счет-фактура №1 от 14.01.2023)

- упаковочный материал для продукции (100шт.) – 19500 руб., с НДС.

Счет-фактура №15 от 14.01.2023 ООО «ЦИН» и товарно-транспортная накладная (ТТН) №15 от 14.01.2023 предъявлены в бухгалтерию предприятия ООО Карелина Нарутомир. Материал должен быть оприходован на счет 10.01. Формирование авансового счета представлено на рисунке 9.

Рисунок 9 - Авансовый отчет, формируемый по вышеописанному заданию

Для дальнейшего формирования авансового отчета будет сформирован счет-фактура с контрагентом (Рис.10), данные вносятся в соответствующую графу авансового отчета – Рис.11 и Рис.12.

Рисунок 10 - Счет-фактура

Рисунок 11 - Формирование авансового отчета, покупка ТМЦ

Рисунок 12 - Результат проведения авансового отчета, командировка и покупка ТМЦ

Сформированный документ для печати представлен на Рис.13 и Рис.14.

Рисунок 13 - Авансовый отчет, вариант для печати, часть первая

Рисунок 14 - Авансовый отчет, вариант для печати, часть вторая

Отчет по движениям документа «Авансовый отчет» представлен на Рис.15.

Рисунок 15 - Отчет по движениям документа Авансовый отчет

Авансовый отчет по покупке ГСМ с остатком денежных средств представлен на Рис.16, унифицированная печатная форма АО-1 на Рис.17.

Рисунок 16 - Авансовый отчет, Сакура - ГСМ

Рисунок 17 - Авансовый отчет, унифицированная печатная форма

Возврат неиспользованных средств осуществляется Приходным кассовым ордером, унифицированная форма КО-1 (Рис.18).

Рисунок 18 - Приходный кассовый ордер, унифицированная форма КО-1

Результат проведения документа Приходный кассовый ордер представлен на Рис.19.

Рисунок 19 - Результат проведения документа – Приходный кассовый ордер

В конце рабочего дня бухгалтер-кассир обязан оформить лист кассовой книги (отчет кассира). Все поступления и выдачи наличных денег организации учитывают в кассовой книге по типовой форме № КО-4 (код по ОКУД 0310004). В соответствии с установленным порядком на каждый кассовый день оформляется отдельный вкладной лист кассовой книги (отчет кассира). Кассовая книга формируется единая для всех валют, при этом в кассовую книгу также попадают записи о переоценке наличных валютных средств. Если в организации ведется касса в валюте, то по каждой валюте будет сформирован свой лист кассовой книги. Остатки на начало и конец дня в Кассовой книге показываются развернуто по каждой валюте (в валютном выражении и рублевом эквиваленте).

Кассовая книга формируется не на основании счета 50 «Касса», а только на основании оформленных в базе ПКО и РКО. Кассовая книга за январь по созданной организации представлена на Рис.20, список расходных кассовый ордеров на Рис.21.

Рисунок 20- Кассовая книга ООО Карелина Нарутомир

Рисунок 21 - Список расходных кассовых ордеров

В отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 70 отражена подробная аналитическая информация по всем подотчетным лицам.

Если установить курсор на конкретную сумму (значок курсора приобретает форму лупы), и сделать двойной щелчок мышью, сумма может быть детализирована с помощью других отчетов (например, отчета «Карточка счета»).

Можно настроить отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» по конкретному подотчетному лицу, например, по Лисицыну. Для этого, предназначена кнопка «Настройка» командной панели отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» (Рис.22). Также посмотрим карточку счета Рис. 23.

Рисунок 22 - Оборотно-сальдовая ведомость по счету 70

Рисунок 23 - Карточка счета 70

В журнале «Кассовые документы» (меню «Касса/ Кассовые документы», или панель функций на закладке «Касса», далее «Журналы/ Кассовые документы») можно получить информацию о взаимосвязанных документах. Так, если в журнале остановиться на расходном кассовом ордере на сумму 5000 руб. (Сакура), и нажать пиктограмму «Связанные документы (Структура подчиненности документа)», то можно получить связанные документы (Рис.24).

Рисунок 24 - Кассовые документы, структура подчиненности документа

Приходный кассовый ордер на выплату зарплаты и возмещение перерасхода по командировке Карелиной М. В. представлен на Рис.25.

Рисунок 25 - Приходно-кассовый ордер на выплату з/п и возмещение перерасхода

Расходный кассовый ордер на возмещение перерасхода по командировке Карелиной М. В. представлен на Рис.26.

Рисунок 26 - Расходный ордер, унифицированная форма КО-2

Сформированный приходный кассовый ордер на получение наличных средств из банка представлен на Рис.27-28.

Рисунок 27 - Приходный кассовый ордер – получение неличных из банка

Рисунок 28 - Приходный кассовый ордер – получение неличных из банка

Расходный кассовый ордер на выдачу из кассы средств подотчетному лицу – Сакуре, представлен на Рис.29-30.

Рисунок 29 - Расходный кассовый ордер, выдача подотчетному лицу

Рисунок 30 - Расходный кассовый ордер, выдача подотчетному лицу

Авансовый отчет по покупке ТМЦ представлен на Рис.31 – Рис.33 (вкладки Бухгалтерский учет, Налоговый учет, НДС расчеты с поставщиками).

Рисунок 31 - Результат проведения документа – Авансовый отчет, БУ

Рисунок 32 - Вкладка НУ, результат проведения Авансового отчета

Рисунок 33 - Вкладка НДС расчеты с поставщиками – Авансовый отчет

Товарные накладные по форме ТОРГ-12 для всех внесенных материалов, согласно заданию: фен, увлажнитель воздуха, упаковочный материал, скотч, бензин представлены на Рис.34-38.

Рисунок 34 - Товарная накладная по форме ТОРГ-12, шланг

Рисунок 35 - Товарная накладная по форме ТОРГ-12, сальса

Рисунок 36 - Товарная накладная по форме ТОРГ-12, увлажнитель воздуха

Рисунок 37 - Товарная накладная по форме ТОРГ-12, скотч

Рисунок 38 - Товарная накладная по форме ТОРГ-12, бензин 92

Внесенные в регистр товаров и услуг наименования представлены на Рис.39.

Рисунок 39 - Регистр товаров и услуг, поступление товаров

Оборотно-сальдовая ведомость представлена на Рис.40.

Рисунок 40 - Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71, январь

Кассовая книга по организации за два месяца (январь, февраль) по созданной организации представлена на Рис.41.

Рисунок 41 - Кассовая книга по организации за январь

Кассовая книга организации представлена на Рис.42, отображены основные кассовые операции.

Рисунок 42 - Кассовая книга организации ООО Карелина Нарутомир

Вывод

Продолжено углубленное изучение методов ведения бухгалтерской отчетности в информационной системе учета 1С Бухгалтерия – проведен учет кассовых операций, выполнена работа с подотчетными лицами. Отработаны навыки работы по кассовым операциям, также работа с авансовыми счетами. Повторен навык вывода различных отчетов за определенный период.