26. Формы и способы расчетов. Ограничения расчетов наличными деньгами

ГК РФ (часть вторая, глава 46 «Расчеты»), "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (ЦБ 19.06.2012), Указание ЦБ 07.10.2013 "Об осуществлении наличных расчетов", ФЗ « О НПС», "Положение о платежной системе Банка России" 

СПОСОБЫ п. 1 ст. 140 ГК - все платежи на территории РФ осуществляются путем наличных и безналичных расчетов.

ПОЛОЖЕНИЕ 2012

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

расчетов платежными поручениями - банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

расчетов по аккредитиву – банк-эмитент обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом, либо предоставляет полномочие другому банку (исполняющему) на исполнение аккредитива;

расчетов инкассовыми поручениями - Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств;

расчетов чеками - ;

расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

УКАЗАНИЕ 2013 г.

4. Наличные расчеты в валюте РФ между участниками наличных расчетов осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.

5. Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.

6. Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу ЦБ.

43. Валютный контроль. Органы и агенты валютного контроля. Правила оформления паспорта сделки.

ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ

ФЗ «О ЦБ РФ»

«О рынке ценных бумаг».

Валютный контроль – это глава 4 ФЗ 173

Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля являются Банк России и федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ(налоговая, таможенная служба).

Агентами валютного контроля - уполномоченные банки, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

В отличие от агентов валютного контроля органы валютного контроля вправе издавать акты по вопросам валютного регулирования, а также применять ответственность за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

Центробанк — один из органов ВК. В законе «О ЦБ РФ» он назван органом денежного регулирования и ВК.

Закон к функциям ЦБ относит осуществление ВК.

ЦБ реализует следующие полномочия:

• устанавливает порядок выполнения валютных операций среди банков (Указание БР от 28.04.2004 "О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками");

• определяет требования к документам при покупке валюты кредитными учреждениями (Инструкция БР от 16 августа 2017 года «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»);

• утверждает требования к открытию счетов нерезидентами;

• устанавливает требования к переводам денежных средств, в том числе вводит ограничения на их размер;

ЦБ отменил паспорт сделки. Но валютный контроль останется

С 1 марта 2018 сделки по договорам в валюте нужно будет оформлять по новым правилам. Центробанк утвердил для этого новую инструкцию. Инструкция ЦБ от 16.08.17 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»

Главное

Паспортов сделки больше не будет.

Вместо них банки будут вести учет контрактов, сумма которых больше 3 млн рублей.

Банк все равно имеет право запросить документы по сделке, если у него возникнут подозрения. Даже если сумма контракта меньше 3 млн.

Паспорт сделки — это такой документ, который банк оформляет для импортного или экспортного контракта. Он нужен для валютного контроля. В паспорт сделки вносят данные из документов, которые предоставляет клиент. Когда стороны выполнят свои обязательства, паспорт сделки закрывается. Потом банк передает данные о сделке в ЦБ.

Сейчас паспорт сделки нужно оформлять для всех контрактов на сумму большеэквивалента 50 000 $.

По каким правилам банки будут регистрировать договоры?

Банки будут регистрировать только те договоры, сумма которых превышает лимит. Для импортных контрактов и кредитных договоров — 3 млн рублей, для экспортных — 6 млн рублей. Если в договоре сумма меньше, его не регистрируют.

Банк имеет право запросить документы если сумма меньше 200 тысяч рублей в рублевом эквиваленте, по новым правилам документы предоставлять не нужно.

Билет 18

Билет 19