2. Расчет капитальных вложений

Капитальные вложения в здания и сооружения рассчитываются как сумма затрат на их возведение, санитарно-технические работы и прочих затрат.

Стоимость санитарно-технических работ принимаем в размере 10% от стоимости возведения. Прочие затраты принимаем в размере 25% от суммы затрат на возведение зданий и сооружений и затрат на санитарно-технические работы.

Сметную стоимость зданий и сооружений рассчитываем по формуле:

, руб. (5)

где С_в – стоимость возведения, руб.;

З_ст – затраты на санитарно-технические работы, руб.;

З_пр – прочие затраты, руб.

Расчет капитальных вложений на возведение зданий и сооружений представлен в таблице 3.

Таблица 3. – Расчет капитальных вложений на возведение зданий и сооружений

Статьи расходов	Сумма, руб.
Стоимость возведения, руб.	1554000,00
Сантехнические работы, руб.	155400,00
Прочие затраты, руб.	427350,00
Сметная стоимость зданий и сооружений, руб.	2136750,00

Сумму амортизационных отчислений по зданиям рассчитываем по формуле:

, руб. (6)

где С_с – сметная стоимость, руб.;

Н_а – норма амортизации, %.

руб.

Капитальные вложения в оборудование рассчитываются как сумма затрат на технологическое оборудование, КИПиА, передаточные устройства, электрооборудование и производственный инвентарь.

Капитальные вложения в оборудование складываются из стоимости его приобретения, транспортировки, хранения, монтажа.

Расходы по доставке оборудования примем равными 5% от стоимости приобретения, по его хранению 3%, затраты на монтаж 15%.

Сметную стоимость оборудования рассчитываем по формуле:

, руб. (7)

где Ц_пр – цена приобретения, руб.;

З_тр – затраты на транспортировку, руб.;

З_хр – затраты на хранение, руб.;

З_м – затраты на монтаж, руб.

Расчет сметной стоимости реактора:

руб.

руб.

руб.

руб.

Расчет амортизационных отчислений по реактору производим по формуле (6):

руб.

Расчеты по остальному оборудованию аналогичны, их результаты сводим в таблицу 4.

Сводный сметный расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений по установке сводим в таблицу 5.

Таблица 5. – Капитальные вложения на создание основных фондов

Виды основных фондов	Стоимость, руб.	Амортизация, руб.
Здания	2136750,00	53418,75
Рабочие машины и оборудование	2912640,00	220531,62
Измерительные и регулирующие приборы	227550,00	38683,50
Передаточные устройства	129519,00	10361,52
Прочие основные фонды	30996,00	2479,68
Всего	5437455,00	325475,07

К рабочим машинам и оборудованию отнесены реактор, емкости и насосы.

2. Расчет показателей по труду и заработанной плате

Для расчета показателей по труду и заработной плате необходимо составить баланс рабочего времени одного рабочего (таблица 6). Для сменного персонала принят трехсменный четырехбригадный график с восьмичасовым рабочим днем. Режим работы непрерывный. Для дневного персонала установлена пятидневная рабочая неделя.

Рассчитаем количество нерабочих дней для сменного персонала по формуле:

Т_вых = , день (8)

где Т_к – календарный фонд времени, день;

n_бр – число бригад.

Т_вых = = 91 день

Рассчитаем количество нерабочих дней для дневного персонала по формуле:

Т_вых= , день (9)

где 7 – число дней в неделе, день;

2 – число выходных дней в неделе, день.

Т_вых = = 104 дня

Номинальный фонд рабочего времени определяется как разность между календарным фондом рабочего времени и количеством нерабочих дней в году:

Т_н = Т_к – Т_вых , день (10)

Для сменного персонала: Т_н = 365 – 91 = 274 дня

Для дневного персонала: Т_н = 365– (104 + 16) =245 дней

Для расчета эффективного фонда рабочего времени из номинального фонда вычитают общее количество невыходов на работу в течение года:

Т_эф=Т_н – Т_нев (11)

Для сменного персонала: Т_эф=274 – (27 + 2,5 + 1,2 + 1,3 + 1) = 241 дня

Для дневного персонала: Т_эф=245 – 33 = 212 дней

Таблица 6. – Баланс рабочего времени одного работника в условиях непрерывного производства

Фонд времени	Для сменного персонала	Для дневного персонала
Календарный фонд времени	365	365
Нерабочие дни
а) выходные	91	104
б) праздники		16
Номинальный фонд времени:	274	245
Невыходы на работу
а) очередной и дополнительный отпуск	27	27
б) по болезни	2,5	2,5
в) выполнение гос. обязанностей	1,2	2,2
г) ученический отпуск	1,3	1,3
д) прочие невыходы	1	1
Итого невыходов на работу	33	33
Эффективный фонд рабочего времени: дней месяцев	241 10,6	212 10,4

Расчет явочной численности работников в сутки производится по формуле:

Ч_яв/сут = Ч_яв/см ∙n_см , чел. (12)

где Ч_яв/см – явочная численность работников в смену, чел.;

n_см – число смен.

Расчет списочной численности работников в непрерывном производстве производится по формуле:

Ч_сп = чел. (13)

где Ч_яв – явочная численность работников в сутки, чел.;

Т_к – календарный фонд рабочего времени, дней.;

Т_эф – эффективный фонд рабочего времени одного работника, дней.

Явочная численность в сутки для аппаратчиков 5 разряда:

чел.

Списочная численность аппаратчиков 5 разряда:

чел.

Расчеты по остальным специальностям сменного персонала аналогичны, их результаты сведены в таблицу 7.

Таблица 7. – Расчет численности работников

Наименование специальности	Явочная численность в смену, чел.	Число смен в сутки, чел.	Явочная численность в сутки, чел.	Списочная численность, чел.
Сменный персонал
Аппаратчик (5 разряда)	3	3	9	14
Аппаратчик (4 разряда)	3	3	9	14
Слесарь ремонтник	2	3	6	9
Электромонтер	1	3	3	5
Мастер смены	1	3	3	4
Дневной персонал
Электрогазосварщик	1	1	1	1
Начальник цеха	1	1	1	1
Зам.начальника цеха	1	1	1	1
Механик цеха	1	1	1	1
Экономист	1	1	1	1
Энергетик цеха	1	1	1	1
Начальник отделения	2	1	2	2
Мастер по ремонту оборудования	1	1	1	1
Итого	19	23	39	55

Расчет фонда заработной платы ведется по каждой категории работников. Исходными данными для расчета фонда заработной платы являются: численность работников, эффективный фонд рабочего времени одного работника, принятые формы и системы оплаты труда, тарифные ставки рабочих, должностные оклады административно-технического персонала.

Годовой фонд заработной платы состоит из основного фонда заработной платы, дополнительного фонда заработной платы и увеличения по районному коэффициенту.

Методика расчета годового фонда заработной платы следующая:

Основной фонд заработной платы работников рассчитываем по формуле:

ОФЗП = З_т + Д_н + Д_в + Д_пр + П_р , руб. (14)

где З_т – заработная плата, руб.;

Д_н - доплата за работу в ночное время, руб.;

Д_в - доплата за работу в вечернее время, руб.;

Д_пр - доплата за работу в праздники, руб.

П_р – премия за 100% - ное выполнение планового задания

Заработную плату, начисленную по тарифным ставкам при повременной системе оплаты, определяем по формуле:

З_т = С_тчас · Т_эф ∙ t_см · Ч_сп , руб. (15)

где C_тчас – часовая тарифная ставка, руб.;

Т_эф – эффективный фонд рабочего времени, день;

t_см – продолжительность смены, ч.;

Ч_сп – списочная численность работников, чел.

Заработную плату, начисленную по окладам, рассчитываем по формуле:

З_т = О_кл · Т_эф.мес · Ч_сп, руб. (16)

где О_кл – оклад в месяц, руб.;

Т_эф.мес – эффективный месячный фонд, мес.;

Ч_сп – списочная численность работников, чел.

Эффективный месячный фонд времени находим по формуле:

, мес. (17)

где Т_эф – эффективный фонд рабочего времени, день;

Т_ном – номинальный фонд рабочего времени, день.

Доплату за работу в ночное время рассчитываем по формуле:

Д_н = , руб. (18)

где З_т – заработная плата, руб.;

К_р – коэффициент доплаты за работу в ночное время, доли ед.

Доплату за работу в вечернее время определяем по формуле:

Д_в = , руб. (19)

где З_т – заработная плата, руб.;

К_в – коэффициент доплаты за работу в вечернее время, доли ед.

Доплату за работу в праздничные дни, начисленную по тарифным ставкам, рассчитываем по формуле:

Д_пр = С_тчас · N_пр ∙ t_см ∙ Ч_яв, руб. (20)

где N_пр – число праздничных дней в году, день;

Ч_яв – явочная численность в сутки, чел.

Доплату за работу в праздничные дни, начисленную по окладам, находим по формуле:

, руб. (21)

Премию работникам за выполнение планового задания, рассчитываем по формуле:

П_р = З_т · К_пр, руб. (22)

где З_т – заработная плата, руб.;

К_пр – коэффициент премии за 100% - ное выполнение плана, доли ед.

Дополнительный фонд заработной платы работников рассчитываем по следующей формуле:

ДФЗП = О_отп + О_у.о + О_го + О_пр, руб. (23)

где О_отп – оплата очередного отпуска, руб.;

О_у.о – оплата ученического отпуска, руб.;

О_го – оплата дней выполнения государственных обязанностей, руб.;

О_пр – оплата прочих планируемых невыходов, руб.

Оплату очередного отпуска определяем по формуле:

О_отп = , руб. (24)

где N_отп – число дней отпуска, день;

Т_эф – эффективный фонд рабочего времени, день.

Оплату ученического отпуска определяем по формуле:

О_уч.о = , руб. (25)

где N_у.о – число дней ученического отпуска, день.

Оплату дней выполнения государственных обязанностей с отрывом от производства рассчитываем по формуле:

О_го = , руб. (26)

где N_го – число дней выполнения государственных обязанностей, день.

Оплату прочих планируемых невыходов находим по формуле:

О_пр= , руб. (27)

где N_пр – число дней прочих планируемых невыходов, день.

Увеличение по районному коэффициенту рассчитываем по формуле:

, руб. (28)

где К_рк – коэффициент, учитывающий доплату по районному коэффициенту (для Уральского региона 0,15)

Годовой фонд заработной платы определяем по формуле:

ГФЗП = ОФЗП + ДФЗП+РК, руб. (29)

Приведем расчет годового фонда заработной платы аппаратчиков 5 разряда:

Заработная плата по тарифу рассчитывается по формуле (15):

руб.

Доплату за работу в ночное время рассчитываем по формуле (18):

руб.

Доплату за работу в вечернее время определяем по формуле (19):

руб.

Доплату за работу в праздничные дни находим по формуле (20):

руб.

Премию за 100% выполнение плана определяем по формуле (22):

руб.

Основной фонд заработной платы рассчитываем по формуле (14):

ОФЗП = 404880,00 + 53984,00 + 13496,00 + 17280,00 + 121464,00 = 611104,00 руб.

Оплату очередного отпуска рассчитываем по формуле (24):

руб.

Оплату ученического отпуска определяем по формуле (25):

руб.

Оплату дней выполнения государственных обязанностей с отрывом от производства рассчитываем по формуле (26):

руб.

Оплату прочих планируемых невыходов находим по формуле (27):

руб.

Дополнительный фонд заработной платы рассчитываем по формуле (23):

руб.

Увеличение по районному коэффициенту определяем по формуле (28):

руб.

Годовой фонд заработной платы рассчитываем по формуле (29):

руб.

Расчет ГФЗП сменного и дневного персонала, заработная плата которого начисляется по окладу, аналогичен, кроме расчета заработной платы и оплаты праздников.

Для примера рассчитаем заработную плату и оплату праздников мастеров смены, заработная плата которым начисляется по окладу.

Рассчитаем эффективный месячный фонд рабочего времени по формуле (17):

мес.

Заработную плату по окладу определяем по формуле (16):

руб.

Доплату за работу в праздничные дни находим по формуле (22):

руб.

Результаты расчетов сводим в таблицу 8.

Средняя заработная плата одного работника рассчитывается по формуле:

, руб./мес. (30)

где ГФЗП – годовой фонд заработной платы всех работников, руб.

Ч – списочная численность всех работников, чел.

руб./мес.