Источники и формы права в современной финансово-правовой науке Кол авт Пешкова

в ч . 7

ст .12

Федерального

закона173-ФЗ№

слова

«движениио

средств

» заменены

словамидвижении« о

денежных

средствиных

и

финансовых

активов. К числу»

финансовых

активов

для

целей

1

применения

Федерального

закона173-ФЗ №, вчастности

, отне-

сены

:

ценные

бумаги

, производные

финансовые

инструменты

участия

уставном

( складочном

)

капитале

юридического

ли

доли

участия иностраннойв

структуре

без

образования -

юридиче

ского

лица

, права

требованиядоговораиз

страхования. Данный

-пе

2

речень

неявляется

исчерпывающим

,

что

неизбежно

-вызовет

д

нейшие споры резиденторганамивс

валютного

контроля .

Международные

договорыРФ

наряду

общепризнаннымис

принципами

нормами

международного

права

являются

составн

частью

правовой

системы

России4 ст .15( чКонституции.

РФ ).

Статья

2 Федерального

закона15.07.1995от

101№ -ФЗ

« Омежду-

народных

договорах

Российской

Федерации

» определяет-

ме

родный

договорРФ

как

международное

соглашение

,

заключенное

Российской

Федерациейиностранным

государством

-( государ

ствами ) либомеждународнойс

организацией

инымлибо образос -

ванием

,

обладающим

правом

заключать

международные

дог

в письменной

формерегулируемое

международным

правом-

, не

зависимо

тогоот

,

содержится

такое

соглашениеодном

документев

или

внескольких

связанных

между

собой

документахтакже не-

,

а

зависимо

егоот

конкретного

наименования

.

Как

следует

преамбулыиз

Федерального

закона15.07.1995от

№ 101-ФЗ , международные

договоры

образуют

правовую

ос

межгосударственных

отношений

, содействуют

поддержанию-

общего

мира безопасности

, развитию

международного-

сотру

ничества

соответствии

целямис

принципами

Устава

ООН .

Международным

договорам

принадлежит

важнаязащите

роль

в

основных

правсвободи

человека обеспечении, в

законных -

инте

ресов

государств

. Международные

—договорысущественный

-

эле

мент

стабильности

международного

правопорядкаотношений

и

1

Федеральный

закон31.07от.2020

291№ -ФЗ

« Овнесении

измененийФе-

в

2

деральный

законвалютном“ О

регулированиивалютноми

контроле

”».

См .Постановление

ПравительстваРФ

от28.12.2005

819№ «

Обутверж-

дении

правил

представления

юридическими

лицами

инрезидентами-

дивидуальными

предпринимателями

резидентами

налоговым-

орган

четов

движениио

денежных

средствиных

финансовых

активовсчетампо

( вкладам )банкахв

иных

организациях

финансового

рынка-

,

располо

женных

запределами

территории

Российской

Федерациио переводах , и

денежных

средств

без

открытия

банковскогоиспользованиемсчета с

-элект

ронных средств платежа , предоставленных

иностранными

поставщи

платежных

услуг

».

России

зарубежнымис

странами

,

функционирования

правово

государства

.

договорыРФ применяются валютнымк

отно-

Международные

шениям

непосредственно исключением, за

случаев

,

когдасамогоиз

международного

договора

следует

, что

для

его

применения-

ется

издание

внутреннего

государственного

акта -валютного

нодательства РФ .

Нормы

международных

договоровРФ имеют

приоритет

над

нормами

валютного

законодательРФ . Вствалучае

противоречия

между

нальнымнацио

законодательствомнормами

международного

договора

применяются

правила

международ

договора .

Исключение

составляют

ситуации

,

когда-

решения

государственных

органов

принятыоснованиина

положений -

меж

дународных

договоровРФ

вих

истолковании

,

противоречащем

Конституции РФ ,

если

такое

противоречие

установленопорядке

,

в

определенном

главой

XIII.1

Федерального

конституционно

закона

от21.07.1994

1№- ФКЗ

«КонституционномО

Суде-

Рос

сийской

Федерации

этом». В случае

такие

решения

межгосудар-

ственных

органов подлежатне

исполнениюРФ

(в ст79.

Консти-

туции РФ , абз . 3 2чст.

4.

Федерального

закона173-ФЗ№ 1).

сферев

Наиболее

важным

международным

договоромданной

валю

следует

признать

Статьи

Соглашения

Международного

фонда

( далее—

Статьи

Соглашения

МВФ

). Указанный

докумен

был подписан

июля22

1944г . участниками

Международной-

ва

лютно

- финансовой

конференции

, проходившейг . Бреттон

- Вудсв

( США

), вступил

силув

с27 декабря

1945г . Целями

МВФ-

яв

ляются

: развитие

международного

сотрудничествавалютно

--фив

нансовой

сфере

;

содействие

росту

международной

- торговли

печение

стабильности

валют

;

поддержание

упорядоченного-

ного

режима

среди

государств

- членов создании; помощь

системыв

огран

расчетов

потекущим

операциям

;

устранение

валютных-

чений

,

препятствующих

росту

мировой

торговли

; -сокращение

должительности

масштабови

нарушений

равновесия

внешних-

п

тежных

балансов

государств

- членов .

предполагает

С учетом

целей

МВФ

членствоэтой

организациив

принятие

государствами

- членами

ряда

существенных

обязат

в сфере

валютного

регулированияконтроляи

соответственнои,

,

учет

положений

Статей

Соглашения национальномМВФ в

зако-

нодательстве

. Так , согласно

раздVI Статей. 3 ст .

Соглашения

МВФ

1 См ., например

, Постановление

КонституционногоРФ

от19.04Суда.2016

№ 12- П « Поделу

оразрешении

вопросавозможности

исполнениясо-

в

ответствии

Конституцией

Российской

Федерации

постановления-

Е

пейского

Суда правампо

человека 4 июляот

2013

годаделупо

“ Анчугов

и Гладков

против

Россиисвязи”

в запросом

Министерства

юстиции-

Рос

сийской

Федерации

».

государства — члены

МВФ

могут

применять

меры

контроля-

,

торые

являются

необходимымидля

регулирования

международ-

ного

движения

капиталани , одно государство

- членимеетне

права

применять

такие меры таким образом , чтобы ограничи

расчеты

потекущим

валютным

операциям

или

чрезмерно-

задер

вать

переводы

средстврамкахв

завершения

расчетовобязательпо -

ствам

, кроме

случаев

, оговоренныхст .VII,

разделв

3 (b)в ст и.XIV,

раздел

2. соответствииВ

раздс

. 2 (b)

VIIIст .

исполнение

валютных

контрактов

использованием

валюты

любого

государства

- чле

которые

идут

вразрезправиламис

валютных

операций

-этого

госу

дарства

- члена

,

сохраняемым

или

вводимым

согласно-

Статья

глашения

МВФ может, не

быть

обеспеченотерриториина

одни-

ного

государства

- члена .

нормы

раздVIII.2 (b)Статейст .

Оценивая

правовую

природу

при

Соглашения

МВФ

, ВернерФ .Эбке

пишет

,

что

ее

правовая-

рода досих пор остается

неопределеннойчастности. В

,

неясным

-

остается

вопрос

, являетсяли она частно - правовой

или

публично

правовой

коллизионной

нормой

, равновопроскактоми , явля-

права

ется ли

она

нормой

коллизионного

или

материального-

сутствие

единой

терминологиимеждународномв

праве

особенно

ясно

ощущается дискуссияхв

втпорому

вопросу— оботнесении

разд

.2 (b)

стVIII.

кнормам

материального

или

коллизионного

права . ВернерФ .Эбке отмечает

, что

страны— члены

МВФ

едины

во мнении

материально

- правовом

характере

даннойнанормы . И

оборот

, оспаривается

точка

зрения

, что

она

являетсякол-

также

лизионной

нормой.

1

Характеризуя

важность

Статей

Соглашения

МВФ

, Вер

Ф .Эбке пишет ,

что

первоочередная

цель

этого

международног

договора — решать

макроэкономические

проблемы и

лиц .

валютной

политикине регулировать,

отношения

частных

На Бреттон

- Вудской

конференции

была

поставлена

задача

с

новые

рамочные

условия

для

трансграничного

движения

то

услуг

ирасчетов .

Бреттон

- Вудское

соглашение

должно

было

г

инструментом

,

способствующим

проведению

различными-

ствами

как

внешней

,внутреннейтак и

валютно

- финансовой-

поли

тики

без

ущерба

для их взаинтересовмных2.

являются

более

180

с

В настоящее

время

членами

МВФ

Россия

является

членом

1МВФиюня с1992г .3

1

Вернер Ф .Эбке

. Международное

валютное

право .

М .:

Международные-

2

ношения

, 1997. 130С. .

Там

же . С135. .

3

Постановление

Верховного РФСоветаот22.05.1992

2815№ -1 «

встуО-

плении

Российской

ФедерацииМеждународныйв

валютный

фонд-

,

Меж

дународный

банк

реконструкцииразвитияи

Международнуюи

ассоци-

ацию

развития

».

Немаловажное

значение

для

понимания

перспектив

разв

валютного

законодательстваРФ

имеет

Соглашениепартнерствео

Россий

и сотрудничестве

,

учреждающее

партнерство

между

Федерацией

одной, с

стороны Европейскими,

сообществамиих

и

государствами

- членамидругой, с

стороны ( заключено. Корфуна

24.06.1994) (

далее— Соглашение

1994г .) .

стороны

обязуются

В соответствии

Соглашениемс

1994г . его

любых

разрешить

проведениесвободно

конвертируемой

валюте

текущих

платежей

между

резидентами членамиРоссии Европейи -

физи

ского

сообщества

, связанныхдвижениемс

товаров

,

услуг

или-

ческих

лиц . Также

сторонами

Соглашения

должно

обеспечива

свободное

движение

капитала

между

резидентамиЕвро-

России

и

пейского

сообществаформев

прямых

инвестиций

,

производимых

в компании

,

созданныесоответствии

законамис

принимающей

любые

страны

, переводи

заграницу

этих

инвестиций

, включая

компенсационные

платежи

, вытекающиепринятия из мер , таких

э

как

экспроприация

, национализация

, или

мер ,

имеющих-

лентный эффектлюбой, и

извлеченной

нихизприбыли . Приэтом

рос

Россия

может

применять

ограниченияпрямые

наинвестиции

-

сийских

резидентов

при

последующей

возможной

их

отмене

пять лет после

вступлениясилу вуказанного

Соглашенияучетом

с

всех

соответствующих

валютных , налоговыхфинансовыхи -фак

торов

( ст52.

Соглашения

1994г .).

, что

важным

условием

для

Статья

55

Соглашения

г . 1994гласит

укрепления

экономических

связей

междуЕвропейскимРоссией

и

сообществом

является

сближение

законодательства

-

. Россия

мится

постепенномук

достижению

совместимости

-своего

зак

дательства

законодательством

Сообществачастности, в области, в

правового

регулирования

предпринимательской

деятельности-

ковской

деятельности

, финансовых

услуг ,

конкуренции

.

Оценивая

целомв

приведенные

многосторонние

-

междуна

родные договоры , можно отметить , что

они

запрограммировали-

берализацию

российского

валютного

регулирования

,

которая

реализована

июлев

2006—

январе

2007гг ., когда

были

отменены

такие

валютные

ограничения

,

как

резервирование

,

предварите

регистрация

счета

( вклада

), открываемогобанке запределамив

выручк

территории РФ , обязательная

продажа

части

валютной

1 Для

России

Соглашение

вступилосилу

с1 декабряв

1997г . Странами—

участницами

Соглашения

,

кроме

России

, являются

Австрийская-

публика

,

Королевство

Швеция

, Королевство

Бельгия

,

Королевство

ФРГ

, Греческая

Республика

,

Королевство

Испания

,

Французская-

публика

,

Ирландия

, Итальянская

Республика

,

Великое

-

Герцогство

сембург

,

Королевство

Нидерландов

, Португальская

Республика-

,

ненное

Королевство

ВеликобританииСеверной и

Ирландии .

а также

регулирование

валютных

операций

движения

капи

( ст .16, 18, 21, 7, 8

Федерального

173закона-ФЗ ) №ив полной

мере

курсу

соответствуют

проводимому

Российской

Федерациейраз-

витие

рыночной

экономикиинтеграцию

системув

мировых-

хо

зяйственных

связей .

экономической

интеграции-

важное

В рамках

евразийской

чение

имеет

ДоговорЕвразийском

экономическом 1. Всфересоюзе

валютного

регулирования

данный

Договор

предусматривает-

работку

проведение

согласованной

валютной

цеполяхитики

в

углубления

экономической

интеграции

,

развития

сотрудниче

в валютно

- финансовой

сфере

,

обеспечения

свободного

движ

товаров

, услугкапитала территорияхна

государств

- членов-

,

повы

шения

роли

национальных

валют

государств - членоввнешнеторво-

говых

инвестиционных

операцияхтакже , аобеспечения

взаимной

конвертируемости

указанных

валют

. Согласованная -

валютна

литика

реализуется основена

следующих

принципов64

Дого( ст- .

вора

):

осуществление

гармонизацсближения и

-под

1)

поэтапное

в

ходов

кформированию

проведению

валютной

политикиом

объеме

, какомв

это

соответствует

сложившимся

макроэкономи-

ческим

потребностям

интеграционного

сотрудничества

;

усл

2)

создание

необходимых

организационно

- правовых

на национальном

межгосударственноми

сфере

уровнях

для

развития-

и

теграционных

процессоввалютной

;

, координациисогла-

и

сования

валютной

политики

сфере

, которые

могут

3)

неприменение

действийвалютной

,

негативно

повлиять развитиена

интеграционных

процессов

а в случае

их

вынужденного

примененминимизация—

послед-

ствий

таких

действий

;

политики

, направленнойпо-

4)

проведение

экономической

как

вышение

довериянациональнымк

валютам

государств

- членов

на внутреннем

валютном

рынке

каждого

государства

- члена

и на международных

валютных

рынках .

политики-

В целях

проведения

согласованной

валютной

дарства

- члены

реализуют

меры

, приведенныеприложении в

15№

к указанному

Договору .

международного

дого

В качестве

примера

двустороннего

,

регулирующего

валютные

операции

можно

привести

Соглаш

между

ПравительствомРФ иПравительством

Королевства-

Нор

вегия

поощрении

взаимной

защите

капиталовложений-

( за

1 Подписан г .вАстана

29.05.2014

между

Республикой

Беларусь-

, Респ

бликой КазахстанРоссийской

Федерациейдальнейшем. В

немук

присо-

единились

Кыргызская

РеспубликаРеспублика

Армения .

ключено

гв. Осло 04.10.1995). Статья

6

указанного

Соглашения

,

в частности

, предусматривает

отмену

валютных

ограничений

осуществлении

инвесторами

одной

договаривающейся

сто

переводов

границуза

отдельных

видов

платежей

, связанныхка-

с

питальными

вложениямитерриториина

другой

договаривающейся

стороны .

зрения

регулирования

международными

договор

С точки

отдельных

видов

валютных

операций

следует

также-

обратить

мание

наЖеневскую

конвенциюЕдинообразном

Законепере- о

водном

простоми

векселе

( заключена

07.06Женевскую.1930) и

коллизи

конвенцию

, имеющую

целью

разрешение

некоторых-

конов

переводных

простыхи

векселях

( заключена

07.06.1930).

Действие

российского

валютного

права

распространяетсяоб-

щественные

отношения

, возникающиесвязи

проведениемс

-

ва

лютных

операций территориина

РФ

независимо

субъектногоот

,

состава

таких

операцийтакже, а

наобщественные

отношения

связанные

проведениемс

резидентами

валютных

операцийру-

за

бежом .

нормами

российского

валютного

-

права

вс

Регулирование

лютных

операций территориина

РФ

прямо

следует ст .из2

Фе-

Закон

дерального

закона173№-ФЗ , согласно

которой

указанный

устанавливает

правовые

основыпринципы

валютного

регулиро-

вания

валютногои

контроляРФ ,вполномочия

органов

валютного

регулирования

также,

определяет

праваобязанности

резидентов

в отношении

владения

,

пользованияраспоряжения

валютойРФ

и внутренними

ценными

бумагамипределамиза

территорииРФ ,

а также

валютными

ценностями обязанност, права и

нерезидентов

в отношении

владения

,

пользованияраспоряжения

валютными

ценностями

территориина

РФ ,

атакже

валютойРФ

ивнутрен-

ними

ценными

бумагами

,

обязанностиправа

органов

валютного

контроля

агентови

валютного

контроля .

-

ре

Установление

валютным

,

законодательствомРФ правового

на

жима

валютных

операций

совершаемых

нерезидентамитерри-

тории РФ , основывается положенияхна

КонституцииРФ

иГК РФ .

Согласно

3ч .ст .62

Конституции РФ

иностранные

граждане

и лица

без

гражданства

пользуютРоссийскойяв

Федерации-

пра

вами

инесут

обязанности

наравнегражданамис

РФ ,

кроме

слу-

чаев

, установленных

федеральным

законом

или

международн

договором РФ .

Всвою

очередь

,2стГК. РФ определила

,

что-

пра

вила

, установленные

гражданским

законодательствомРФ , приме-

,

лиц

без

няются

отношениямк

участием

иностранных

граждан

гражданства

иностранных

юридических

лиц , еслипредуиное-

не

1 Соглашение

ратифицировано

Федеральным

23законом.03.1998

от

№ 37-ФЗ

ивступило

силув

21.05.1998.

смотрено

федеральным

закономтьи 140,.Ста141, 317

РФГК прямо

указывают

тона,

что

порядок

проведения

операцийвалютнымис

ценностями

определяется

закономвалютном о

регулированиива-

и

лютном

контроле .

Регулирование

российским

правом

валютных

-операций

дентов

зарубежом

носит

более

сложный

характеручетом

возс-

можных

коллизий

его нормположениямис

права

иностранных

государств

. Вместем представляется

вполне

обоснованным-

ра

пространение

действия

ряда

специальных

норм

российского

на отношения

,

возникающиесвязи

проведениемс

таких

операций .

Так , соответствии

стсо.1192

ГКРФ

императивные

нормы-

зако

нодательства РФ

( при наличии

указаниясамих в императивных

нормах

или

ввиду

их

особого

значения ) могут регулировать-

шения

,

осложненные

иностранным

элементом

, поднезависимо-

лежащего

применениюгражданским

отношениям

материального

права

того

или

иного

государства

.

Императивная

норма

права

имеет

особое относитсязначение

и

к нормам

непосредственного

применения

, если

она

имеет

основной

целью

защиту

публичного

интереса осно, вязанного-

с

вами

построения

экономической

,

политической

или право

системы

государства

. Напримерчислу , нормк

непосредственного

применения

относятся

положения

российского

законодательс

устанавливающие

ограничения

оборотоспособности

определе

объектов

гражданских

прчастностив( в

, приобретениена

-ино

странными

лицамипредусмотренныхв

законом

случаях

земельных

участков

,

акцийдолейи

уставных

капиталах

определенных-

хо

зяйственных

обществдр .),иопределяющие

обстоятельства-

, пре

пятствующие

заключению

брака

синостранным

гражданин

на территории

Российской

Федерации14, п2. (стст156. .

СКРФ ).

В силу

прямого

указания

законачислу

кнорм

непосредственного

применения

относятся

положения2 ст .414 п КТМ. РФ , согласно

которым

наличие

соглашения

выборесторон

применимого

права

не может

повлечь

устранение

или

уменьшение

ответственности-

торую

соответствии

КТМс РФ

перевозчик

должен

нестивред

, за

причиненный

жизни

или

здоровью

пассажира

, утрату-

или

п

дение

груза багажаи

либо

просрочку

их

доставки .

Суд

применяе

к спорным

правоотношениям

российские

нормы

непосредствен

применения

независимотого от, каким

правом

регулируется

это

отношение

силув

соглашения

сторонвыборе

применимого

права

или

коллизионных

нормчасти, .неВурегулированной

-

нор

мами

непосредственного

примененияисключается, не

применение

к спорным

правоотношениям

права

, определенногосоответствии

в

с соглашением

сторонвыборе

именимогопр

права или коллизи-

онными нормами.

1

Иностранный

( международный

) имущественныхэлемент

отношениях

,

возникающихсвязи впроведениемс

валютных-

опе

раций

, может

выражатьсяледующемв

:

—

одной

изсторон

таких

отношений

является

нерезидент

;

— сторонами

указанных

отношений

являются

резиденты

но объект

валютной

операции

находитсяграницей за ;

—

юридический

факткоторым, с

связывается

приобретение

или

отчуждение

объектов

валютных

операций

, граимел-

место

ницей .

Кроме

положений

1192ст . ГКРФ , также

следует

учитывать

,

что

правоспособность

резидентов

Российской

Федерации

проведении

ими

валютных

операцийрубежомза

определяется

их

личным

законом

, т .е . российским

законодательством1196

( с

и 1202

ГКРФ ).

В

качестве

примера

регулирования

российским -

правом

лютных

операций

резидентоврубежомза

можно

привести -

поло

жения

ст12.

Федерального

закона173-ФЗ№ , устанавливающей

,

что

резиденты открывают

без

ограничений

счета

рас( вклады-

) в

2

положенных

пределамиза

территорииРФ

банках

иных

орга-

низациях

финансового

рынкасоответствии,

личнымс

законом

таких

организаций

,

имеющих

право

оказывать

услуги

,

связа

с привлечением

резидентовот

размещением

денежных

средств

или

иных

финансовых

активов

для

хранения

, управления-

,

тирования

или

осуществления

иныхинтересахсделок

в резидента

либо

прямо

или

косвенносчет

зарезидента

также,

осуществляют

переводы

денежных

средств

без открытия

банковскогоис-

счета

пользованием

электронных

средств

платежа

,

предоставленных-

странными

поставщиками

платежных

услуг .

Таким

образом

,

проведение дентомрези

валютных

их

операций

за рубежом

предполагает

,

что

резидент

при

осуществлении

1

Пункт

10

Постановления

Пленума

ВерховногоРФ от09.07Суда.2019

24№

« О применении

норм

международного

частного

права

судами

Россий

2

Федерации

».

За исключением

случаев

,

предусмотренных

Федеральным

закон

от 07.05.2013

79№-ФЗ

« Озапрете

отдельным

категориям

лиц

открывать

и иметь

счета

( вклады

),

хранить

наличные

денежныеценносредствати

и

в иностранных

банках ,

расположенныхпределамиза

территории -

Рос

сийской Федерации , владеть( или

) ипользоваться

иностранными -

финан

совыми

инструментами

».

должен

руководствоваться

как

нормами

компетентного-

прав

лежащего

применениюсоответствующимк

отношениям, так им-

1

перативными

нормами

валютного

законодательстваРФ .

4.4.

ВЗАИМОСВЯЗЬ

НОРМ

ФИНАНСОВОГО

И ГРАЖДАНСКОГО

ПРАВА

В СФЕРЕ

ИНВЕСТИЦИОННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Как

известно

,

Российское

государство

несколько

десятиле

тому

назад

осуществило

переходрыночнымк

реформам

-,

демо

кратии

построению

правового

государства

.

Данное

обстоятельство

явилось

причиной

для - появления

следовательности

качественно

иных

общественных

отноше

определяющихся

другим

соотношением

права ,экгосударства-

номики

необходимостью

их нормативного

урегулирования

.

например

,

изначальнороссийскоев

законодательство норм

из

зарубежного

права

была

имплементирована

дефиниция-

вестиция

»,

появление

которой

предопределило

необходимо

привлечения

экономикув

сраны

дополнительных

материальных

ресурсов

,

что

привелопоявлениюк

качественно

новых -

инвести

ционных

общественных

экономических

отношений

,

требова

по своему

существу

их

государственного

нормативного

прав

урегулирования тех. Спор

указанная

юридическнаучная и

-ка

тегория

продолжает

постоянно

обсуждатьсяисследоваться

- уче

ными

различных

отраслей

права

вплотьнастоящегодо

периода

времени

, новместе

темс

так

неи находит

своего

разрешения

для

реализации

законодателем

как

единого

доктринального

нау

основания .

Причиной

этому

является

существующее

многообразие

п

ученых

,

высказываемых

как

ранеес йчас, так относительно -

со

держания

« инвестицийих

сущности»

, которые

по - прежнему

связаны

неопределенностью

законодательного

толкования-

щества

инвестиционного

процессаего принадлежности

разныев