47. Криминалистическая характеристика преступлений экономической направленности. Особенности возбуждения уголовного дела и обстоятельства, подлежащие установлению.

Предмет преступного посягательства – денежные средства, товарно-материальные ценности, имущественные права собственности. Преступления в сфере экономики чаще всего совершают лица в возрасте 28–50 лет, имеющие жизненный опыт, деловые связи, знающие порядок организации предпринимательства, ведения хозяйственно-финансовой деятельности. Характер преступлений во многом зависит от уровня образования, наличия специальных знаний и т. д.

Способы преступлений также можно разделить на простые и сложные. К простым следует отнести способы, когда граждане приобретают, реализуют промышленные товары, продукты питания, выполняют различные работы и услуги без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица, а также без получения лицензии, на занятие этой деятельностью. Их деятельность, как правило, осуществляется в рамках одного региона. Сложные способы осуществляют в одном или нескольких регионах России и за рубежом. Осуществляют банковскую деятельность путем совершения махинаций по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады под проценты; регистрируют законную по форме, но фиктивную по содержанию коммерческую организацию по легализации незаконных доходов; образуют лжефирмы для получения льгот (кредиты, освобождение от налогов).

Обстоятельства, подлежащие установлению:

– наименование предприятия (организации, учреждения), вид и законность его деятельности (наличие лицензии, устава, разрешения, законность выдачи документов и т. д.);

– характер, вид и конкретные положения нормативного характера, которые были нарушены при совершении преступления; наличие либо отсутствие возможности соблюдения ими соответствующих требований; в чем конкретно выразилось нарушение нормативно-правового акта;

– обстоятельства совершения преступления (время, место, цели, мотивы, способ и т. д.), свидетельствующие о направленности умысла преступников;

– круг лиц, участвовавших в преступлении, их функции, роль каждого из участников, размер полученной прибыли и долевое распределение между соучастниками;

– характеристика вредных последствий (их характер, вид, место, время наступления, размер ущерба);

– причинная связь между преступными действиями и их последствиями;

– наличие учетно-отчетной бухгалтерской, технической, технологической и иной документации, отражающей объем, содержание и иные характеристики преступной деятельности.

Кроме того, когда расследуется преступление, совершенное из корыстных побуждений, необходимо выяснить еще и такие вопросы: а) в чем проявилась корыстная заинтересованность субъекта преступления; б) в каких действиях нашла выражение; в) какие цели при этом преследовались; г) в какой период времени, каким способом, в отношении какого имущества реализованы эти цели (вид, стоимость, источник происхождения имущества и т. д.); д) является ли преступление одноэпизодным или многоэпизодным, не связано ли оно с другими преступлениями, совершенными на профессиональной и иной основах.

К основным источникам получения информации о преступлениях в сфере экономики относятся:

– заявления потерпевших;

– материалы из подразделений Федеральной службы по финансовым рынкам;

– материалы из подразделений Федеральной налоговой службы;

– материалы из подразделений Центрального банка Российской Федерации;

– материалы из подразделений Федеральной службы по финансовому мониторингу;

– данные, полученные от других правоохранительных органов и государственных контролирующих организаций;

– сведения, полученные в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий;

– материалы периодической печати, радио и телевидения;

– материалы ревизий финансово-хозяйственной деятельности предприятия, организации, учреждения;

–материалы проверки аудиторскими фирмами, налоговыми и иными государственными контролирующими органами;

–заявления и сообщения граждан, должностных лиц пред-приятий, организаций, субъектов предпринимательской деятельности;

– материалы уголовных дел о других преступлениях (от следователя, органа дознания или суда);

– непосредственное обнаружение признаков преступления;

– данные специальных учетов правоохранительных органов;

– информация из иных органов государственной власти и иных органов местного самоуправления;

– сведения от руководителей и сотрудников служб безопасности предприятий (объектов);

– сообщения от участников саморегулируемых организаций;

– рекламные объявления в печатных изданиях и Интернете;

– информация различных юридических, консультационных, детективных агентств и фирм;

– материалы арбитражных дел.