5. Расчет себестоимости продукции
Для расчета себестоимости составляем проектную калькуляцию себестоимости продукции до и после внедрения каталитического комплекса (таблицы 11 и 12).
Стоимость сырья и энергозатрат переносится из таблицы 2.
Годовой фонд заработной платы основных рабочих переносится из таблицы 8.
Отчисления на социальные нужды составляют 26,5 % от фонда заработной платы основных рабочих.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования переносим с таблицы 9.
Общепроизводственные расходы переносим с таблицы 10.
Общехозяйственные расходы до совершенствования принимаем в размере 15% от цеховой себестоимости за вычетом стоимости сырья.
Коммерческие расходы принимаем в размере 2% от производственной себестоимости.
Общехозяйственные расходы после совершенствования объекта представляют собой разность между общехозяйственными расходами до совершенствования объекта и снижением платы за выбросы толуола и сброса сточных вод:
ОРпосле = ОРдо - ∆П (32)
Уменьшение платы в результате уменьшения выбросов (сбросов) вредных веществ рассчитывается по формуле:
,
руб. (33)
где N – базовая ставка платы за выброс (сброс) вредных веществ в пределах норматива загрязнения, руб.;
∆m – снижаемое количество выбросов в результате проведения природоохранного мероприятия, т/год;
,
руб. (34)
где ∆Пт – уменьшение платы в результате уменьшения выбросов толуола, руб.
∆Пст – уменьшение платы в результате уменьшения сброса сточных вод, руб.
руб.
Общехозяйственные расходы после совершенствования рассчитываем по формуле (32):
ОРпосле = 12652653,39 –1054855,01= 11597798,38 руб.
Все расчетные данные сводим в таблицы 11 и 12.
Таблица 11. – Проектная калькуляция себестоимости продукции до совершенствования объекта.
Статьи затрат |
На весь выпуск |
На единицу продукции |
|||
количество |
цена, руб. |
сумма, руб. |
количество |
сумма, руб. |
|
1.Сырье и материалы – толуол, кг – четыреххлористый титан, кг – ДФО, кг – ТИБА, кг – пиперилен, кг – метанол, кг – едкий калий, кг – хлоранил, кг – ионол, кг – изопентан, кг – изопрен, кг Итого |
10049767,2 389822,4 245915 542836,8 92901,6 1256904 2987424 – 2149488 10929,6 183981,6 |
7,53 19,46 77,45 46,46 0,4 1,85 13,96 22,01 30,96 2120,43 11250,94 |
75674747,02 7585943,9 19046194,2 25220197,73 37160,64 2325272,4 41704439,04 – 66548148,48 23175451,73 2069965943 2331283498 |
55,17 2,14 1,35 2,98 0,51 6,9 16,4 – 11,8 0,06 1,01 |
415,43 41,64 104,55 138,45 0,20 12,77 228,94 – 365,33 127,23 11363,45 12798 |
2. Энергозатраты – топливо техническое, т – электроэнергия, тыс. кВтч – пар, Гкал – вода умягченная, тыс. м3 – вода промышленная, тыс. м3 – холод, Гкал – сжатый воздух, тыс. м3 – азот, тыс. м3 – вода обессоленная, тыс. м3 Итого |
801,50 21859,2 284169,6 692,21 25502,4 54648 40075,2 5464,8 910,8
|
335,63 423,44 141,55 701,28 129,32 282,0 83,82 504,32 4494,0 |
269007,45 9256059 40224206,88 485433,03 3297970,37 15410736 3359103,26 2756007,94 4093135,2 79151659,13 |
0,0044 0,12 1,56 0,0038 0,14 0,3 0,22 0,03 0,005 |
1,48 50,81 220,82 2,66 18,1 84,6 18,44 15,13 22,47 434,51 |
3.Годовой фонд заработной платы основных рабочих |
|
|
1541194,12 |
|
8,46 |
4.Отчисление на социальные нужды |
|
|
437699,13 |
|
2,40 |
5.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
1664260,82 |
|
9,14 |
6.Общепроизводственные расходы |
|
|
1556209,40 |
|
8,54 |
Цеховая себестоимость |
|
|
2415634520,60 |
|
13261,06 |
7.Общехозяйственные расходы |
|
|
12652653,39 |
|
69,46 |
Производственная себестоимость |
|
|
2428287173,99 |
|
13330,52 |
8.Коммерческие расходы |
|
|
48565743,48 |
|
266,61 |
Полная себестоимость |
|
|
2476852917,47 |
|
13597,13 |
Таблица 12. – Проектная калькуляция себестоимости продукции после совершенствования объекта.
Статьи затрат |
На весь выпуск |
На единицу продукции |
||||
количество |
цена, руб. |
сумма, руб. |
количество |
сумма, руб. |
||
1.Сырье и материалы – толуол, кг – четыреххлористый титан, кг – ДФО, кг – ТИБА, кг – пиперилен, кг – метанол, кг – едкий калий, кг – хлоранил, кг – ионол, кг – изопентан, кг – изопрен, кг Итого |
7065986,4 267775,2 167587,2 371606,64 63756 861616,8 2049300 1821,6 2149488 10929,6 183981,6 |
7,53 19,46 77,45 46,46 0,4 1,85 13,96 22,01 30,96 2120,43 11250,94 |
53206877,59 5210905,39 12979628,64 17264833,34 25502,4 1593991,08 28608228 40093,42 66548148,48 23175451,77 2069965943 2278619603 |
38,79 1,47 0,92 2,04 0,35 4,73 11,25 0,01 11,8 0,06 1,01
|
292,09 28,61 71,24 94,78 0,14 8,75 157,05 0,22 365,33 127,23 11363,45 12508,89 |
|
2. Энергозатраты – топливо техническое, т – электроэнергия, тыс. кВтч – пар, Гкал – вода умягченная, тыс. м3 – вода промышленная, тыс. м3 – холод, Гкал – сжатый воздух, тыс. м3 – азот, тыс. м3 – вода обессоленная, тыс. м3 Итого |
801,50 21859,2 284169,6 692,21 25502,4 54648 40075,2 5464,8 546,48 |
335,63 423,44 141,55 701,28 129,32 282,0 83,82 504,32 4494,0 |
269007,45 9256059 40224206,88 485433,03 3297970,37 15410736 3359103,26 2756007,94 2455881,12 77514405,05 |
0,0044 0,12 1,56 0,0038 0,14 0,3 0,22 0,03 0,003 |
1,48 50,81 220,82 2,66 18,1 84,6 18,44 15,13 13,48 425,52 |
|
3.Годовой фонд заработной платы основных рабочих |
|
|
1541194,12 |
|
8,46 |
|
4.Отчисление на социальные нужды |
|
|
437699,13 |
|
2,40 |
|
5.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|
|
1664260,82 |
|
9,14 |
|
6.Общепроизводственные расходы |
|
|
1556209,40 |
|
8,54 |
|
Цеховая себестоимость |
|
|
2361333371,52 |
|
12962,96 |
|
7.Общехозяйственные расходы |
|
|
11597798,38 |
|
63,67 |
|
Производственная себестоимость |
|
|
2372931169,90 |
|
13026,63 |
|
8.Коммерческие расходы |
|
|
48565743,48 |
|
266,61 |
|
Полная себестоимость |
|
|
2421496913,38 |
|
13293,24 |
|