46. Понятие «банковский надзор» и его формы. Инспекцион¬ные проверки кредитных организаций Банком России.

ст. 74 ФЗ «О ЦБ РФ»

Инструкции ЦБ О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ»

Банковский надзор – это наблюдение ЦБ за исполнением и соблюдением кредитными организациям законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам ЦБ.

Его значение в том, что он используется ЦБ для управления рисками в банковской системе.

ЦБ вправе « О ЦБ»:

- запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности;

- требовать разъяснений по полученной информации;

- запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников КО в случае приобретения ими более 20% долей (акций);

- получать необходимую информацию от Правительства РФ и других федеральных и региональных гос органов.

Две формы – наблюдение и проверка.

Суть наблюдения состоит в осуществлении специальных мер, направленных на постоянный сбор, пополнение и обновление информации, на оценку, анализ и прогноз состояния и динамики явлений и процессов, происходящих в денежно-кредитной сфере России.

Проверка - может быть проведена как выездом на место, так и без выезда.

Цель – определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитных организаций, их филиалов, выявление ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения ими действующего банковского, валютного законодательства и нормативных актов ЦБ.

Надзорные проверки осуществляются ЦБ (ст. 74 ФЗ “О ЦБ РФ”).

Проверки могут осуществляться уполномоченными Советом директоров представителями ЦБ и по его поручению – аудиторскими фирмами (ч. 2 ст. 74 ФЗ «О ЦБ РФ»).

В зависимости от объема вопросов могут проводиться: комплексные проверки и проверки по отдельным направлениям.

Плановые проверки проводятся в соответствии с составляемыми на каждый квартал планами проверок, которые утверждаются руководителями подразделений и учреждений ЦБ.

Внеплановые проверки осуществляются по указанию Председателя Банка России или его заместителей, либо по указанию начальника территориального учреждения Банка России.

Комплексная проверка предполагает, как правило, не реже чем один раз в два года проверку достоверности отчетов, представленных Банку России; соответствия выполняемых операций банковскому законодательству и нормативным актам Банка России; соблюдения кредитной организацией обязательных экономических нормативов, установленных Банком России.

Сроки: Срок проверки кредитной организации исчисляется с даты, когда начата ее проверка уполномоченными представителями Банка России и до даты завершения проверки (включительно) в соответствии с п. 1.7 Инструкции Банка России № 147-И О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ»

Комплексная в срок до 60 рабочих дней, тематическая - 35, специализированная – 20. Срок может быть продлен не более чем до: 105 рабочих дней – для комплексной проверки; 80 – тематической; 25 – специализированной.

Проверки кредитных организаций проводятся путем изучения их документов, информации, содержащейся в базах данных, собеседования с сотрудниками, проведения контрольных расчетов, а также тестирования аппаратно-программных средств, используемых кредитной организацией для выполнения банковских операций, их учета и составления документов.

По результатам проверки составляется акт проверки, в котором отражаются все основные выявленные в ходе проверки нарушения и недостатки.

Акт проверки рассматривается, и по нему принимается решение руководителем Банка России не позднее чем в двухнедельный срок, а при проведении комплексной проверки — в месячный срок после подписания акта.

При рассмотрении вопроса о выдаче банку генеральной лицензии в нем также проводится комплексная инспекционная проверка.

Если инспекционная проверка кредитной организации завершилась не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче генеральной лицензии, то ее результаты также могут быть приняты во внимание. Банком России определены и иные случаи обязательного проведения комплексных проверок (например, при создании филиалов кредитных организаций на территориях иностранных государств).