65. Договор финансирования под уступку денежного требования: понятие, виды, элементы, ответственность, правовая природа.

"Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге" (Заключена в Оттаве 28.05.1988)

ГК ГЛАВА 43 ФИНАНСИРОВАНИЕ ПОД УСТУПКУ ДЕНЕЖНОГОТРЕБОВАНИЯ

Инструкция ЦБ от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)

ГК: По договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) одна сторона (клиент) обязуется уступить другой стороне - финансовому агенту (фактору) денежные требования к третьему лицу (должнику) и оплатить оказанные услуги, а финансовый агент (фактор) обязуется совершить не менее двух следующих действий, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки:

1) передавать клиенту денежные средства в счет денежных требований, в том числе в виде займа или предварительного платежа (аванса);

2) осуществлять учет денежных требований клиента к третьим лицам (должникам);

3) осуществлять права по денежным требованиям клиента, в том числе предъявлять должникам денежные требования к оплате, получать платежи от должников и производить расчеты, связанные с денежными требованиями;

4) осуществлять права по договорам об обеспечении исполнения обязательств должников.

КОНВЕНЦИЯ УНИДРУА:

Операция будет считаться факторной, если цессионарий берет на себя выполнение не менее двух из следующих операций:

• финансирование поставщика (кредитование в форме предоплаты его требований);

• ведение счетов (бухгалтерского учета) по обязательственным требованиям;

• предъявление к оплате дебиторской задолженности клиента (инкассирование);

• защита поставщика от неплатежеспособности дебиторов (страхование кредитного риска).

ПРЕДМЕТ: денежные требования существующие или которые возникнут в будущем.

СТОРОНЫ: Должник, кредитор, финансовый агент (кредитная организация, деятельность не лицензируемая!)

ДОГОВОР: реальный – если ден требование уже имеется, консенсуальный – если оно возникнет в будущем.

Факторинговое обслуживание может включать в себя нижеследующий комплекс услуг банка:

 проверка репутации и платежеспособности покупателей клиента;

 выплата до 90% суммы поставки покупателю в пределах лимита финансирования;

 административное управление дебиторской задолженностью (т.е. учет текущего состояния денежных требований клиента к дебиторам и контроль за своевременностью их оплаты);

 управление рисками клиента, связанными с отсрочкой платежа;

 информационно- аналитическое обслуживание и консультирование клиента.

В зависимости от предмета, договор может быть и реальным (если предмет – существующее обязательство) и консенсуальным (если предмет – будущее обязательство).

Суть факторинга отражена в его функциях:

1. Финансирование поставщика, срочное увеличение его оборотного капитала;

2. Управленческая функция, иными словами – инкассация задолженности;

3. Также при необходимости — страхование рисков неплатежа.

ВИДЫ:

1. Безрегрессный факторинг – если по условиям договора финансирование клиента (кредитора) осуществляется путем покупки у него требования банком (финансовым агентом), то банк приобретает право на все суммы, полученные от должника во исполнение требования. При этом клиент не несет ответственности перед банком, если полученная сумма окажется меньше цены, за которую банк приобрел требование.

2. Факторинг с регрессом – если уступка денежного требования банку осуществлена в целях обеспечения исполнения ему обязательства клиента и договором не предусмотрено иное, то банк обязан представить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обес¬печенную уступкой требования. А если сумма, полученная от должника, оказалась меньше суммы долга клиента банку, обеспеченной уступкой требования, то клиент остается ответственным перед банком за остаток долга.

3. открытый факторинг - при открытом факторинге клиент обязан уведомить должника о переуступке денежного требования банку. С момента получения уведомления от клиента должник перечисляет денежные средства в оплату поставленных товаров (работ, услуг) в адрес банка;

4. закрытый (конфиденциальный) факторинг - в этом случае должник не осведомлен о переуступке денежных требований клиентом банку. Должник перечисляет денежные средства в оплату поставленных товаров (работ, услуг) на расчетный счет клиента, а клиент перечисляет поступившие денежные средства банку в счет погашения предоставленного финансирования;

Ответственность:

ГК РФ Статья 827. Ответственность клиента перед финансовым агентом

1. Если договором факторинга не предусмотрено иное, клиент несет перед финансовым агентом ответственность за недействительность денежного требования, являющегося предметом уступки.

3. Клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению.

Ответственность финансового агента может наступить за два вида нарушений: за отказ в предоставлении (несвоевременном предоставлении) финансирования; за ненадлежащее осуществление разного рода дополнительных услуг, связанных с финансированием, если они были предусмотрены договором

Билет 14