ОУП - среда 4 курс 2 семестр

Беляева Татьяна Владимировна (ауд 211 209)

Лекция 1: Система категорий, основные элементы и принципы производства

Основные признаки юр лица = предприятия (Гражданский кодекс РФ)

Признак	Содержание
Имущественная обособленность	Имущество принадлежит юр лицу на праве собственности либо находится в его хозяйственном ведении или оперативном управлении
Самостоятельная имущественная ответственность	По своим обязательствам отвечает своим обособленным имуществом (в реестре юр лиц)
Наименование	Собственное фирменное неповторяемое наименование с указанием организационно-правовой формы, зарегистрированное в установленном порядке
Самостоятельное выступление в гражданском обороте от своего имени	Возможность заключать гражданско-правовые договоры (купли-продажи, поставки, перевозки, займа, аренды и др), быть истцом и отвечать в суде, либо иным способом приобретать права и нести обязанности
Организационное единство	Наличие соответствующей устойчивой структуры, закрепленной в учредительных документах
Наличие самостоятельного баланса	Как следствие – наличие расчетного счета в банке (например, у дорог-филиалов текущие счета, а расчетный счет в Москве)

Производство – процесс создания товаров и услуг, предназначенный для удовлетворения потребностей человека

Производство
Производительные силы			Производственные отношения
Рабочая сила – кто воздействует на предмет труда	Средства производства		Организационно-экономические	Социально-экономические
	Предмет труда – на что воздействуют в процессе производства	Средства труда – орудие труда, т е чем воздействует на предмет труда		Отношения собственности

Структура общественного производства:

Общественное производство – удовлетворение экономических потребностей
Материальное		Нематериальное
Материальные блага	Материальные услуги	Нематериальные блага	Духовные ценности
Промышленность, с/х, строительство	Торговля, транспорт, ком услуги	Образование, охрана труда	Книги, картинки, муз произведения

Пасс перевозки – мат услуг, грузовые перевозки – мат блага – ТАК В РОССИИ. А в Европе (развитых странах) транспорт – услуга.

Производственный процесс – организованная деятельность людей и орудий труда, направленная на получение определенного вида продукта (продукт, услуга) заданного свойства и качества. Имеет технологическое и трудовое содержание.

Технологический процесс – целесообразное изменение формы, размеры, структуры, положения предметов труда. Состоит из ряда последовательных технологических операций.

Технологическая операция – законченная часть технологического процесса, выполняемая на одном рабочем месте. Операция характеризуется неизменностью объекта обработки, рабочего места, исполнителей.

Трудовой процесс – совокупность действий исполнителя по осуществлению производственного процесса.

Схема производственного процесса

Вход: - материалы -комплектующие изделия - информация	>	Производство (тех процесс): - методы - персонал - оборудование - стандарты качества и эффективности	>	Выход: - продукция - услуга
Обратная связь

КЛАССИФИКАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ПРОЦЕССОВ (по назначению и роли в производстве):

Основные – в ходе которых осуществляется изготовление основной продукции, выпускаемой предприятием.

Вспомогательные – процессы, обеспечивающие бесперебойное протекание основных процессов. Их результатом является продукция, используемая на самом предприятии. Также ремонт оборудования и тд.

Обслуживающие – процессы, в ходе реализации которых выполняются услуги, необходимые для нормального функционирования и основных, и вспомогательных процессов.

Виды производственных процессов

Бизнес – экономическая, предпринимательская деятельность, занятие, дело, приносящее прибыль или другую выгоду. Процесс – ход, развитие чего либо, движение. Тогда бизнес-процесс – это процесс, приносящий прибыль или другую экономическую выгоду.

Бизнес-процесс – совокупная последовательность действий по преобразованию ресурсов, полученных на входе, в конечный продукт, имеющий ценность для потребителя, на выходе.

Бизнес-процесс и его компоненты

Бизнес-процесс и производство – различие: Бизнес-процесс включает управленческие процессы (более широкое понятие), а производство нет (часть бизнес-процесса).

КЛАССИФИКАЦИЯ БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ:

Основные процессы – процессы, ориентированные на производство товара (работы, услуги), являющиеся целевыми объектами создания предприятия, получение дохода. Сопутствующие – процессы, ориентированные на производство товара (работы, услуги), являющиеся сопутствующими основному производству производственной деятельности.

Вспомогательные - процессы, предназначенные для обеспечения выполнения основных БП и поддержания их специфических черт. Обеспечивающие – процессы, предназначенные для обеспечения всех БП и ориентированные на поддержку их универсальных черт (финансовое, кадровое обеспечение, бухучет).

Управления – процессы, охватывающие весь комплекс функций управления на уровне каждого БП и бизнес-системы в целом (планирование – стратегическое, оперативное, текущее; формирование и осуществление управленческих воздействий) Развития – процессы совершенствования производимого товара, технологий, модификации оборудования.

Управление – воздействие на систему, которая должна под ним прийти из начального положения в целевое. (планирование+технол процесс+система учета результата+контроль план/факт+регулирование (оперативное)+анализ (нахождение решения проблемы) = осуществление управляющего решения)

Управление – процесс, направленного систематического и непрерывного воздействия управляющей подсистемы на управляемую с помощью функций управления: планирование, организация, учет, контроль, регулирование, анализ (по кругу).

Организация производства – система мероприятий, направленная на установление рационального (с точки зрения затраты-результат) соединения в пространстве и времени рабочей силы, средств труда и предметов труда.

предмет организации производства – изучение закономерностей организации производства на предприятиях и разработка на их основе форм и методов осуществления производственного процесса выпуска продукции высокого качества при эффективном использовании трудовых, материальных и финансовых ресурсов.

функции организации производства – реализуются через соответствующие процедуры, которые в свою очередь состоят из множества составляющих элементов, законов, нормативов, получивших название главных процедур организации производства.

Основные принципы организации производства:

1. Принцип специализации (закрепление за каждым цехом технологически однородной группы работ или строго определенной номенклатуры изделий)

2. Принцип непрерывности (обеспечение движения предмета труда с одного рабочего места на другое без задержек и остановок)

3. Принцип пропорциональности (согласованность в продолжительности и производительности всех взаимосвязанных подразделений производства)

4. Принцип параллельности (одновременное выполнение отдельных операций и процессов)

5. Принцип прямоточности (предметы труда имеют наикратчайшие маршруты по всем стадиям производства)

6. Принцип ритмичности (регулярность и устойчивость всего процесса – обеспечение одинакового или равномерного увеличения продукции за равные промежутки времени)

7. Принцип гибкости (обеспечение быстрой адаптации производственного процесса к изменениям чего-либо)

Лекция 2: Управление и организационная структура ОАО РЖД

2.1 Общие положения

Производственный процесс предприятия, реализующего перевозки – организованный и взаимосвязанный процесс взаимодействия людей, орудий и предметов труда для производства транс продукции при рациональном использовании имеющихся ресурсов с целью удовлетворения потребности экономики и населения в перевозках и получения положительного финансового результата. финансовый результат – прибыль или убыль Производственный процесс на жд транс реализуются в рамках видов деятельности, в соответствии с постановлением правительства №871 от 29.12.2004 «О формировании отчетности ОАО РЖД»

ОАО РЖД учреждено Постановлением Правительства от 18.09.2003 №585 «О создании Открытого акционерного общества «Российские железные дороги»»

В соответствии с Уставом ОАО РЖД (постановление правительства №1838 от 27.10.2021 редакция):

1. Непубличное акционерное общество

2. Учредителем общества является РФ

3. Является юр лицом, коммерческая организация

4. Создано в соответствии с ГК, федеральными законами «об акционерных обществах», «о приватизации государственного и муниципального имущества», «об особенностях управления и распоряжения имуществом жд транспорта»

5. Размер уставного капитала общества составляет 2497,025032 млрд. руб

6. Уставной капитал общества составляется из обыкновенных именных акций (2347025032 шт по 1000 руб каждая) и привилегированных именных акций (150000000 шт по 1000 руб каждая) – все они выпущены в бездокументарной форме акционеры-владельцы привелегированных акций не имеют права голоса на общем собрании акционеров привилегированные - если обанкротится, то все равно выплатят дивиденды, а обыкновенные, если деньги останутся после ликвидации

7. Все акции находятся в собственности у РФ. Продажа, передача их в залог осуществляется на основании существующего фед закона

8. Уставной капитал общества может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций. Решение принимается общим собранием акционеров в соответствии с законом «об акционерных обществах»

Реструктуризация жд транспорта

БЫЛО	МИНИСТЕРСТВО ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ Государственно-правовое регулирование +организационно-хозяйственная деятельность
СТАЛО	МИНТРАНС РОССИИ Нормативно-правовое регулирование отрасли	ОАО РЖД Хозяйственное управление жд транспортом

Функции государственного правления передали минтрансу, а он политику государства доводит до оао ржд

БЫЛО	Организационно модель построена ПО ТЕРРИТОРИАЛЬНОМУ ПРИЗНАКУ
СТАЛО	Организационно модель построена ПО ФУНКЦИОНАЛЬНОМУ ПРИЗНАКУ (по видам бизнеса)

Учет доходов/расходов не по всем хозяйствам с одной территории (со всех хозяйств), а по бизнес-процессам, чтобы были прозрачные финансовые потоки по конкретным процессам (выделение департаментов под виды деятельности) Выделение бизнес-процессов, четко выделить активы, как осуществляется процесс, какую продукцию имеем на выходе, учет доходов расходов по процессу

ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (постановление правительства №871):

1. Обычные виды деятельности (основные):

1. Перевозочные

• Грузовые перевозки

• Содержание и эксплуатация инфраструктура

• Предоставление услуг локомотивной тяги (в пасс и груз движении)

• Пассажирские перевозки в дальнем следовании

• Пассажирские перевозки в пригородном сообщении

2. Прочие обычные (вспомогательные)

• Ремонт подвижного состава

• Строительство объектов инфраструктуры

• Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы

• Содержание социальной сферы

• Прочие виды деятельности

2. Прочая деятельность

2.1 Управление

В соответствии с Уставом ОАО РЖД:

1. Для обеспечения функционирования общества создаются органы управления и контроля общества, а также аппарат управления общества

2. Органами управления общества являются (иерархия): 1) общее собрание акционеров - осуществляет общее руководство деятельностью общества 2) совет директоров общества – министры и гендиректор – собираются для определения стратегии 3) генеральный директор – председатель правления общества - единоличным исполнительным органом общества 4) правления общества

ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ АКЦИОНЕРОВ Высший орган управления ОАО РЖД Единственный акционер РФ, полномочия которого осуществляются Правительством РФ	Ревизионная комиссия
СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ Избирается решением акционера ОАО РЖД Проводит политику, обеспечивающую динамичное развитие Компании, повышение устойчивости ее работы, а также увеличение прибыльности	Комитеты совета директоров
	Корпоративный секретарь
ГЕНЕРАЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР – ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПРАВЛЕНИЯ ОАО РЖД Назначается Правительством РФ	Совещательные органы при гендиректоре – председателе правления
ПРАВЛЕНИЕ ОАО РЖД Коллегиальный исполнительный орган ОАО РЖД Назначается советом директоров, за исключением председателя правления - гендиректора	Совещательные органы при правлении
АППАРАТ УПРАВЛЕНИЯ Департаменты, управления и иные подразделения аппарата управления, осуществляющие оперативное управление	Совещательные органы под руководством начальников департаментов и других руководителей подразделений

3. Органом контроля общества является ревизионная комиссия общества

2.3 Организационная структура Холдинга РЖД

Холдинг РЖД – объедение юр лиц, включающий основное общество (ОАО РЖД) вместе с филиалами и контролируемые им посредством участия в уставном капитале или иным способом прямо и/или косвенно другие хозяйственные общества и некоммерческие организации, в том числе:

- дочерние хозяйственные общества – общества, где доля основного общества, в капитале которых превышает 50% +1 акция

- зависимые общества - не являющиеся дочерними зависимыми хозяйственные общества основного общества, доля участия основного общества в капитале которых превышает 25%, разделяющие стратегические цели и корпоративные ценности холдинга

- некоммерческие организации, единственным учредителем которых является основное общество

То есть ХОЛДИНГ включает в себя ОАО РЖД – основное общество, его филиалы, а также дочерние и зависимые общества

Целевая модель для РЖД – модель стратегического холдинга, который управляет портфелем синергетически-связанных бизнесов, и где корпоративный центр выполняет функции стратегического целеполагания, контроля и координации развития видов бизнеса с целью максимизации синергетического эффекта.

ДЗО – это не ОАО РЖД, а уже холдинг. Филиалы не являются отдельными юр лицами, у них нет расчетных счетов, только текущие. Все платежи проходят через Москву, там расчетный счет.

Железные дорого с 01.10.2012 г преобразованы в региональные центры корпоративного управления (РЦКУ). Они призваны обеспечивать корпоративную и технологическую координацию структурных подразделений и ДЗО холдинга на региональном уровне.

Задачи РЦКУ:

1. Организационная поддержка реализации стратегии и приоритетных задач холдинга

2. Координация деятельности бизнес-единиц холдинга, разрешение спорных ситуаций, возникающих в процессе взаимодействия подразделений по вопросам, имеющим локальный характер

3. Формирование объективной информации о деятельности бизнес-единиц холдинга на территории

Функциональные филиалы (ЦД, ЦДПО, ДЖВ, ЦФТО и др)

ДЗО: по состоянию на 31.12.2021 ОАО РЖД напрямую владеет акциями в уставных капиталах 111 обществ: 57 дочерних обществ (доля РЖД более 50%+1 акция)…

Уставной капитал ОАО РЖД на 22.12.2023 размер в рублях 3 331 0488 582 000 (=3.3 триллиона) размер в акциях 3 331 048 582

Технические характеристика ОАО РЖД эксплуатационная длина жд 85,6 тыс км протяженность электрифицированных линий 44,3 тыс км

Парк ПС грузовые вагоны всех типов (холдинга ОАО РЖД) – (федеральной грузовой компании – она 100 дочка ОАО РЖД)166 895 ваг есть еще грузовые вагоны для нужд ржд и гос-ва, эта информация засекречена пассажирские вагоны дальнего следования 17 898 ваг пассажирские вагоны пригородных поездов 12 371 ваг

Доля различных видов транспорта в грузообороте в 2023

• трубопроводный 43,7%

• воздушный 0%

• внутренний водный 1%

• морской 0,8%

• автомобильный 6,9%

• железнодорожный 47,6%

Доля различных видов транспорта в грузообороте в 2023 (без учета трубопроводного)

• воздушный 0,1%

• внутренний водный 1,8%

• морской 1,5%

• автомобильный 12,3%

• железнодорожный 84,4%

Доля различных видов транспорта в перевозках грузов в 2023

• трубопроводный 12,2%

• воздушный 0,01%

• внутренний водный 1,2%

• морской 0,4%

• автомобильный 71,9%

• железнодорожный 14,3%

Доля различных видов транспорта в перевозках грузов в 2023 (без учета трубопроводного)

• воздушный 0%

• внутренний водный 1,4%

• морской 0,4%

• автомобильный 81,9%

• железнодорожный 16,3%

2.4 Участие структурных подразделений ОАО РЖД и ДЗО в осуществлении видов деятельности (попросить выложить в еор)

ГРУЗОВЫЕ ПЕРЕВОЗКИ

производственные процессы – кто ответственный за деятельность:

• Обслуживание поездов локомотивами и ЛБ – дирекция тяги

• Формирование поездов различных категорий – дирекция движения

• Маневровая работа – дирекция тяги, дирекция движения

• Погрузка, выгрузка, сортировка грузов – дирекция по управлению ТСК

• Ремонт подвижного состава – ДЗО по ремонту вагонов, дирекция по ремонту тягового ПС

• Текущее содержание и ремонт инфраструктуры – дирекция инфраструктуры

• Обработка поездной информации и оформление перевозочной документации – региональный центр связи

ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ УСЛУГ ИНФРАСТРУКТУРЫ

производственные процессы – кто ответственный за деятельность:

• Текущее состояние и ремонт пути, искусственных сооружений – дирекция инфраструктуры

• Текущее состояние и ремонт средств автоматики – дирекция инфраструктуры

• Текущее состояние и ремонт средств электрификации и энергоснабжения– дирекция инфраструктуры

ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ УСЛУГ ЛОКОМОТИВНОЙ ТЯГИ

производственные процессы – кто ответственный за деятельность:

• Обслуживание локомотивами поездного движения – дирекция тяги

• Маневровая работа локомотивов – дирекция тяги

• Ремонт и текущее обслуживание локомотивов – ДЗО по ремонту тягового ПС, дирекция по ремонту локомотивов

ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ В ДАЛЬНЕМ СЛЕДОВАНИИ

производственные процессы – кто ответственный за деятельность:

• Обслуживание локомотивами пасс поездов – дирекция тяги

• Формирование пасс поездов – ФПК

• Перевозка и обслуживание пассажиров – ФПК и ДЖВ

• Текущее содержание и ремонт инфраструктуры – дирекция инфраструктуры

• Ремонт подвижного состава – ФПК, ДЗО по ремонту вагонов

• Обработка и оформление поездной документации, информации – ФПК, региональный центр связи

ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ В ПРИГОРОДНОМ СООБЩЕНИИ

производственные процессы – кто ответственный за деятельность:

• Ремонт подвижного состава – ДЗО по ремонту ПС, дирекция по обслуживанию пассажиров в пригородном сообщении

• Обработка и оформление поездной документации, информации – региональный центр связи

• Перевозка и обслуживание пассажиров – дирекция по обслуживанию пассажиров в пригородном сообщении или акционерные общества в области пригородных перевозок

• Текущее содержание и ремонт инфраструктуры – дирекция инфраструктуры

Лекция 3: Организация и особенности планирования на ждт

3.1 Стратегическое, среднесрочное и текущее планирование

Кондратьев Николай Дмитриевич – основоположник теории экономических циклов

Планирование – деятельность государства, органов управления, хозяйствующих субъектов по разработке перспектив соц-эконом развития: страны, регионов, отраслей экономики.

Виды планов на ждт по времени:

стратегические (перспективные, долгосрочные) более 5 лет – устанавливаются примерные объемы перевозок грузов и пассажиров, основные изменения в направлениях и размерах грузовых и пассажирских потоков, развитие и строительство жд линий (как пример стратегия развития ждт до 2030 года)

среднесрочные от 3 до 5 лет – разрабатывается в увязке с долгосрочным, уточняет его; составляется по большому числу показателей

текущие (годовые) – разрабатывается по наибольшему числу показателей, в них увязываются все виды ресурсов, используемые на ждт (могут делиться на квартальные и тд до сменных)

методы стратегического планирования:

формализованные – используются в том случае, когда информация об объекте прогнозирования носит в основном количественный характер, а влияние различных факторов можно описать с помощью математических формул (если показатели можно как-то посчитать).

Делятся на:

методы экстраполяции (метод скользящей средней, метод экспоненциального сглаживания, метод наименьших квадратов) методы моделирования (методы информационного моделирования, статистического моделирования, логистического моделирования)

интуитивные – используются в том случае, когда информация количественного характера об объекте прогнозирования отсутствует или носит в основном качественный характер и влияние факторов невозможно описать математически (основанный на экспертных оценках, их нельзя посчитать).

Делятся на:

Индивидуальные экспертные оценки Коллективные экспертные оценки

Стратегия развития ждт в РФ до 2030 г (распоряжение правительства РФ от 17.06.08 №877-р):

• Отражает задачи, поставленные правительством в прогнозе социально-экономического развития России до 2030 г

• Устанавливает целевые параметры, руководствуясь которыми РЖД должно развивать свою деятельность

• Определяет исходные предпосылки для среднесрочного и текущего планирования

Целевые ориентиры выполнены не будут так как написана 2008 и многие события не учитывает.

Есть долгосрочная программа развития до 2025 г (уже более скорректирована)

Среднесрочные планы – по основным параметрам должным способствовать достижению целевых параметров.

Это определяет необходимость ежегодного формирования трехлетних планов. При этом каждый очередной плановый период будут включать 2 и 3 год предшествующего периода, то есть динамичное скользящее среднесрочное планирование.

Скользящее планирование дает возможность внесения уточняющих корректировок для учета объективных изменений факторов внешней и внутренней среды компании.

Задачи среднесрочного и текущего планирования:

• Стратегические цели дифференцируются, т е оперативные задачи разрабатываются более детально, чем стратегические цели

• Определяются операционные цели ОАО РЖД в целом, а также ее филиалов

• Определяется объем и структура необходимых ресурсов

• Обеспечивается согласованность между двумя условиями: производственной мощностью и объемом спроса на перевозки

Транспортный план ОАО РЖД

1. План эксплуатационной деятельности жд (сети и отдельно дорог) план перевозок грузов и пассажиров план работы ПС план эксплуатационных расходов (план расходов по перевозочным видам деятельности)

2. План работы дочерних и зависимых обществ ОАО РЖД

3. План кап ремонта основных средств

4. План кап вложений и нового строительства (инвестиционный план)

5. План научно-исследовательских работ и развития новой техники

6. План материально-технического обеспечения

7. План по труду и з/п

8. Сводный финансовый план

Порядок разработки транспортного плана – последовательно 1 3 6 7 – получаем 8

Отдельно разрабатываются 2 4 5.

3.2 Планирование грузовых перевозок

Основные задачи планирования перевозок грузов:

1. Формирование платежеспособного спроса на перевозки по объемам, структуре, направлениям; должно обеспечивать максимально возможное удовлетворение потребностей в перевозках конкурентные позиции транспортной компании

2. Обеспечение эффективности планов перевозок; должно обеспечивать достоверные и рентабельные бюджеты продаж и производства транс компании

3. Учет перспектив развития грузообразующих отраслей и формирование оптимальной сферы материального обращения в стране

4. Взаимодействие с пользователями и другими видами транспорта, учет качественного улучшения транспортного обслуживания

5. Обеспечение рациональности использования транспортных ресурсов и снижения транспортной составляющей в цене товаров и услуг

6. Вариантность и адаптивность планов-прогнозов по перевозкам путем своевременной корректировки и перехода на другие варианты плана в зависимости от изменения конъюктуры рынка и спроса на транс услуги

Виды планов перевозок грузов:
Стратегические (5-10 и более лет)	Среднесрочные (3-5 лет)	Текущие (годовые) – план прогноз (показатели прогнозируемы, а не обязательны к выполнению)	Месячные – план по перевозкам (необходимо выполнить)	Оперативные
Разрабатывают по сети и в целом по дорогам			Разрабатывают по филиалам компании и их структурным подразделениям

Прогнозы показателей по объёму перевозок формируют

• ЦФТО

• Департамент экономической конъектуры и стратегического развития

• Департамент экономики

• Институт экономики и развития транспорта

Порядок разработки текущего плана по перевозке грузов:

1 шаг:

На основе:

- обобщенных материалов дорог

- данных о межгосударственных и транзитных перевозках грузов

В ОАО РЖД разрабатывают контрольные цифры плана по:

- перевозкам (отправлению)

- грузообороту в тафных тонно-километрах

Для каждой дороги (на год с разбивкой по кварталам)

2 шаг:

На основе анализа конъектуры рынка устанавливается:

- прогнозная средняя дальность перевозок (общая и по родам грузов)

- среднесуточная погрузка в вагонах

- средняя статическая нагрузка по сети и по жд

3 шаг:

Согласование и уточнение контрольных цифр с жд и причастными структурами

4 шаг:

Разработка общего сводного проекта годового плана перевозок и финансово-экономических показателей работы ждт (в этом плане основные показатели – отправление и грузооборот представляют в трех вариантах: оптимистичный, пессимистичный и базовый) Представление его для утверждения на расширенном заседании Правления в ОАО РЖД в декабре предпланового года

5 шаг:

Утвержденные решением Правления компании текущие планы и бюджеты продаж и производства становятся основным ориентиром для организации деятельности всех предприятий ждт

Основа формирования плана прогноза погрузки грузов (задача ТЦФТО):

• Маркетинговое обследование экономики районов тяготения жд с помощью анкет-опросов крупных предприятий о предполагаемых объёмах производства

• Материалы долговременных договоров с г-о и перевозчиками-операторами ПС, транс-экспедиционными и коммерческими организациями

• Материалы соглашения дороги с угольными, энергетическими, металлургическими отраслями, местными администрациями о взаимных обязательствах по объемах перевозок, ценовым и тарифным вопросам

• Анализ статистических данных предыдущих периодов с выявлением долгосрочных тенденций роста или спада, сезонных изменений погрузки, влияние навигационных сроков в смешанных перевозках

Разработка месячного плана – по заявкам за 10 дней до начала перевозок (на угаре разбирали)

3.3 Объемные показатели перевозок грузов (годовой план)

Показатели в плане:

• Объем перевозок (отправленных) грузов всего, в том числе по установленной номенклатуре грузов [т]

• Грузооборот [т-км]

• Среднесуточная погрузка [ваг]

• Средняя статическая нагрузка вагона [т]

• Средняя дальность перевозок грузов [км]

• Грузонапряженность (густота) средняя, в том числе по отдельным направлениям [т-км/1 км]

Объем перевозок – характеризует продукцию ждт, т е количество тонн грузов, перевезенных за определенный промежуток времени (на момент отправления)

Объем перевозок по сети:

– внутрироссийские перевозки (2/3 перевезенных тонн)

– международные перевозки: экспорт и импорт

– международные перевозки транзита

Объем перевозок по дороге:

Прием:

Сдача:

Отправление (погрузка):

Прибытие (выгрузка)

Альтернативная формула:

По всем крупным узлам составляется шахматка.

Распределение перевозок по видам сообщений необходимо для правильного расчета доходов и расходов дороги, так как каждая дорога выполняет различное количество операций, связанных с перевозками грузов в разных сообщениях. Только при перевозке в местном сообщении выполняется весь цикл перевозочных операций, тогда как при вывозе – нет конечной операции, при ввозе – начальной, при транзите – ни начальной, ни конечной. Общий объем перевозок распределяется по видам сообщений: местное – перевозки в пределах одной дороги прямое – перевозки на участках 2 и более дорог: вывоз – отправление грузов со станции одной дороги на другие дороги ввоз – прибытие грузов со станции других дорог на данную дорогу транзит – перевозка грузов, поступающих с других дорог и следующих через данную дорогу на другие дороги сети.

Грузооборот – работа по перемещению груза.

Грузооборот эксплуатационный – объем работы с учетом фактического расстояния перемещения груза

Грузооборот тарифный – показатель, характеризующий кол-во перевезенного груза на кратчайшее расстояние.

Грузооборот нетто – перемещение только самого груза. Грузооборот брутто – перемещение груза вместе с массой тары вагонов.

Грузооборот по дороге – это сумма грузооборотов всех участков. Грузооборот участка – произведение средней густоты грузопотока на длину участка.

3.4 Качественные показатели плана перевозки груза

Средняя грузонапряженность (густота) – количество тонн груза, перевезенного через 1 километр транс сети за единицу времени. Этот показатель характеризует интенсивность грузового потока отдельных участков и подразделений жд.

Коэффициент неравномерности (по времени)

1. Отношение максимального месячного объема перевозок к среднемесячному

2. Отношение объема перевозок каждого месяца к среднемесячному

3. Отношение максимального месячного объема перевозок к максимальному

Неравномерность перевозок по времени связана с:

• Сезонным производством и потреблением

• Неритмичной работой предприятий-грузовладельцев

• Наличием выходных и праздничных дней

Чем выше неравномерность перевозок во времени, тем большие резервы всех ресурсов (материальных, трудовых, финансовых) должен иметь ждт для выполнения функций.

Коэффициент перевозимости грузов – отношение количества перевезенных тонн груза к произведенному количеству этого груза за единицу времени. Используется для прогнозирования транспортной работы. Отражает связь между объёмом производства и показателями грузовых перевозок.

Коэффициент обратности – отношение объема перевозок груза в порожнем направлении к объему перевозок в груженом направлении

Груженным направлением принято направление с преобладающим грузопотоком, в то время как обратное называется порожним. Обычно грузовые и порожние направления достаточно устойчивы во времени, однако с изменением размещения производительных сил могут меняться местами. Неравномерность перевозок по направлениям связана со специализацией и кооперацией экономики в масштабах народного хозяйства и характером размещения производства и потребления.

Средняя дальность перевозки грузов – расстояние, на которое перевозится каждая тонна груза в среднем.

На динамику средней дальности влияют 2 противоречивые тенденции: рационализация экономических связей, ликвидация не рентабельных перевозок, пропорциональность в размещении производительных сил приводят к ее сокращению;

Вовлечение в экономический оборот ресурсов отдаленных районов страны, рост экспортных и транзитных перевозок приводят к ее увеличению.

Лекция 4: Показатели работы подвижного состава в грузовом движении

Под эксплуатационной работой понимается вся работа железных дорог, связанная с перевозочной деятельностью, т.е. грузовая и техническая работа станций, организация движения поездов, содержание и обслуживание локомотивов, вагонов, пути, устройств СЦБ, энергообеспечения и других устройств железных дорог, все виды работ по организации пассажирских перевозок.

В узком смысле, под эксплуатационной работой понимаются показатели использования подвижного состава.

Для характеристики работы подвижного состава используются объемные и качественные показатели.

ЛЕКЦИЯ PDF В ЕОРЕ С ФОРМУЛАМИ

Порядок планирования работы подвижного состава в грузовом движении:

В плане перевозок грузов нам известно по каждому участку и по каждому роду груза (в 2 направлениях):

• Средняя густота

• Пункты погрузки и выгрузки грузов

P, PL [тонны] n [вагоны] N [поезда] М [локомотивы]

Средняя статическая нагрузка (определяется каждый день по станции) Р^ср_ст

В тетради

Лекция 5: Трудовые ресурсы

5.1 Показатели бюджета производства

Бюджетная модель – система экономического управления, которая связывает натуральные (имеется персональная ответственность) (записать с записи)

1 этап

Сквозное производственное планирование

2 этап

Бюджет продаж Бюджет производства Бюджет затрат Бюджет расходов и доходов Прочие доходы и расходы

3 этап

Бюджет кап вложений Бюджет запасов и закупок

4 этап

Бюджет НДС Бюджет расчетов с покупателями Бюджет кредитов и займов Бюджет бюджетного финансирования Бюджет расчетов с поставщиками

5 этап

Бюджет движения денежных средств Баланс ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Бюджет продаж – предназначен для планирования и контроля объема продаж. Включает в себя:

- объемные показатели по перевозкам (погрузка; отправление пассажиров)

- выручка, начисленная по всем видам деятельности (в том числе: выручка, начисленная по перевозкам грузов и пасс; выручка, начисленная по прочим видам деятельности)

(отличие от плана перевозки – увязка с деньгами)

	план	факт	отклонение
Объемные показатели
Выручка

Управление по отклонениям

	план	факт	отклонение
1 месяц	100	90	-10
2 месяц	200	180	-20
3 месяц	200	300	+100
Итого	500	570	+70

Смысл бюджетирования что любое отклонение плохо (в любую сторону), так как перевыполнение тоже требует расходов, пересчета показателей. НО в России перевыполнение хорошо.

Показатели бюджета производства по текущей деятельности

1. Объемные и качественные показатели жд перевозок

- приведенная работа

- грузооборот тарифный

- грузооборот эксплуатационный (по данным прошлого года)

- среднесуточная производительность груз лок

- участковая скорость движения груз поезда

- оборот груз вагона

- статическая нагрузка груз вагона

- пассажирооборот (в дальнем и пригородном)

- использование вместимости вагона в дальнем

- населённость вагона в пригородном сообщении

- грузооборот брутто

- удельный расход электроэнергии на тягу поездов

- удельный расход топлива на тягу поездов

- потребление энергии на тягу поездов

- потребление топлива на тягу поездов

- инвентарный парк вагонов (рабочий, резервный, запас, неисправные)

- инвентарный парк подвижного состава (электровозы, тепловозы, МВПС)

- рабочий парк в распоряжении дороги (локомотивы и МВПС)

2. Трудовые ресурсы

- среднесписочная численность

- производительность труда

5.2

Персонал организации – совокупность физ лиц, состоящих с организацией как юр лицом в отношениях, регулируемых договором найма, и обладающих определенными качественными характеристиками, способностями, навыками, позволяющих обеспечить достижения целей организации.

Структура персонала по категориям

Служащие	Рабочие
- руководители - специалисты - служащие

Списочная численность – полная численность работников организации на определенную дату, т е все рабочие и служащие, принятые на работу, связанную как с основной, так и неосновной деятельность, сроком на 1 день и более. Учитываются работники как фактически явившиеся на работу, так и временно отсутствующие.

В списочную численность входят:

Постоянные - принятые в организацию бессрочно либо на срок более одного года по контракту Временные – принятые на срок до 2 месяцев, а для замещения временно отсутствующего лица – до 4 месяцев Сезонные – принятые на работу, носящую сезонный характер, на срок до 6 месяцев

В списочную численность не входят:

- внешние совместители - лица, привлеченные для разовых и специальных работ - работающие на основе договоров гражданско-правового характера - направленные на учебу с отрывом от производства и получающие стипендию за счет предприятия

Среднесписочная численность – численность работников в среднем за период (месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев, год)

За месяц = сумма численности/кол-во календарных дней в месяце

Явочная численность – численность работников, необходимая для выполнения производственного задания организации за плановый период и рассчитанная по нормам затрат труда.

Списочная = явочная + доп работники (находящиеся в отпуске, больничном, учебный отпуск)

5.3 Планирование численности

Календарный фонд рабочего времени – максимальный фонд времени, который можно занять трудом Fк = 12*366=8784 ч

Номинальный фонд рабочего времени – каждый человек должен отработать (без учета невыхода на работу) (по производственному календарю) Fн = (Дк- Дп- Дв)*Тсм-tн*Дпп =1979 ч – в 2024

Дк – количество календарных дней

Дп – количество праздничных дней

Дв – выходные дни

Тсм – продолжительность смены

Тн –

Дпп – количество предпраздничных дней

Эффективный (действительный) фонд рабочего времени – с учетом невыхода по любым причинам

Fд = (Дк- Дп- Дв- Дн)*Тсм-tн*Дпп

Дн – среднее количество дней невыхода

Методы планирования явочной численности:

Служащие, специалисты, руководители	Устанавливается в зависимости от функций, возложенных на подразделение, а по некоторым должностям – по утвержденным нормативам
Рабочие, специалисты (круглосуточный режим работы)	1) Рассчитывается по объему работы и плановой нормы выработки с учетом роста производительности труда
	2) Рассчитывается по объему работ, нормам затрат труда на единицу соответствующей работы и фонду рабочего времени одного рабочего
	3) Рассчитывается исходя из количества объектов обслуживания, числа работников, потребного для обслуживания 1 объекта, согласно требованиям технологического процесса и графиковой потребности

1) по объему работы и нормы выработки (применяется там, где однотипная работа, продукция)

– объем выполняемых работ определенного вида – норма выработки по определённому виду работы – коэф выполнения норм (объяснение: интенсивность работ – ходьба со скоростью 4,8 км/ч, с помощью датчиков)

2) по объему работ, нормам затрат труда

– нормативная трудоемкость определенного вида работы – номинальный годовой фонд рабочего времени

3)

– число обслуживаемых объектов или рабочих мест – коэф графиковой потребности определенного контингента – количество работников, обслуживающих объект

Распоряжение от 15.06.2011 №1307 «об утверждении порядка применения коэф перевода явочной численности в списочную»

Критерии применения коэф графиковой потребности:

- круглосуточный режим работы

- работа на объектах котлонадзора

- численность смены менее трех человек

5.4 Производительность труда

Производительность труда (ПТ)– мера результативности, эффективности труда человека.

ПТ характеризуется 2 показателями:

– Выработка – объем продукции, произведенный одним работником (группой работников) при определенных организационно-технических условиях в единицу времени (час, день, месяц, год) (прямой показатель)

– Трудоемкость единицы продукции – количество времени (в норма-часах или человека-часах), затраченное на производство единицы продукции одним работником (группой работников) при определенных организационно-технических условиях. (обратный показатель)

3 метода определения ПТ (в зависимости от единиц измерения):

1. Натуральный (условно-натуральный) – т-км, т, шт, кг; лок-км, ваг-км (основной в ржд)

2. СтоимостнОй – в денежном выражении

3. Трудовой – количество рабочего времени, затрачиваемого на производство продукции или работы

Факторы роста ПТ на жд

Задача. Определить, как меняется ПТ.

вид	единица измерения	трудоемкость, чел-час	объем производства		среднесписочная численность, чел
			план	факт	план	факт
А	комплект	20	5000	4860	50	48
Б	тонна	50	23000	24000	570	572
В	кв. м	5	60000	58000	150	146
всего	-	-	-	-	770	766

Натуральный метод делится:

1. По преимущественному виду продукции

За преимущественный вид продукции выбирается тот, где занято наибольшая численность работников. И ПТ в целом считается объем продукции преимущественный поделить на среднесписочную численность по всему предприятию.

В данном случае считаем по продукции Б.

План перевыполнен на 5%

(используется, когда по остальной продукции численность незначительная)

БУДУЩЕЕ ДЕЛИМ НА ПРОШЛОЕ, т е ,например, данные 2024 делим 2023 или отчет (факт) который получился делим на план спланированный в прошлом, если дан отчет прошлого года и сравнение с планом этого года, то план делим на отчет

2. По приведенной продукции (используется в ржд)

Коэф приведения продукции = трудоемкость продукции поделить на трудоемкость основной продукции (продукция, для которой создано предприятие). В задаче можно взять любую: выбрали продукцию В.

План перевыполнен на 3%

Преимущества: точность; недостатки: трудоемкость.

3. Индексный

Считаем по каждому виду отдельно. Производительность и отношение. А после сводный индекс.

А
Б
В
Сводный индекс

План перевыполнен на 3%

Преимущества: точность; недостатки: трудоемкость и нет общей производительности.

Лекция 6: Бюджет затрат

Бюджет затрат включает в себя следующие блоки:

1) затраты на перевозки:

- на текущую эксплуатацию

- на капитальный ремонт

- стоимость перевозок

- на производство материалов, запчастей и услуг по текущей деятельности

2) затраты по прочим видам деятельности

3) затраты по инвестиционным видам деятельности

4) прочие

Планируются «ВСЕГО» и в том числе по экономическим элементам затрат

6.1 Основные оборотные средства

Включают в себя:

Оборотные производственные фонды:

• Производственные запасы Н

• Незавершенное производство и полуфабрикаты собственного производства Н

• Расходы будущих периодов Н

Фонды обращения:

• Готова продукция на складе Н

• Отгруженная и неоплаченная продукция НН

• Дебиторская задолженность НН

• Денежные средства на расчетных счетах и в кассе НН

Часть из них нормируется (Н), часть нет (НН).

ОБОРОТ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

Степень эффективности использования оборотных средств характеризуется показателями:

- коэф оборачиваемости (число оборотов)

– выручка от реализации продукции

– Средняя величина оборотных средств = средний остаток оборотных средств не учитывает суммы находящиеся на расчетном счете в банке

С_об определяется следующим образом: за месяц – полусумма остатков на начало и конец месяца, за квартал – треть суммы трех среднемесячных остатков, за год – четверть суммы четырех среднеквартальных остатков.

- длительность одного оборота

– длительность периода, за который определяется степень использования ОС. В расчетах длительность года – 360, квартала – 90, месяца – 30 дней. В целом, можно выбрать 365 дней, только тогда каждый год надо брать одно число чтобы смотреть динамику.

- загрузка оборотных средств – показывает величину ОС, приходящихся на 1 рубль реализованной продукции (выручки)

6.2 Основные средства

Основные средства — это объекты имущества организации, используемые в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ и оказании услуг, либо для управления в течение периода, превышающего 12 месяцев. Переносят свою стоимость на себестоимость продукции в виде амортизационных отчислений.

Признаки основных средств в лекции ТБ.

Для каждого объекта ОС организация определяет срок полезного использования.

Срок полезного использования – период, в течение которого (на основании тех документации, документации похожего оборудования либо на основании мнения эксперта) использование объекта основных средств будет приносить экономические выгоды организации. Для отдельных объектов срок определяется исходя из количества продукции (объема работ в натуральном выражении), которое организация ожидает получить от использования объекта основных средств.

Организация может принять решение не применять ФСБУ 6/2020 в отношении указанных активов, если они имеют стоимость ниже лимита, установленного организацией с учетом существенности информации о таких активах. При этом затраты на приобретение, создание таких активов признаются расходами периода, в котором они понесены. Указанное решение раскрывается в бухгалтерской (финансовой) отчетности с указанием лимита стоимости, установленного организацией.

В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или при эксплуатации в организации должен быть организован надлежащий контроль за их движением (сами решаем до какой стоимости мы не думаем об амортизации, а сразу включаем в себестоимость, когда это не сильно влияет на нее (это зависит от масштабов предприятия)).

При признании в бухучете объект ОС оценивается по первоначальной стоимости.

Первоначальная стоимость объекта ОС – общая сумма связанных с этим объектом кап вложений, осуществленных до признания объекта основных средств в бухучете.

После признания объект основных средств оценивается в бухучете одним из следующих способов (нужно определяться сразу):

- по первоначальной стоимости

- по переоцененной стоимости – стоимость регулярно переоценивается таким образом, чтобы она была равна или не отличалась существенно от их справедливой стоимости.

Справедливая стоимость – цена, которая была получена при продаже актива в ходе обычно сделки между участниками рынка на дату оценки.

Переоценка производится путем пересчета первоначальной стоимости и накопленной амортизации таким образом, чтобы балансовая стоимость объекта после переоценки равнялась его справедливой стоимости

Балансовая стоимость – первоначальная стоимость объекта основных средств за вычетом суммы накопленной амортизации.

Ликвидационная стоимость – величина, которую организация получила бы в случае выбытия данного объекта после вычета предполагаемых затрат на выбытие.

Она равна нулю если:

- не ожидаются поступления от выбытия объекта основных средств в конце срока полезного использования

- ожидаемая сумма от выбытия объекта основных средств не является существенной

- ожидаемая сумма от выбытия объекта основных средств не может быть определённа

6.3 Классификация основных средств

1) по видам:

- здания, сооружения

- рабочие и силовые машины и оборудование

- измерительные и регулирующие приборы

- вычислительная техника

- транспортные средства

- инструменты

- производственный и хозяйственный инвентарь

- прочие основные средства

2) по производственному признаку:

- производственные

- непроизводственные

3) по степени использования:

- находящиеся в эксплуатации (только они амортизируются)

- находящиеся в запасе (резерве)

- находящиеся в стадии достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации

- находящиеся на консервации

4) в зависимости от имеющихся прав на объекты ОС:

- собственные (только они амортизируются)

- находящиеся у организации в оперативном управлении или хоз ведении

- полученные организацией в аренду

6.4 Износ и амортизация ОС

Износ – это процесс обесценивания материальных средств производства, который сопровождает потеря их экономического и технического качества.

Амортизация – (денежное выражение износа) процесс ежемесячного перенесения части первоначальной стоимости объекта ОС на затраты производства (себестоимость продукции). Цель – накопление денежных средств для реновации (полной замены) изношенного объекта.

Начисление амортизации объекта основных средств:

- начинается с даты его признания в бухучете. По решению организации допускается начинать начисление амортизации с первого числа месяца, следующего за месяцем признания объекта основных средств в бухучете

- прекращается с момента его списания с бухучета. По решению организации допускается прекращать начисление амортизации с первого числа месяца, следующего за месяцем списания объекта основных средств в бухучете

ОБОРОТ ОСНОВНОГО ПРОИЗВОДСТВА

НЕ подлежит амортизации:

- инвестиционная недвижимость, оцениваемая по переоценённой стоимости (приобретается для того, чтобы сдавать в аренду)

- ОС, потребительские свойства которых с течением времени не изменяются (земельные участки, музейные предметы)

- используемые для реализации законодательства РФ о мобилизационной подготовке и мобилизации объекты ОС, которые законсервированы и не используются при производстве

Методы начисления амортизации: