- •1. Акцизы: основные элементы налога
- •1. Налогоплательщики:
- •2. Объект налогообложения:
- •3. Налоговая база:
- •5. Налоговая ставка:
- •6. Порядок исчисления:
- •7. Порядок и сроки уплаты:
- •2. Государственная пошлина: основные элементы
- •1. Плательщики:
- •5. Налоговая ставка:
- •7. Порядок и сроки уплаты:
- •3. Единый сельскохозяйственный налог: основные элементы налога
- •3. Налоговая база:
- •4. Земельный налог: основные и факультативные элементы налога
- •1. Налогоплательщики:
- •2. Объект налогообложения:
- •3. Налоговая база:
- •4. Налоговый период:
- •5. Налоговая ставка:
- •6. Порядок исчисления:
- •7. Сроки и порядок уплаты:
- •8. Льготы:
- •5. Классификация местных налогов и сборов: понятие и виды
- •6. Налог на добавленную стоимость: основные и факультативные элементы налога.
- •7. Налог на доходы физических лиц: основные и факультативные элементы налога.
- •8. Налог на игорный бизнес: основные элементы налогообложения.
- •9. Налог на имущество организаций: основные и факультативные элементы налога.
- •1 Способ
- •2 Способ
- •10. Налог на имущество физических лиц: основные и факультативные элементы налога.
- •11. Налог на прибыль организаций: основные элементы налога.
- •Порядок расчета налога
- •12. Налоговые вычеты: понятие, правовая природа и виды.
- •13. Общая характеристика местных налогов и сборов: понятие, виды.
- •14. Общая характеристика региональных налогов: понятие, виды.
- •15. Общая характеристика специальных налоговых режимов.
- •16. Общая характеристика федеральных налогов и сборов: понятие, виды.
- •17. Основные виды налогов, взимаемых в зарубежных странах: общая характеристика
- •18. Основные элементы налогообложения водного налога.
- •19. Особенности введения, изменения и отмены местных налогов.
- •1) Земельный налог;
- •2) Налог на имущество физических лиц;
- •3) Торговый сбор.
- •20. Особенности введения, изменения и отмены региональных налогов.
- •21. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.
- •22. Патентная система налогообложения: понятие и особенности использования.
- •23. Понятие «игорная зона», особенности функционирования в Российской Федерации с точки зрения налогового права.
- •24. Понятие и виды налоговых льгот, установленных российским законодательством.
- •1) В размере 3 тыс. Руб. За каждый месяц налогового периода:
- •2) В размере 500 руб. За каждый месяц налогового периода:
- •25. Объекты обложения косвенными налогами по российскому законодательству.
- •26. Понятие и содержание подакцизного товара и марки акцизного сбора для целей налогообложения.
- •27. Понятие, значение и виды специальных налоговых режимов. Особенности их правового регулирования.
- •28. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.
- •29. Правовая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- •30. Правовое регулирование и особенности реализации права на применение нулевой ставки в налоге на добавленную стоимость.
- •31. Правовое регулирование уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
- •32. Прямые и косвенные налоги: критерии разграничения. Понятие «носитель налога».
- •33. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: характеристика основных элементов.
- •34. Налог на профессиональный доход: общая характеристика
- •35. Торговый сбор: особенности правового регулирования.
- •36. Транспортный налог: основные и факультативные элементы налога.
- •37. Упрощенная система налогообложения.
20. Особенности введения, изменения и отмены региональных налогов.
Региональные налоги -налоги, которые установлены НК РФ и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации.
Региональные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях субъектов Российской Федерации в соответствии с настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах.
К региональным налогам относятся:
1. транспортный налог;
2. налог на имущество организаций (предприятий);
3. налог на игорный бизнес
При установлении региональных налогов законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ следующие элементы налогообложения:
· налоговые ставки
· порядок и сроки уплаты налогов, если эти элементы налогообложения не установлены настоящим Кодексом.
Иные элементы налогообложения по региональным налогам и налогоплательщики определяются НК РФ
Законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации законами о налогах в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, могут устанавливаться особенности:
· определения налоговой базы
· налоговые льготы, основания и порядок их применения.
21. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.
Федеральные налоги и сборы - налоги и сборы, которые установлены НК РФ и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации.
Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются НК РФ.
Не могут устанавливаться федеральные, региональные или местные налоги и сборы, не предусмотренные НК РФ.
К федеральным налогам и сборам относятся:
1. налог на добавленную стоимость;
2. акцизы;
3. налог на доходы физических лиц;
4. налог на прибыль организаций;
5. налог на добычу полезных ископаемых;
6. водный налог;
7. сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
8. государственная пошлина;
9. налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.
Помимо этого, Налоговым кодексом РФ устанавливаются страховые взносы, которые являются федеральными и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации (ст. 18.1 НК РФ).
НК устанавливаются специальные налоговые режимы, которые могут предусматривать федеральные налоги, не указанные в статье 13 НК, определяются порядок установления таких налогов, а также порядок введения в действие и применения указанных специальных налоговых режимов.
Специальные налоговые режимы могут предусматривать освобождение от обязанности по уплате отдельных федеральных, региональных и местных налогов и сборов, указанных в статьях 13 - 15 настоящего Кодекса.