Цифровой рубль

Кудряшова Е. В. Цифровой рубль и финансовая грамотность общества // Банковское право. 2022. № 4. С. 28-34.

DOI 10.18572/1812-3945-2022-4-28-34.

Цифровой рубль и финансовая грамотность.

Digital ruble and financial literacy.

Кудряшова Екатерина Валерьевна

Аннотация: Целью статьи является демонстрация значения финансовой грамотности населения для введения цифрового рубля в Российской Федерации. Пока правовая природа цифрового рубля остается спорной, но уже своевременно обсуждать насколько общество готово к принятию новой формы денег. Финансовая грамотность недавно была совершенно справедливо связана с достижением национальных целей развития, что повышает ее значимость. Внедрение нововведений в финансовые отношения в обществе с низким уровнем финансовой грамотности ведет к деградации финансовой системы. Напротив, цифровой рубль в обществе с достаточным или высоким уровнем финансовой грамотности поспособствует развитию финансов в Российской Федерации.

Annotation: The purpose of the article is to demonstrate the meaning of financial literacy for introducing the digital ruble in Russian Federation. Still the legal nature of digital ruble is unclear, however, it is time to discuss if the society is ready to accept the new form of money. Financial literacy recently was reasonably connected with the purposes of national development. Introduction of the novelty of financial interrelations in a society with a low level of financial literacy leads to decline of financial system. And visa-versa digital ruble in the society with acceptable and high level of financial literacy will push the development of finance in the Russian Federation.

Ключевые слова. Финансовая грамотность, цифровой рубль, цифровая экономика, финансовая система, цифровая грамотность, финансовые правоотношения,

Key words: financial literacy, digital rublo, digital economy, financial system, digital literacy, financial legal relations.

Цифровой рубль – это, наверное, наиболее значимое нововведение в финансовой системе, которое можно сравнить с такими изобретениями в финансах как монополия на чеканку монеты, порча монеты, бумажные деньги и так далее. В 2020 году Банк России утвердил документ «Цифровой рубль. Доклад для общественных консультаций (октябрь 2020 года)» ¹, который начинается словами: «Деньги играют весьма важную роль в экономической жизни общества. Вместе с развитием экономики и технологий меняются и формы денег». В этих словах был намек на системообразующее значение цифрового рубля, который потенциально является новой формой денег. В апреле 2021 года Центральным банком Российской Федерации была опубликована Концепция цифрового рубля,² где уже прямо указано, что цифровой рубль станет третьей формой (в экономическом смысле) российской национальной валюты, наравне с наличными и безналичными рублями.

Окончательной оценки нововведению ни со стороны государства в нормативных актах, ни со стороны теоретиков социальных наук пока не дано: претерпевает ли само понятие денег изменения, приобретая новую форму, имеем ли мы дело с тем, что называлось порчей монеты в истории финансов в современном технологическом исполнении, началась ли очередная денежная реформа или мы становимся свидетелями не классифицируемого события. В ситуации с цифровым рублем в полной мере оправдываются предположения, что цифровые технологии обладают потенциалом изменить образ правового регулирования, но векторы изменений правовых подходов пока не ясны и их можно только отчасти предвидеть в теоретико-правовых исследованиях.³ Полная неясность с главным вопросом о природе цифрового рубля размывает фундамент для научных исследований деталей и ограничивает возможности теоретически предвидеть границы изменения правовых подходов.

Однако, уже можно и нужно обсуждать, насколько готово и восприимчиво общество к технологическому новшеству в денежных отношениях, которые прежде всего являются социальными отношениями. Названная масштабная проблема включает в себя в качестве составляющей проблему финансовой грамотности населения. При введении цифрового рубля, какова бы не была его природа, потребуется достаточный уровень финансовой, а возможно финансово-цифровой грамотности общества в целом и его отдельных категорий.

Цель статьи обратить внимание на повышение значения финансовой грамотности в условиях введения в России цифрового рубля.

Пока ни цифровой рубль, ни финансовая грамотность не отразились в законодательстве Российской Федерации и судебной практике, поэтому ключевое значение в исследовании играет контекстный метод, позволяющий включить в поле зрения исследования не только непосредственно нормы права, но и стратегические документы, документы и заявления политического характера и так далее. Исследование традиционно не обошлось без общенаучных и специально-научных методов правовой науки, среди последних юридический метод познания (как он понимается исследователями),⁴метод экономического анализа права и других.

Финансовая грамотность – понятие, появившееся в начале XXI века и в первом приближении являющее собой важную характеристику финансового поведения, как одной из многих форм экономического поведения индивида, групп населения и населения в целом. Финансовая грамотность дает человеку необходимую ему свободу выбора варианта финансового (экономического) поведения.

Проблема финансовой грамотности актуализировалась в условиях кризиса 2008 года и в 2009 году в России были обнародованы принципы реализации Национальной программы повышения финансовой грамотности населения Российской Федерации.⁵ Следующим этапом стало издание Стратегии повышения финансовой грамотности в Российской Федерации на 2017-2023, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 25 сентября 2017 года № 2039-р⁶. Центральным Банком России был создан специальный ресурс по повышению финансовой культуры россиян.⁷ Все эти документы и усилия по их реализации дали некоторые результаты и российский индекс финансовой грамотности населения (включает в себя показатели финансовых знаний, финансовые установки и поведение) повысился с 52 до 54 за период с 2017 до 2021 годов.

Опубликование в декабре 2020 года доклада об инициативе Центрального банка России о цифровом рубле, стало непосредственным поводом для нового этапа в повышении значения финансовой грамотности. В документе особо отмечено, что для использования цифрового рубля потребуется умение обращаться с банкоматами и автоматическими платежными устройствами, с платежными приложениями на разных устройствах, а также умения обращаться с технической инфраструктурой непосредственно для обращения цифрового рубля. В документе подчеркнуто, что в случае введения цифрового рубля как общедоступного платежного инструмента возникает необходимость в специальной целевой программе по созданию и повышению уровня «общей цифровой и финансовой грамотности». При этом, упомянуто, что есть отдельные категории граждан с низкой цифровой и финансовой грамотностью, не охваченные образовательной системой. Упоминание о необходимости повысить финансовую грамотность населения в докладе Центрального Банка России весьма абстрактно и неопределенно.

В 2021 году Банк России совместно с Министерством финансов Российской Федерации выразили намерение проанализировать государственные программы и национальные проекты на предмет включения в них мер по повышению финансовой грамотности населения в контексте достижения национальных целей. Соответствующее сообщение было сделано на заседании Межведомственной координационной комиссии по реализации Стратегии повышения финансовой грамотности в Российской Федерации на 2017 - 2023 годы, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 25 сентября 2017 г. N 2039-р⁸ Заявление вполне соответствует статусу Банка России как участника стратегического планирования, деятельность которого должна быть направлена на достижение, в том числе, цели развития Российской Федерации.⁹ Таким образом, было официально заявлено о неразрывной связи между повышением уровня финансовой грамотности и достижением национальных целей развития.

Обращает на себя внимание тот факт, что доклад о цифровом рубле для всеобщего обсуждения был опубликован в 2020 году, а о финансовой грамотности в контексте национальных целей развития всерьез заговорили только в конце 2021 года. Возможно ли в этой ситуации реальное участие граждан и могут ли они в достаточной мере осознать свои интересы, чтобы принять участие в обсуждении? Ответы на эти вопросы непосредственно с проблемой финансовой грамотности.

К этому следует добавить, что всеобщее обсуждение цифрового рубля происходит в без понимания сущности явления. Точно о цифровом рубле пока известно только, что это деньги, причем существующие параллельно с традиционными деньгами. Из заявлений Банка России следует, что цифровой рубль должен сочетать в себе качества наличных и безналичных денег, хотя в современной финансовой практике помимо наличных и безналичных денег, рассматриваются электронные деньги и криптовалюты,¹⁰ но цифровой рубль ни к тем, ни к другим пока не отнесен. Можно логически вывести, что Банк России ставит целью внести отличающийся от наличных и безналичных денег актив - обладая характеристиками и наличных и безналичных денег цифровой рубль становится третьим. В Проекте «Основных направлений цифровизации финансового рынка на период 2022-2024»¹¹ (п. 1.11 Правовое обеспечение цифрового рубля) пока сказано, что «в целях обеспечения возможности запуска цифрового рубля потребуется законодательное определение его правового статуса». Обсуждение цифрового рубля даже в профессиональном сообществе происходит со значительной долей предположений.

Внедрение новых финансовых отношений в обществе с низким уровнем финансовой грамотности ведет, помимо прочего, к деградации финансовой системы и финансовых институтов. Финансовая грамотность индивида создает основу для того, чтобы общество и каждый индивид могли реализовать осознанный выбор и оказать реальное влияние на качество оказываемых услуг и всей социальной среды. В 2015 г. проводилась аналитическая работа для Министерства финансов РФ по исследованию проблемы доступности финансовых услуг в Российской Федерации. В результате было установлено, что чем выше субъективная оценка финансовой грамотности граждан, тем они более склонны предъявлять претензии к качеству оказываемых им финансовых услуг: в группе с отсутствием и низким уровнем финансовой грамотности предоставленными финансовыми услугами были недовольны 8%, а с хорошими и отличными оценками своей финансовой грамотности — 13%, при этом доля обращавшихся с претензиями в финансовые институты была в два раза выше этого значения среди опрошенных с отличными знаниями (11%), чем с хорошими (5%).¹² Приемлемый уровень финансовой грамотности населения определяется возможностью индивида влиять на финансовую систему и иметь возможность отстаивать свои интересы в финансовых правоотношениях. То же относится к деятельности государственных органов, тем более в контексте концепции сервисного государства. Реальное осознание гражданами своих интересов и влияние на социальную среду, включая ее финансовые аспекты ведет к развитию финансовой системы, и, напротив, социальная дрессура, где граждане не понимают своих интересов и не влияют ни на что, ведет к деградации финансовых отношений.

Правовой нигилизм или правовая эйфория….

Опросы граждан об их желании использовать цифровой рубль, дают неутешительные результаты, которые показывают, что только 14% опрошенных точно будут пользоваться цифровым рублем, 36% склоняются к возможности его использования (ответили «скорее да»). В то время, как 38% респондентов негативно относятся к введению валюты, из них 22% точно не будут ее использовать.¹³

Поощрение и стимулы со стороны Банка России и финансовых организаций предполагаются только для распространения первой дозы цифровых рублей и сводятся к проведению переводов между физическими лицами бесплатно.

Действия государства по внедрению цифрового рубля, очевидно, должны опираться на доверие со стороны граждан и общества в целом. Однако, путь к доверию лежит через понимание нововведений и создании баланса интересов государства и индивида¹⁴. Повышение финансовой грамотности здесь непреложное условие создания атмосферы доверия между обществом и государством.

Список использованной литературы:

Зорькин В. Д. Право в цифровом мире. Размышление на полях Петербургского международного юридического форума.

Чечот Д.М. К вопросу о критерии истинности выводов юридической науки //Советское государство и право. 1965. № 2 с. 36-37;

Алексеев С.С. Механизм правового регулирования в социалистическом государстве. М.: Юридическая литература. 1966. с. 39-41;

Казимирчук В.П. Право и методы его изучения. М.: Юр. Лит. 1965

Омелехина Н.В. Цифровой образ объектов финансовых правоотношений: перспективы и риски введения цифрового рубля // Финансовое право. 2021. N 4. С. 8 – 12;

Кантор Н.Е. Вопросы методологии преподавания учебной дисциплины «сравнительное корпоративное право» // Вестник Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). 2018. № 3. С. 151-159;

Карасева М.В. Современные тенденции развития имущественных отношений в финансовом праве // Финансовое право. 2021. N 7. С. 7 - 11.

Кудряшова Е.В. Правовые аспекты присутствия государства в сфере банкротства кредитных организаций //Банковское право. 2005. № 5. С. 45-47;

Кудряшова Е.В. Центральный банк Российской Федерации в системе стратегического планирования России //Банковское право. 2017. №1. С. 20-24;

Леднева Ю.В. Правотворчество в сфере цифровизации публичных финансов//Финансовое право. 2021. № 9. С. 12-16;

Леднева Ю.В. Учет фискальных интересов государства при оптимизации налогового режима для привлечения инвестиций //Журнал российского права. 2020. № 7. С. 144-157;

Саттарова Н.А. Принуждение в механизме валютно-правового регулирования //Банковское право. 2010. № 2. С. 25-28;

Саттарова Н.А. Шохин С.О. Отдельные вопросы государственного администрирования в сфере обеспечения финансовой безопасности //Вестник Пермского университета. Юридические науки. 2018. № 40. С. 167-185;

Тарибо Е.В. Влияние конституционного правосудия на налоговую систему и возможные пути повышения его эффективности //Вестник Санкт-Петербургского университета. Право. 2018. 9 (3). С. 343-352;

Терещенко Е. А. Институциональные механизмы повышения финансовой грамотности молодежи и эффективности защиты прав потребителей // Гуманитарные и юридические исследования. Ставрополь. 2016. No 3. С. 185—190;

Шохин С.О. Финансово-правовые аспекты совершенствования денежно-кредитной политики и банковской системы //Банковское право. 2003. № 1. С. 2-6

Рождественская Т.Э. Гузнов А.Г. Цифровая валюта: особенности регулирования в Российской Федерации//Правоприменение. 2021. 5 (1) С. 58-67;

Кучеров…

Цинделиани И.А., Кикавец В.В., Вершило Т.А. Финансовое право в цифровую эпоху //Российское правосудие. 2021. № 5. С. 108-112;

Поветкина…

Габов А.В. Цифровой рубль Центрального банка как объект гражданских прав // Актуальные проблемы российского права. 2021. N 4. С. 55 - 65.

Новоселова Л.А., Медведева Т.М. О формировании правового режима стейблкоинов // Банковское право. 2021. N 6. С. 7 - 14.

Ефимова Л.Г. Альтернативный взгляд на правовое регулирование гражданско-правовых отношений в условиях цифровой экономики // Актуальные проблемы российского права. 2021. N 8. С. 52 - 62.

Карасева М.В. Современные тенденции развития имущественных отношений в финансовом праве // Финансовое право. 2021. N 7. С. 7 - 11.

Турбанов А.В. Понятие денег в эпоху цифровизации // Актуальные проблемы российского права. 2021. N 6. С. 58 - 76.

https://trends.rbc.ru/trends/industry/60e4014c9a7947816217cac1

ВЛИЯНИЕ КОНСТИТУЦИОННОГО ПРАВОСУДИЯ НА НАЛОГОВУЮ СИСТЕМУ И ВОЗМОЖНЫЕ ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЕГО ЭФФЕКТИВНОСТИ Тарибо Е.В. Вестник Санкт-Петербургского университета. Право. 2018. Т. 9. № 3. С. 343-352.

КОНСТИТУЦИОННОЕ ИЗМЕРЕНИЕ КАЧЕСТВА И ОБОСНОВАННОСТИ ФИСКАЛЬНЫХ БАРЬЕРОВ В СФЕРЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА (КОММЕНТАРИЙ К ПОСТАНОВЛЕНИЮ КОНСТИТУЦИОННОГО СУДА РФ ОТ 23 МАЯ 2013 ГОДА № 11 _-П) Тарибо Е.В. Известия высших учебных заведений. Правоведение. 2013. № 4 (309). С. 103-111.

ON THE ISSUE OF TAX HARMONISATION PROCESSES WITHIN REGIONAL ECONOMIC INTEGRATION Kudryashova E.V., Mirzaev R.M. Kutafin University Law Review. 2019. Т. 6. № 1 (11). С. 91-107.

Декабрьское совместное заявление Банка России и Министерства финансов России также нельзя считать достаточно конкретным и вносящим полную ясность по поводу источников финансирования, организации и других конкретных шагов, направленных на повышение финансовой грамотности населения.

Можно назвать несколько факторов, требующих повышения уровня финансовой грамотности населения:

- вступление все более широкого круга граждан в разнообразные финансовые правоотношения за счет повышения доступности финансовых услуг, повышения информационной доступности и усилий со стороны государства и финансовых институтов по вовлечению граждан (ипотечное кредитование, усилия по вовлечению трудовых мигрантов в отношения по поводу уплаты налогов и др);

-внедрение платформенных технологических решений для организации финансовых правоотношений налогоплательщиков и государства;

- распространение финансово-технологических компаний.

Тем не менее ведение цифрового рубля, пусть даже в дополнение к традиционным деньгам, - это наиболее серьезное нововведение в финансовой сфере, как с точки зрения внедрения технологий в финансах, так и сточки зрения непосредственно финансово-правовых отношений. Такого рода нововведение требует подбор соответствующих правовых гарантий прав всех граждан и поиска возможностей сохранить баланс частных и публичных интересов.

Одновременно, финансовая грамотность является частью более общей концепции грамотности в утвердившейся и усиленно распространяемой на международном уровне парадигме «функциональной грамотности». За весь период XX века концепция грамотности индивида развивалась сначала как внутригосударственная проблема, а затем как проблема международного уровня. К середине XX века сложилось два подхода «всеобщая грамотность» и «функциональная грамотность». Всеобщая грамотность предполагает всестороннее и целостное повышение самосознания индивида, включающее комплексное осознание своих интересов во всех сферах жизни. Всеобщая грамотность не требует дробления на компоненты и нет необходимости выделять отдельно финансовую грамотность как ее составляющую. Всеобщая грамотность была оттеснена концепцией «функциональной грамотности». Поворотным пунктом здесь можно считать переход от внитригосудерственного к международному уровню признания проблем грамотности в середине XX века с дискуссиями в рамках ООН¹⁵. Возобладавшая в мире ограниченная концепция «функциональная грамотность» определяется ЮНЕСКО как возможность индивида пользоваться чтением, письмом и счетом для своего собственного развития и для развития общины, эффективного функционирования его общины (группы) и участия индивида в соответствующих видах деятельности общины (группы)»¹⁶. Концепция «функциональной грамотности» пытается держать уровень грамотности в узких рамках необходимого и достаточного, в отличие от всеобщей грамотности. В начале XXI века было признано, что финансовая и цифровая грамотность являются входит в представления о достаточном и необходимом и к функциональной грамотности был добавлен новый элемент – финансовая грамотность.

Поскольку фундаментом любой концепции грамотности является возможность передавать и получать информацию, изначально формулируемая как чтение и письмо, в мире информационных технологий происходит переосмысление понятия грамотности. Применительно к нашему исследованию, следует обратить внимание на трансформацию понятия финансовая грамотность в понятие «финансово-цифровая грамотность». Ключевые субъекты финансовой системы постепенно переходят на новые технологии и платформенные решения, кардинально меняя среду, в которой живет и функционирует индивид и вынуждая его вступать в новые формы взаимодействия, в том числе юридически значимого. Пользуясь текущей терминологией, мы говорим о «финансово-цифровой среде», для эффективного функционирования в которой индивиду нужна соответствующая грамотность. Технологии пока еще обозначаются как «цифровые», хотя реально этот термин уже не отражает их содержание¹⁷. Финансовое право, как и прочие отрасли права испытывает влияние и даже давление со стороны прогресса в развитии технологий.

К 2021 году значение финансовой грамотности населения возросло и на уровне основных финансовых ведомств была осознана связь финансовой грамотности с национальными целями развития.

Конституционный суд Российской Федерации рассматривал несколько вопросов, связанных с изменениями в финансовой системе, и выработал ряд необходимых правовых подходов. Защита прав большинства граждан в условиях финансовых реформ зиждется на принципе поддержания доверия граждан к закону и действиям государства. В ходе конституционной реформы 2020 значение этого подхода повысилось: теперь это не только сложившийся в практике Конституционного суда Российской Федерации подход, но и положение, вытекающее из текста Конституции России. Статья 75-1 говорит о «взаимном доверии государства и общества».

Конституционный Суд РФ указывает, что для соблюдения принципа поддержания доверия граждан к закону и действиям государства предполагается сохранение разумной стабильности правового регулирования и недопустимость внесения произвольных изменений в действующую систему норм, а также предоставление гражданам в случае необходимости возможности, - в частности, посредством установления временного регулирования - в течение некоторого переходного периода адаптироваться к вносимым изменениям (постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 24 мая 2001 года N 8-П, от 29 января 2004 года N 2-П и др.¹⁸).

Вводя цифровой рубль на всей территории России, законодатель или нормотворец (в том случае, если цифровой рубль будет вводиться актами Банка России) должен установить переходный период, исходя из реальной возможности повышения уровня финансовой грамотности всего населения России.

На переходный период в цивилизованном обществе проводится перераспределение ответственности. Например, при введении банковских карт в конце ХХ века банки безусловно возмещали определенную сумму клиентам, деньги которых были потеряны в результате мошенничеств третьих лиц, контролируя расследование мошенничеств. Таким образом, граждане не оставались один на один с технологиями, о которых они мало знали и не контролировали.

При рассмотрении дел, связанных с восстановлением сбережений граждан, обесценившихся во время реформ 90-х годов, Конституционный суд Российской Федерации сформулировал позицию о недопустимости обеспечения прав отдельных граждан или их групп в ущерб интересам всех граждан. Разница в финансовой грамотности населения не позволяет внедрять новые финансовые продукты, инструменты (как цифровой руль, личный кабинет налогоплательщика и пр.) в интересах узкой группы граждан с высоким уровнем финансовой грамотности, государства или финансового регулятора в ущерб групп граждан с низким уровнем финансовой грамотности.

Проблемы интереса подробно исследовались в праве. Применительно к исследованию правового значения финансовой грамотности важно, что факторы общественной жизни принимают вид интересов, проходя через сознание индивидов.¹⁹ Соответственно, индивид должен обладать финансовой грамотностью, чтобы иметь возможность «пропустить» через свое сознание соответствующие факты. Далее интересы преобразуются в субъективные права. Если индивид не в состоянии преобразовать факты реальности в своем сознании в собственный интерес (осознать свои интересы), то интерес не преобразуется в субъективные права. Интерес тесно связан с волей и волеизъявлением. Право защищает свободное волеизъявление. Отчасти, отдельные технологические решения в финансовой сфере и концепция государства-платформы наступают на волевой элемент в финансовых правоотношениях. Теоретико-правовые выкладки показывают, что отсутствие необходимого уровня финансовой грамотности исключают вступление индивидов в полноценные финансовые правоотношения.

Следует напомнить слова Лазарева Б.М. о том, что «система интересов в обществе отражает не только социальную его дифференциацию по различным признакам, но и ячейковую структуру, а само общество представляет собой не арифметическую сумму ячеек, а сложную их систему с различными подсистемами».²⁰ Аналогично - финансовая грамотность населения не равна арифметической сумме соответствующих компетенций индивидов. Для нормотворчества имеет значение достаточный уровень финансовой грамотности населения для введения соответствующих нормативных актов, но для правоприменения значение имеет финансовая грамотность конкретного индивида, которая должна учитываться при оценке обстоятельств конкретных разбирательств.

Итак, нововведения в финансовой сфере требуют устанавливать соответствующий переходный период. Достижение необходимого уровня финансовой грамотности определяет каким должен быть этот переходный период в случае с финансовыми нововведениями.

Помимо этого, финансовая грамотность конкретного индивида лежит в основе осознания им своих интересов и формирования свободного волеизъявления для вступления в финансовые правоотношения. Финансовая грамотность конкретного индивида не безразлична для права и должна учитываться судами при рассмотрении споров в связи с новыми финансовыми инструментами, каким является цифровой рубль.

Список литературы

Кудряшова Е.В. Финансово-цифровая грамотность в контексте права// Финансовое право. 2021. № 3. C.3-7;

Хабриева Т.Я. Право перед вызовами цифровой реальности//Журнал российского права. 2018. №9. С. 5-16; Зорькин В. Д. Право в цифровом мире. Размышление на полях Петербургского международного юридического форума. URL: https://rg.ru/2018/05/29/zorkin-zadacha-gosudarstva- priznavat-i-zashchishchat-cifrovye-prava-grazhdan.html.

Результаты. Определено место финансовой грамотности как компонента концепции функциональной грамотности. Проанализировано значение категории финансовая грамотность в современных реалиях.

Выявлено, что в условиях ускорения научно-технического прогресса, внедрения новых технологий в финансовой сфере и развития непосредственно финансовых продуктов, а также перехода к новым технологическим решениям для денежной системы понятие «финансовая грамотность» устаревает, сменяясь новым более широким понятием «финансово-цифровая грамотность».